ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2017 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Значимая  доля  в  составе  инвестиций  в  зависимые  и  совместно  контролируемые  компании  относится  к
компании ПАО «НМТП» (Omirico Ltd.). В марте 2017 года Федеральная антимонопольная служба (далее  –
ФАС)  России  приняла  решение  о  признании  ПАО  «НМТП»  нарушившим  Федеральный  закон  №  135-ФЗ
«О защите  конкуренции»  путем  злоупотребления  доминирующим  положением,  выразившимся  в
установлении и поддержании монопольно высоких цен на услуги по перевалке определенных видов грузов
в порту Новороссийск. ФАС России выдала предписание о перечислении в федеральный бюджет дохода,
полученного от монополистической деятельности, в размере 9,7 млрд рублей. ПАО «НМТП» не согласилось
с  принятым  решением  и  предписанием  и  обжаловало  их  в  установленном  порядке.  В  июле  2017  года
арбитражный  суд  признал  решение  и  предписание  ФАС  России  недействительными,  а  в  сентябре  2017
года  апелляционный  арбитражный  суд  оставил  это  решение  без  изменений.  В  связи  с  этим  фактом  в
данной  консолидированной  промежуточной  сокращенной  финансовой  отчетности  стоимость  инвестиции
в ПАО «НМТП» не корректировалась.
В  связи  со  значительным  уменьшением  выручки  ООО  «НМТ»  в  течение  2017  года  по  сравнению
с прошлым  годом,  обусловленным  снижением  объемов  перевалки  и  тарифов,  Группа  провела  тест  на
обесценение  инвестиции  в  ООО  «НМТ»,  учитываемой  по  методу  долевого  участия,  и  признала  убыток
от  обесценения в сумме 9 463 млн рублей, который был отражен по строке Доля в прибыли зависимых и
совместно  контролируемых  компаний  консолидированного  промежуточного  сокращенного  отчета  о
прибыли  или  убытке  и  прочем  совокупном  доходе.  Оценка  возмещаемой  стоимости  инвестиции
произведена  на  основе  ценности  использования  и  составила  2  387  млн  рублей,  при этом  применялись
следующие  основные  допущения  –  период  прогнозирования  4 года,  ставка  дисконтирования  с  учетом
специфики отрасли 11,2%, темпы роста за пределами периода прогнозирования 1,9%.

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

По состоянию на 30 сентября 2017 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы связанным
сторонам

Февраль 2019 –

Май 2029

Доллар США

11 846

16 591

Декабрь 2021 –

Март 2027

Российский

рубль

4 491

4 583

Прочие финансовые активы

Российский

рубль

16 340

21 177

Краткосрочные финансовые активы

Займы связанным
сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

1 665

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

Еврооблигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

15 023

14 224

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

143 076

150 563

Российский

рубль

31 266

31 884

Прочие финансовые активы

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

189 373

198 360

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

По состоянию на 31 декабря 2016 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы связанным
сторонам

Февраль 2019 –

Май 2029

Доллар США

9 713

14 783

Декабрь 2021 –

Декабрь 2025

Российский

рубль

3 900

Еврооблигации

Февраль 2018 –

Июль 2018

Доллар США

14 595

14 050

Прочие финансовые активы

Российский

рубль,

Доллар США

28 212

32 738

Краткосрочные финансовые активы

Займы связанным
сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

516

3 023

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

Еврооблигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

5 234

7 067

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

278 343

269 996

Российский

рубль

27 658

28 270

Прочие финансовые
активы

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

311 761

308 409

На 30 сентября 2017 года и 31 декабря 2016 года большая часть депозитов (76% и 93% соответственно)
размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием государства.
Процентные ставки по размещению депозитов в долларах США и в рублях РФ на 30 сентября 2017 года
находились  в  диапазоне  от  0,6%  до  8,4%  (на  31  декабря  2016  года  –  в  диапазоне  от  0,8%  до  11,0%).
Для  депозитов,  размещенных  в  банках,  контролируемых  или  находящихся  под  существенным
контролем государства, диапазон процентных ставок на 30 сентября 2017 года составил от 0,6% до 8,3%
(на 31 декабря 2016 года – от 0,8% до 11,0%).
Эмитентами  указанных  еврооблигаций  на  30  сентября  2017  года  и  31 декабря  2016  года  в  большей
части являются организации, контролируемые или находящиеся под существенным влиянием государства
(76% и 83% соответственно).
Процентные  ставки  по  имеющимся  у  Группы  еврооблигациям  на  30  сентября  2017  года  находились  в
диапазоне от 3,4% до 8,1% (на 31 декабря 2016 года – в диапазоне от 3,4% до 8,1%). Для еврооблигаций,
эмитентами  которых  являлись  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным
влиянием государства, диапазон процентных ставок на 30 сентября 2017 года составил от 5,1% до 8,1%
(на 31 декабря 2016 года – в диапазоне от 5,1% до 8,1%).
В  соответствии  с  МСФО  (IAS)  39  «Финансовые  инструменты:  признание  и  оценка»  указанные
еврооблигации  классифицированы  как  «Инвестиции,  удерживаемые  до  срока  погашения»  и  Группа  не
планирует реализовывать их до наступления срока погашения.

