ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

СОДЕРЖАНИЕ

страница

Заключение независимых аудиторов по обзорной проверке консолидированной

промежуточной сокращенной финансовой информации

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о финансовом

положении

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о прибыли или убытке

и прочем совокупном доходе

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о движении денежных

средств

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет об изменениях в

капитале

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой

отчетности:

Характер хозяйственной деятельности

Условия ведения деятельности в Российской Федерации

Основа представления информации

Краткое описание основных принципов учетной политики

Основные средства

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

Инвестиции в зависимые и совместно контролируемые компании

Прочие финансовые активы

Запасы

10.

Дебиторская задолженность и предоплата, активы по НДС

11.

Денежные средства и их эквиваленты

12.

Кредиты и займы

13.

Отложенные налоговые обязательства и расходы по налогу на

прибыль

14.

Резервы предстоящих расходов и платежей

15.

Кредиторская задолженность и прочие обязательства

16.

Выручка

17.

Операционные расходы без учета износа и амортизации

18.

Финансовые доходы и финансовые расходы

19.

Условные обязательства и другие риски

20.

Связанные стороны

21.

Информация по сегментам

22.

События после отчетной даты

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКЕ И ПРОЧЕМ

СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ (НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2017 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечания на страницах 9-21 являются неотъемлемой частью данной

консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

Прим.

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2017

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2016

Выручка 16

219 071

204 005

Операционные расходы без учета износа и амортизации

(108 904)

(97 011)

Операционная прибыль без учета износа и амортизации

110 167

106 994

Износ и амортизация

(37 379)

(34 895)

Операционная прибыль

72 788

72 099

Прочие доходы

4 024

1 022

Доля в прибыли зависимых и

совместно контролируемых компаний 7

17 265

6 805

Прибыль до налогообложения и доходов/(расходов)

от финансовой деятельности

94 077

79 926

Финансовые доходы

41 891

111 541

Финансовые расходы 18

(36 140)

(97 876)

Прибыль до налогообложения

99 828

93 591

Расходы по налогу на прибыль 13

(20 321)

(18 023)

Прибыль за отчетный период

79 507

75 568

Прочий совокупный (расход)/ доход после

налогообложения

Статьи, которые могут быть впоследствии

реклассифицированы в состав прибыли или убытка

Курсовые разницы, за вычетом налога на прибыль

(26)

Итого статьи, которые могут быть впоследствии

реклассифицированы в состав прибыли или убытка

за вычетом налога на прибыль

(26)

Статьи, которые не могут быть впоследствии

реклассифицированы в состав прибыли или убытка

Переоценка чистого обязательства пенсионного плана

с установленными выплатами, за вычетом налога на

прибыль 14

(643)

(612)

Итого статьи, которые не могут быть впоследствии

реклассифицированы в состав прибыли или убытка,

за вычетом налога на прибыль

(643)

(612)

Итого прочий совокупный расход за отчетный период,

за вычетом налога на прибыль

(669)

(562)

Общий совокупный доход за отчетный период

78 838

75 006

Участие в прибыли

Доля акционеров ПАО «Транснефть»

79 450

75 616

Доля неконтролирующих акционеров

(48)

Участие в общем совокупном доходе

Доля акционеров ПАО «Транснефть»

78 781

75 054

Доля неконтролирующих акционеров

(48)

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2017 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечания на страницах 9-21 являются неотъемлемой частью данной

консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

Прим.

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2017

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2016

Движение денежных средств от операционной

деятельности

Денежные поступления от заказчиков

230 334

205 032

Денежные средства, уплаченные поставщикам,
работникам и налоги, отличные от налога на прибыль

(139 584)

(119 832)

Проценты уплаченные

(9 857)

(10 380)

Налог на прибыль уплаченный

(10 933)

(3 264)

Возврат НДС и других налогов из бюджета

25 418

941

Прочее поступление/(использование) денежных
средств в операционной деятельности

595

(877)

Чистая сумма денежных средств полученных
от операционной деятельности

95 973

71 620

Движение денежных средств от инвестиционной

деятельности

Приобретение основных средств

(74 488)

(77 211)

Поступления от продажи основных средств

120

404

Проценты и дивиденды полученные

4 969

4 935

Приобретение долговых ценных бумаг и размещение
средств на депозитах

(88 333)

(127 544)

Продажа долговых ценных бумаг и закрытие депозитов

148 611

178 784

Приобретение доли в зависимых и совместно

контролируемых компаниях

(60 000)

(12 497)

Возврат и выдача займов

309

(2 381)

Поступления денежных средств в результате выбытия
компаний

2 358

Прочее (использование)/поступление денежных

средств по инвестиционной деятельности

(357)

Чистая сумма денежных средств, использованных

в инвестиционной деятельности

(69 169)

(33 057)

Движение денежных средств от финансовой
деятельности

Погашение кредитов и займов

(34 044)

(12 550)

Привлечение кредитов и займов

35 371

Прочее поступление денежных средств по финансовой
деятельности

Чистая сумма денежных средств полученных от/
(использованных в) финансовой деятельности

1 343

(12 486)

Изменение величины денежных средств и их
эквивалентов в результате колебания валютного курса

(661)

(8 644)