ЗАПАСЫ

30 сентября 2017

31 декабря 2016

Материалы и запасные части

28 365

27 081

Товары для перепродажи

4 419

3 849

32 784

30 930

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 912 млн рублей на 30 сентября 2017 года (по состоянию на 31 декабря 2016 года
– 24 млн рублей). Материалы используются, в основном, для ремонта и поддержания надлежащего
технического состояния трубопроводного оборудования.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

30 сентября 2017

31 декабря 2016

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

1 360

1 439

Нефинансовые активы

Долгосрочный НДС

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

1 363

1 443

30 сентября 2017

31 декабря 2016

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

19 207

22 346

Прочая дебиторская задолженность

27 184

26 573

Минус: резерв под обесценение

(27 513)

(23 591)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

18 878

25 328

Нефинансовые активы

Предоплата,

авансы

прочая

нефинансовая

дебиторская задолженность

12 534

10 834

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

31 412

36 162

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 сентября 2017

31 декабря 2016

Остаток в российских рублях

52 304

71 388

Остаток в долларах США

63 481

1 786

Остаток в евро

655

517

Остаток в других валютах

1 277

895

117 717

74 586

В соответствии с законодательством Российской Федерации Группа проводит отбор банковских
организаций на оказание финансовых услуг путем проведения открытых конкурсов, в рамках которых
к участникам

предъявляются

установленные

законом

квалификационные

требования.

На 30 сентября 2017 года и 31 декабря 2016 года большая часть денежных средств (64% и 72%
соответственно) размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием
государства.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

30 сентября 2017

31 декабря 2016

Кредиты и займы

695 785

701 552

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(145 328)

(109 047)

550 457

592 505

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

312 387

301 116

более пяти лет

238 070

291 389

550 457

592 505

В  сумму  краткосрочных  кредитов  и  займов  включены  неконвертируемые  процентные  документарные
облигации  на предъявителя на общую  сумму  35 014  млн  рублей, со сроком погашения  в октябре 2024
года,  в  мае 2019  года, в октябре 2019  года,  но с  возможностью досрочного погашения по  требованию
держателей облигаций или по усмотрению эмитента в октябре 2017 года и в мае 2018 года.
Справедливая  стоимость  кредита  от  Банка  развития  Китая  (Уровень  2)  была  рассчитана  путем
дисконтирования  с  применением  предполагаемой  рыночной  процентной  ставки  для  аналогичных
финансовых  обязательств  и  включает  все  будущие  выбытия  денежных  средств,  связанные  с  возвратом
долгосрочных кредитов, в том числе их текущую часть и расходы по процентам. Под рыночной процентной
ставкой  понимается  ставка  привлечения  долгосрочных  заимствований  компаниями  с  аналогичным
кредитным  рейтингом  на  аналогичные  сроки,  с  аналогичным  графиком  погашения  и  аналогичными
прочими основными условиями.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Справедливая  стоимость  облигаций (Уровень  1) была определена на  основании рыночных котировок на
30  сентября  2017  года  и  31  декабря  2016  года  соответственно.  Справедливая  стоимость  кредитов  и
облигаций  представлена в таблице ниже:

Вид облигаций/

кредитов

Процентная

ставка

Денежная

единица

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

30 сентября

2017

31 декабря

2016

30 сентября

2017

31 декабря

2016

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Фиксированная

Российский

рубль

234 689

162 883

244 607

165 563

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Плавающая

Российский

рубль

35 000

35 378

34 997

Еврооблигации

Фиксированная

Доллары

США

60 918

63 690

64 491

69 922

Кредитный договор
с Банком развития
Китая

Плавающая,

в зависимости

от LIBOR

Доллары

США

304 460

431 742

305 846

434 565

Прочие кредиты

Фиксированная

Российский

рубль

50 000

КАПИТАЛ И ДИВИДЕНДЫ

В апреле 2017 года зарегистрированы изменения в  Устав ПАО «Транснефть», в соответствии с которыми
уставный  капитал  увеличился  на  21 901  обыкновенных  именных  бездокументарных  акций  и  составил
7 123 623  акции  номинальной  стоимостью  1  рубль.  Разница  между  номинальной  стоимостью
дополнительно  выпущенных  акций  и  их  оплатой  в  сумме  5 991  млн  рублей  отражена  в  составе
эмиссионного дохода.
В  июне  2017  года  на  годовом  общем  собрании  акционеров  Компании  принято  решение  о  выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2016 года:

Количество, штук

Рублей на акцию

Всего, млн рублей

Обыкновенные акции

5 568 748

4 296,48

23 926

Привилегированные акции*

1 554 875

4 296,48

6 680

30 606

*Включая собственные выкупленные акции
Дивиденды выплачены в июле - августе 2017 года.
В рамках договора доверительного управления в 3 квартале 2017 года доверительный управляющий
приобрел 6 178 привилегированных акций Компании, которые продал в 4 квартале 2017 года. Указанная
операция отражена в консолидированном промежуточном сокращенном отчете об изменениях в капитале
по строке Приобретение собственных акций.

В августе 2017 года на внеочередном общем собрании акционеров Компании принято решение
о выплате дивидендов по результатам первого полугодия 2017 года:

Количество, штук

Рублей на акцию

Всего, млн рублей

Обыкновенные акции

5 568 748

3 875,49

21 582

Привилегированные акции*

1 554 875

3 875,49

6 026

27 608

*Включая собственные выкупленные акции
Дивиденды выплачены в октябре 2017 года.

КАПИТАЛ И ДИВИДЕНДЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В июне 2016 года на годовом общем собрании акционеров Компании принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2015 года:

Количество, штук

Рублей на акцию

Всего, млн рублей

Обыкновенные акции

5 546 847

2 077,08

11 521

Привилегированные акции

1 554 875

823,31

1 280

12 801

Дивиденды выплачены в июле - августе 2016 года.

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных
в консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят
к возникновению  временных  разниц.  В  консолидированной  промежуточной  сокращенной  финансовой
отчетности  расходы  по  налогу  на  прибыль  признаются  на  основании  наилучшей  оценки
средневзвешенной  годовой  ставки  налога  на  прибыль,  ожидаемой  за  финансовый  год.  Суммы,
начисленные  по  расходам  по  налогу  на  прибыль  в  одном  промежуточном  периоде,  корректируются
в последующем промежуточном периоде того же финансового года, если изменяется оценка эффективной
годовой ставки налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

30 сентября 2017

31 декабря 2016

Пенсионные обязательства

110 267

99 493

Резерв на демонтаж основных средств

6 295

6 580

Прочие резервы

11 350

11 547

127 912

117 620

Помимо взносов в Государственный пенсионный фонд Группа финансирует дополнительный пенсионный
план  с  установленными  выплатами,  который  предусматривает  возможность  регулярной  пожизненной  её
выплаты  участникам  корпоративной  негосударственной  пенсии.  Корпоративная  негосударственная
пенсия  назначается  бóльшей  части  работников  Группы,  имеющим  стаж  работы  в  Группе  не  менее  пяти
лет, и рассчитывается, исходя из выслуги лет, размера оклада работника на момент назначения пенсии и
наград, полученных за период работы в Группе. Также согласно коллективным договорам с работниками
Группа имеет обязательства перед работниками, имеющими стаж работы в Группе не менее трех лет, по
выплате  единовременного  пособия  в  размере  от  одного  до  пяти  окладов  при  выходе  на  пенсию,
производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты  пенсионерам  к  юбилейным  и  праздничным
датам.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

30 сентября 2017

31 декабря 2016

Авансы полученные

2 701

2 361

Итого долгосрочная кредиторская задолженность

2 701

2 361

30 сентября 2017

31 декабря 2016

Торговая кредиторская задолженность

54 064

73 619

Задолженность по дивидендам

27 592

Прочая кредиторская задолженность

11 170

12 204

Итого финансовая кредиторская задолженность

92 826

85 823

Авансы полученные

36 464

47 055

Начисления

22 478

33 109

НДС к уплате

8 334

9 296

Прочие налоги к уплате

8 190

6 587

Итого краткосрочная кредиторская задолженность

168 292

181 870

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2016

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2016

Выручка от реализации услуг
по транспортировке нефти:

На внутреннем рынке

57 404

191 620

62 198

183 007

На экспорт

99 573

280 823

91 523

274 488

Итого выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефти

156 977

472 443

153 721

457 495

Выручка от реализации нефти

36 100

107 083

36 119

103 894

Выручка от реализации услуг
по транспортировке
нефтепродуктов

15 615

50 575

15 192

49 332

Прочая выручка

10 860

27 701

6 610

18 327

219 552

657 802

211 642

629 048

Выручка  от  реализации  нефти  за  девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2017  года,  и  за  девять
месяцев,  закончившихся  30  сентября  2016  года,  в  основном,  включает  выручку  от  реализации  нефти
в соответствии  с договором,  заключенным Компанией  в  феврале  2009  года,  предусматривающим
поставку сырой нефти в Китайскую Народную Республику в течение 20 лет, начиная с 1 января 2011 года,
в  объеме  6  млн  тонн  ежегодно.  Приобретение  соответствующих  объемов  нефти  осуществляется
у ПАО «НК «Роснефть» в соответствии с контрактом, заключенным в апреле 2009 года (Примечание 21).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ БЕЗ УЧЕТА ИЗНОСА И АМОРТИЗАЦИИ

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2016

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2016

Расходы на оплату труда

29 831

82 329

28 850

82 679

Страховые взносы

7 184

21 505

6 512

20 761

Социальные расходы

1 266

2 751

1 300

2 728

Себестоимость реализованной
нефти

28 865

85 170

27 686

82 068

Вывозная таможенная пошлина

7 139

21 659

7 962

21 196

Электроэнергия

9 605

30 946

9 665

28 572

Материалы

8 459

23 002

8 146

19 507

Услуги по ремонту и
поддержанию надлежащего
технического состояния
трубопроводной сети

5 645

11 695

5 414

10 292

Налог на имущество и прочие
налоги, кроме налога на
прибыль

7 019

21 500

5 202

15 554

Пенсионные начисления

1 067

4 531

703

3 244

Расходы на страхование

1 466

4 527

2 114

5 262

Прочие расходы

10 067

30 770

8 379

28 219

Операционные расходы без
учета износа и амортизации

117 613

340 385

111 933

320 082

ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И ФИНАНСОВЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2016

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2016

Процентный доход от денежных
средств и их эквивалентов

1 674

3 941

642

1 595

Процентный доход от прочих
финансовых активов

3 705

11 557

4 324

13 709

Прочие процентные доходы

251

660

207

581

Итого проценты к получению

5 630

16 158

5 173 15 885

К уменьшению: проценты
к получению от временного
размещения свободных заемных
денежных средств

(33)

(280)

(348)

(1 137)

Итого проценты к получению,
признанные в консолидированном
промежуточном сокращенном
отчете о прибыли или убытке и
прочем совокупном доходе

5 597

15 878

4 825 14 748

Прибыль от курсовых разниц

13 329

68 418

52 436

218 022

Чистая прибыль от операций
с производными финансовыми
инструментами

3 388

Чистая прибыль от операций
с финансовыми инструментами,
оцениваемыми по справедливой
стоимости, изменения которой
отражаются в составе
прибыли или убытка

659

777

Итого финансовые доходы

18 927

84 955

57 261 236 935

Процентные расходы по
кредитам и займам

(13 118)

(36 482)

(11 688)

(34 862)

Увеличение пенсионных
обязательств вследствие
начисления инвестиционного
дохода

(826)

(3 781)

(1 795)

(5 202)

Прочие процентные расходы

(1 069)

(3 061)

(1 012)

(3 072)

Итого начисленные проценты

(15 013)

(43 324)

(14 495)

(43 136)

К уменьшению: проценты по
кредитам и займам,
подлежащие капитализации

1 989

5 281

908

2 527

Итого начисленные проценты,
признанные
в консолидированном
промежуточном сокращенном
отчете о прибыли или убытке и
прочем совокупном доходе

(13 024)

(38 043)

(13 587)

(40 609)

Убыток от курсовых разниц

(10 972)

(60 639)

(48 171)

(183 988)

Чистый убыток от операций с
финансовыми инструментами,
оцениваемыми по справедливой
стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли
или убытка

(304)

(666)

(672)

Итого финансовые расходы

(24 300)

(99 348)

(62 430)

(225 269)

Чистые финансовые
(расходы)/ доходы

(5 373)

(14 393)

(5 169) 11 666

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства
В  течение  девяти  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2017  года,  Группа  выступала  одной  из  сторон
в нескольких  судебных  разбирательствах.  По мнению  руководства  Группы,  по  состоянию  на  30  сентября
2017  года  не  существует  неотраженных  в настоящей  отчетности  претензий  или  исков  к  Группе,  которые
могут оказать существенное негативное влияние на деятельность или финансовое положение Группы.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ

Российская  Федерация  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  государственным  имуществом
владеет  100%  обыкновенных  акций  Компании  и  осуществляет  контроль  через  Совет  директоров,
в который на 30 сентября 2017 года входят представители государства (профессиональные поверенные) и
независимые  директора.  Правительство  РФ  назначает  членов  коллегиального  органа  Федеральной
антимонопольной службы для принятия решений об определении тарифов и их предельных уровней.
По  состоянию  на  30  сентября  2017  года  и  на  31  декабря  2016  года  в  доверительном  управлении
Компании  находятся  принадлежащие  Российской  Федерации  100%  акций  компании  «КТК  Инвестментс
Компани»,  100%  акций  компании  «КТК  Компани»  (владеющей  7%  обыкновенных  акций  АО  «КТК-Р»
и АО «КТК-К»), 24% обыкновенных акций АО «КТК-Р» и 24% обыкновенных акций АО «КТК-К». Результаты их
деятельности  не  включены  в  консолидированную  промежуточную  сокращенную  финансовую  отчетность
в связи  с  тем,  что  Компания  выступает  в  качестве  доверительного  управляющего акциями  указанных
компаний и обществ.
В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с  другими  организациями,
контрольные пакеты акций которых принадлежат государству. К числу операций с такими организациями
относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных  потребностей,
транспортировка  нефти,  добытой  государственными  предприятиями,  и  операции  с  банками,
контролируемыми или находящимися под существенным влиянием государства.
Группа  осуществляла  следующие  основные  операции  с  организациями,  контролируемыми  или
находящимися под существенным влиянием государства:

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2016

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2016

Выручка от транспортировки
нефти

83 798

251 446

82 056

244 685

ПАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

68 093

203 105

66 422

197 773

ПАО «Газпром» и его
дочерние компании

7 632

23 464

7 806

23 878

Прочие

8 073

24 877

7 828

23 034

Выручка от транспортировки
нефтепродуктов

8 777

27 453

4 770

16 778

ПАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

6 236

19 831

1 950

6 861

ПАО «Газпром» и его
дочерние компании

2 541

7 622

2 820

9 917

Приобретение нефти
(ПАО «НК «Роснефть»)

27 038

78 384

22 282

71 025

Расходы на электроэнергию

204

630

109

512

Процентные доходы по прочим
финансовым активам

1 564

5 169

2 492

8 424

За девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 года и 30 сентября 2016 года, Группа имела
следующие операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2016

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2016

Выручка от реализации
товаров и услуг

714

2 468

1 081

2 582

Покупка товаров и услуг

13 477

35 045

8 310

25 988

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

По состоянию на 30 сентября 2017 года и на 31 декабря 2016 года Группа имела следующие остатки по
расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную
плату, премии и прочие выплаты, а также долго- и краткосрочные беспроцентные займы. Краткосрочные
вознаграждения, выплачиваемые ключевому управленческому персоналу Компании и дочерних обществ,
включают  в  себя  выплаты,  определенные  условиями  трудовых  договоров  в  связи  с  выполнением  ими
своих  должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждается  Общим
годовым  собранием  акционеров.  В  соответствии  с  требованиями  российского  законодательства,  Группа
осуществляет  отчисления  в  Пенсионный  фонд  Российской  Федерации  по  пенсионному  плану
с установленными  взносами  с  выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал
Компании  и  ее  дочерних  обществ.  Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ
также  является  участником  программ  негосударственного  пенсионного  обеспечения  (программы
негосударственного  пенсионного  обеспечения  АО  «НПФ «Транснефть»,  а  также  программы
единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством  Группы,  как  правило,  анализируется  информация  в  разрезе  отдельных  юридических  лиц  и
определяются  операционные  сегменты  по  характеру  их  деятельности  на  основе  управленческого  учета,
базирующегося  на  данных  Российских  стандартов  бухгалтерского  учета  (РСБУ).  Отдельно  выделяются
cегменты: Транспортировка нефти, Транспортировка нефтепродуктов и Товарные операции по реализации
нефти и нефтепродуктов.
Корректирующие  статьи,  приводящие  данную  информацию  к  показателям  консолидированной
промежуточной сокращенной  финансовой  отчетности, главным образом представлены корректировками
и переклассификациями, обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.
Ниже  представлена  сегментная  информация  за  девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2017  года
и за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2016 года:

Три месяца, закончившихся
30 сентября 2017 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка

164 282

16 414

35 678

3 178

219 552

Операционные расходы без
учета износа и амортизации

(75 979)

(8 307)

(35 618)

2 291 (117 613)

Операционная прибыль
без учета износа и
амортизации

88 303

8 107

5 469

101 939

Износ и амортизация

(47 474)

(3 859)

(2)

12 768

(38 567)

Операционная прибыль

40 829

4 248

18 237

63 372

Прочие доходы

774

Доля в прибыли зависимых
и совместно
контролируемых компаний

5 299

Прибыль до налогообложения
и доходов/(расходов) от
финансовой деятельности

40 829

4 248

18 237

69 445

Финансовые доходы

18 927

Финансовые расходы

(24 300)

Прибыль до налогообложения

40 829

4 248

18 237

64 072

Расходы по налогу на
прибыль

(11 106)

Прибыль за отчетный период

40 829

4 248

18 237

52 966

30 сентября 2017

31 декабря 2016

Торговая и прочая дебиторская задолженность

8 098

7 520

Торговая и прочая кредиторская задолженность

2 366

2 849

Займы выданные

22 855

21 749

Займы полученные

302

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Девять месяцев,
закончившихся
30 сентября 2017 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка

495 465

52 966

103 548

5 823

657 802

Операционные расходы без
учета износа и амортизации

(212 723)

(21 988)

(103 787)

(1 887) (340 385)

Операционная прибыль
без учета износа и
амортизации

282 742

30 978

(239)

3 936

317 417

Износ и амортизация

(141 654)

(11 322)

(7)

38 586 (114 397)

Операционная прибыль

141 088

19 656

(246)

42 522

203 020

Прочие доходы

7 874

Доля в прибыли зависимых
и совместно
контролируемых компаний

14 775

Прибыль до налогообложения
и доходов/(расходов) от
финансовой деятельности

141 088

19 656

(246)

42 522

225 669

Финансовые доходы

84 955

Финансовые расходы

(99 348)

Прибыль до налогообложения

141 088

19 656

(246)

42 522

211 276

Расходы по налогу на
прибыль

(44 431)

Прибыль за отчетный период

141 088

19 656

(246)

42 522

166 845

Три месяца, закончившихся
30 сентября 2016 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка

161 751

16 335

33 555

211 642

Операционные расходы без
учета износа и амортизации

(65 086)

(11 505)

(32 017)

(3 339) (111 947)

Операционная прибыль
без учета износа и
амортизации

96 665

4 830

1 538

(3 338)

99 695

Износ и амортизация

(43 446)

(2 979)

(8)

11 169

(35 264)

Операционная прибыль

53 219

1 851

1 530

7 831

64 431

Прочие доходы

435

Доля в прибыли зависимых
и совместно
контролируемых компаний

3 480

Прибыль до налогообложения
и доходов/(расходов) от
финансовой деятельности

53 219

1 851

1 530

7 831

68 346

Финансовые доходы

56 397

Финансовые расходы

(61 566)

Прибыль до налогообложения

53 219

1 851

1 530

7 831

63 177

Расходы по налогу на
прибыль

(15 134)

Прибыль за отчетный период

53 219

1 851

1 530

7 831

48 043

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Девять месяцев,
закончившихся
30 сентября 2016 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка

479 307

52 108

97 633

629 048

Операционные расходы без
учета износа и амортизации

(199 195)

(22 422)

(97 880)

(585) (320 082)

Операционная прибыль
без учета износа и
амортизации

280 112

29 686

(247)

(585)

308 966

Износ и амортизация

(124 521)

(8 904)

(24)

30 585 (102 864)

Операционная прибыль

155 591

20 782

(271)

30 000

206 102

Прочие расходы

(1 509)

Доля в прибыли зависимых
и совместно
контролируемых компаний

14 745

Прибыль до налогообложения
и доходов/(расходов) от
финансовой деятельности

155 591

20 782

(271)

30 000

219 338

Финансовые доходы

236 935

Финансовые расходы

- (225 269)

Прибыль до налогообложения

155 591

20 782

(271)

30 000

231 004

Расходы по налогу на
прибыль

(48 440)

Прибыль за отчетный период

155 591

20 782

(271)

30 000

182 564

Корректирующие  статьи  по  выручке  сегментов  в  размере  5 823  млн  рублей  за  девять  месяцев,
закончившихся 30 сентября 2017 года включают признание выручки по услугам подключения объектов к
системе  магистральных  нефтепроводов  и  обусловлены  различиями  в бухгалтерском  учете  по  РСБУ  и
МСФО.
Корректирующие  статьи  по  расходам  сегментов  в  размере  36 699  млн  рублей  за  девять  месяцев,
закончившихся  30  сентября  2017  года  и  30 000  млн  рублей  за  девять  месяцев,  закончившихся
30 сентября  2016  года,  включают  следующие  поправки  и  переклассификации,  обусловленные
различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2016

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2016

Резерв на демонтаж основных
средств

(525)

(1 576)

(525)

(1 576)

Эффект переоценки по РСБУ и
инфляционная поправка
основных средств согласно
требованиям МСФО (IAS) 29
«Финансовая отчетность в
гиперинфляционной экономике»

(13 091)

(39 673)

(8 915)

(28 500)

Пенсионные обязательства

1 049

2 993

381

2 178

Обязательства по будущим
выплатам

481

(149)

122

1 269

Прочие

(2 973)

1 706

1 107

(3 371)

Итого корректирующие статьи по
расходам сегмента

(15 059)

(36 699)

(7 830)

(30 000)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  отчетные  сегменты,
размещена  на  территории  Российской  Федерации,  в  результате  чего  хозяйственная  деятельность  по
каждому  сегменту  в  основном  осуществляется  на  территории  Российской  Федерации.  Сегмент
«Транспортировка  нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть  активов,  расположенных  на
территории Республики Беларусь и Республики Казахстан.
Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2016

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2016

Российская Федерация

178 569

538 017

175 632

518 165

Китай

34 195

99 949

30 237

92 013

Прочие страны

6 788

19 836

5 773

18 870

Итого

219 552

657 802

211 642

629 048

Выручка от продаж внешним покупателям в прочих странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Республике Казахстан.
Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.
Ниже представлена информация о крупнейших покупателях в общей выручке Группы:

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2016

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2016

Компании, контролируемые
государством

93 172

280 790

79 127

238 820

Китайская национальная
объединенная нефтяная
корпорация

34 195

99 949

30 237

92 013

ОАО «Сургутнефтегаз»

26 490

78 958

27 190

80 520

ПАО «ЛУКОЙЛ»

21 502

66 305

20 017

62 317

Итого

175 359

526 002

156 571

473 670

Выручка от продаж основным покупателям включена в сегменты «Транспортировка нефти»,
«Транспортировка нефтепродуктов» и «Товарные операции по реализации нефти и нефтепродуктов».

СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

В октябре 2017 года ПАО «Транснефть» досрочно погасила неконвертируемые процентные документарные
облигации на предъявителя на общую сумму 35 млрд рублей.

В  октябре  2017  года  ПАО  «Транснефть»  путем  открытой  подписки  разместило  неконвертируемые
процентные  документарные  биржевые  облигации  на  предъявителя  на  общую  сумму  25  млрд  рублей,  со
сроком  погашения  в  2025  году  и  ставкой  купона  7,9%  годовых.  Денежные  средства  от  выпущенных
облигаций  направлены  на  частичное  досрочное  погашение  кредита  Банка  развития  Китая  и
общекорпоративные цели.

В  октябре  2017  года  Совет  директоров  ПАО  «Транснефть»  определил  цену  размещения  одной
обыкновенной  именной  бездокументарной  акции  ПАО  «Транснефть»  в  размере  278 780  рублей  и
рекомендовал  Общему  собранию  акционеров  увеличить  уставный  капитал  на  125  720  рублей  путем
выпуска  125  720  обыкновенных  именных  бездокументарных  акций  номинальной  стоимостью  1  рубль.
Размещение  акций  будет  осуществляться  по  закрытой  подписке  в  пользу  Российской  Федерации  в  лице
Федерального  агентства  по  управлению  государственным  имуществом,  оплата  будет  произведена
находящимися  в  федеральной  собственности  100%  обыкновенных  акций  «КТК  Компани»  и
100% обыкновенных акций «КТК Инвестментс Компани» (Примечание 21).

СОДЕРЖАНИЕ

страница

Аудиторское заключение независимых аудиторов

Консолидированный отчет о финансовом положении

Консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе

Консолидированный отчет о движении денежных средств

Консолидированный отчет об изменениях в капитале

Примечания к консолидированной финансовой отчетности:

1.  Характер хозяйственной деятельности
2.  Условия ведения деятельности в Российской Федерации
3.  Основа представления информации

4. Краткое описание основных принципов учетной политики

5. Существенные оценки в применении учетной политики

6. Основные средства

7. Инвестиции в зависимые и совместно контролируемые компании

8. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

9. Выбытие дочерних компаний

10. Прочие финансовые активы

11. Запасы
12. Дебиторская задолженность и предоплата, активы по НДС

13. Денежные средства и их эквиваленты

14. Капитал, нераспределенная прибыль и дивиденды

15. Кредиты и займы

16. Отложенные налоговые обязательства и расходы по налогу на

прибыль

17. Резервы предстоящих расходов и платежей

18. Кредиторская задолженность и прочие обязательства
19. Выручка

20. Операционные расходы без учета износа и амортизации

21. Финансовые доходы и финансовые расходы
22. Дочерние, зависимые и совместно контролируемые общества

23. Операционная аренда
24. Условные обязательства и другие риски

25. Связанные стороны и вознаграждение ключевому управленческому

персоналу

26. Финансовые инструменты и финансовые риски

27. Информация по сегментам

28. События после отчетной даты

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКЕ И ПРОЧЕМ СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечания на страницах 14-59 являются неотъемлемой частью данной

консолидированной финансовой отчетности

Прим.

Год, закончившийся

31 декабря 2017

Год, закончившийся

31 декабря 2016

Выручка

884 337

848 134

Операционные расходы без учета износа и
амортизации

(476 062)

(439 917)

Операционная прибыль без учета износа и
амортизации

408 275

408 217

Износ и амортизация

(152 637)

(128 523)

Операционная прибыль

255 638

279 694

Прочие расходы

(13 686)

(7 456)

Доля в прибыли зависимых и совместно
контролируемых компаний

15 847

19 519

Прибыль до налогообложения и доходов/(расходов)
от финансовой деятельности

257 799

291 757

Финансовые доходы

109 177

290 908

Финансовые расходы

(124 809)

(281 243)

Прибыль до налогообложения

242 167

301 422

Расходы по налогу на прибыль

(50 362)

(68 515)

Прибыль за отчетный год

191 805

232 907

Прочий совокупный доход после налогообложения

Статьи, которые могут быть впоследствии
реклассифицированы в состав прибыли или
убытка:

Курсовые разницы, за вычетом налога на прибыль

(110)

Итого статьи, которые могут быть впоследствии
реклассифицированы в состав прибыли или
убытка, за вычетом налога на прибыль

(110)

Статьи, которые не могут быть впоследствии
реклассифицированы в состав прибыли или
убытка:

Переоценка чистого обязательства пенсионного
плана с установленными выплатами,
за вычетом налога на прибыль

537

2 431

Итого статьи, которые не могут быть впоследствии
реклассифицированы в состав прибыли или
убытка, за вычетом налога на прибыль

537

2 431

Итого прочий совокупный доход за отчетный год,
за вычетом налога на прибыль

578

2 321

Общий совокупный доход за отчетный год

192 383

235 228

Участие в прибыли

Доля акционеров ПАО «Транснефть»

191 971

232 856

Доля неконтролирующих акционеров

(166)

Участие в общем совокупном доходе

Доля акционеров ПАО «Транснефть»

192 549

235 177

Доля неконтролирующих акционеров

(166)

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечания на страницах 14-59 являются неотъемлемой частью данной

консолидированной финансовой отчетности

Прим.

Год, закончившийся

31 декабря 2017

Год, закончившийся

31 декабря 2016

Движение денежных средств от операционной
деятельности

Денежные поступления от заказчиков

948 360

894 316

Денежные средства, уплаченные поставщикам, работникам
и налоги, отличные от налога на прибыль

(606 686)

(583 057)

Проценты уплаченные

(46 220)

(46 246)

Налог на прибыль уплаченный

(52 391)

(49 078)

Возврат налога на прибыль

403

597

Возврат страховых взносов, НДС и других налогов из
бюджета

87 559

105 582

Прочее использование денежных средств в операционной
деятельности

(3 924)

(4 544)

Чистая сумма денежных средств, полученных от
операционной деятельности

327 101

317 570

Движение денежных средств от инвестиционной
деятельности

Приобретение основных средств

(306 880)

(321 603)

Поступления от продажи основных средств

681

1 645

Проценты полученные

22 429

22 147

Приобретение долговых, долевых ценных бумаг и
размещение средств на депозитах

(416 364)

(562 015)

Продажа долговых, долевых ценных бумаг и закрытие
депозитов

500 300

623 954

Приобретение доли в зависимых и совместно
контролируемых компаниях

(98 310)

(12 497)

Дивиденды полученные и прочие поступления от
зависимых и совместно контролируемых компаний

28 485

2 031

Возврат и выдача займов

(4 260)

(6 568)

Поступления денежных средств в результате выбытия
компаний

2 636

Прочее использование денежных средств по
инвестиционной деятельности

(253)

(438)

Чистая сумма денежных средств, использованных
в инвестиционной деятельности

(274 172)

(250 708)

Движение денежных средств от финансовой деятельности

Погашение кредитов и займов

(190 059)

(129 358)

Привлечение кредитов и займов

197 020

79 207

Приобретение собственных акций

(1 106)

Продажа собственных акций

1 134

Дивиденды выплаченные

(58 159)

(12 801)

Приобретение неконтролирующих долей без изменения
контроля

(19)

Прочее поступление денежных средств по финансовой
деятельности

Прочее использование денежных средств по финансовой
деятельности

(35)

(9 600)

Чистая сумма денежных средств, использованных в
финансовой деятельности

(51 183)

(72 510)

Изменение величины денежных средств и их эквивалентов
в результате колебания валютного курса

(170)

(12 479)

Чистое увеличение / (уменьшение) величины денежных
средств и их эквивалентов

1 576

(18 127)

Денежные средства и их эквиваленты
на начало отчетного года

74 586

92 713

Денежные средства и их эквиваленты
на конец отчетного года

76 162

74 586

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 4