Чистое увеличение величины денежных средств и их
эквивалентов

27 486

17 433

Денежные средства и их эквиваленты
на начало отчетного периода

74 586

92 713

Денежные средства и их эквиваленты
на конец отчетного периода

102 072

110 146

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ

Примечания на страницах 9-21 являются неотъемлемой частью данной

консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

Доля акционеров ПАО «Транснефть

Акцио-

нерный
капитал

Эмиссион-

ный

доход

Резерв,

связанный

с присое-

динением

Резерв

предо-

платы по

акциям

Нераспре-

деленная

прибыль

Итого

Доля

неконтро-

лирующих

акционеров

Итого

капитала

Остаток на
1 января 2016

308

52 553

(13 080)

- 1 446 470 1 486 251

1 705 1 487 956

Прибыль за отчетный
период -

75 616

(48)

75 568

Переоценка чистого
обязательства
пенсионного плана с
установленными
выплатами, за
вычетом налога на
прибыль -

(612)

Курсовые разницы,
за вычетом налога
на прибыль

Общий совокупный

доход за отчетный
период -

75 054

(48)

75 006

Остаток на

31 марта 2016

308

52 553

(13 080)

- 1 521 524 1 561 305

1 657 1 562 962

Остаток на

1 января 2017

308

52 553

(13 080)

5 991 1 668 788 1 714 560

1 795 1 716 355

Прибыль за отчетный
период -

- -

79 450

79 507

- -

(643)

Курсовые разницы,
за вычетом налога
на прибыль -

- -

(26)

Общий совокупный

доход за отчетный
период -

78 781

78 838

Остаток на

31 марта 2017

308

52 553

(13 080)

5 991 1 747 569 1 793 341

1 852 1 795 193

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Публичное акционерное общество «Транснефть» (в дальнейшем именуемое также «Компания») учреждено

в соответствии с Постановлением Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 14 августа

1993 № 810. Место нахождения: Российская Федерация, г. Москва.
В июле 2016 года в соответствии с изменениями, внесенными в Гражданский кодекс Российской

Федерации, в Единый государственный реестр юридических лиц была внесена запись об изменении

наименования Компании на Публичное акционерное общество «Транснефть» (ПАО «Транснефть»).
Компания и ее дочерние общества (далее совместно именуемые «Группа») по состоянию на 31 марта

2017 года располагают находящейся на территории Российской Федерации системой нефтепроводов

протяженностью 52 746 км и находящейся на территории Российской Федерации, Республики Беларусь и

Республики Казахстан связанной системой нефтепродуктопроводов общей протяженностью 15 632 км.

Зависимая компания ООО «ЛатРосТранс» располагает находящейся на территории Латвийской Республики

системой нефтепродуктопроводов, связанной с общей системой.
За три месяца, закончившихся 31 марта 2017 года, Группа транспортировала 117,7 млн тонн сырой

нефти на внутренний и экспортный рынки (за три месяца, закончившихся 31 марта 2016 года – 119,4

млн тонн), что представляет собой бóльшую часть нефти, добытой на территории Российской Федерации за

этот период. Объем транспортировки нефтепродуктов за три месяца, закончившихся 31 марта 2017 года,

составил 8,1 млн тонн (за три месяца, закончившихся 31 марта 2016 года – 8,4 млн тонн).

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Группа осуществляет свою деятельность преимущественно в Российской Федерации. Соответственно, на

бизнес Группы оказывают влияние экономика и финансовые рынки Российской Федерации, которым

присущи особенности развивающегося рынка. В связи с тем, что правовая, налоговая и регуляторная

системы продолжают развиваться и изменяться, существует риск неоднозначного толкования их

требований.
Введение экономических санкций в отношении российских граждан и юридических лиц, включая

Компанию, со стороны Европейского Союза, Соединенных Штатов Америки и других стран, а также

ответные санкции, введенные Правительством Российской Федерации, привели к увеличению

экономической неопределенности, в том числе большей волатильности на рынках капитала, сокращению

объема иностранных и внутренних прямых инвестиций, а также существенному снижению доступности

источников долгового финансирования. В частности, некоторые российские компании могут испытывать

сложности при получении доступа к международному фондовому рынку и рынку заемного капитала, что

может привести к усилению их зависимости от российских государственных банков. Оценить последствия

введенных санкций в долгосрочной перспективе представляется затруднительным.
Представленная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность отражает точку

зрения руководства на то, какое влияние оказывают условия ведения бизнеса в Российской Федерации

на деятельность и финансовое положение Группы. Фактическое влияние будущих условий хозяйствования

может отличаться от их оценок руководством.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность подготовлена

в соответствии с требованиями Международного стандарта финансовой отчетности 34 «Промежуточная

финансовая отчетность» и должна рассматриваться вместе с консолидированной финансовой отчетностью

за год, закончившийся 31 декабря 2016 года, подготовленной в соответствии с Международными

стандартами финансовой отчетности (МСФО).
Отдельные сравнительные показатели были приведены в соответствие с форматом представления данных

в текущем отчетном периоде с целью обеспечения сопоставимости.
Функциональной валютой каждой компании Группы, включенной в консолидированную промежуточную

сокращенную финансовую отчетность, является валюта первичной экономической среды, в которой

компания осуществляет свою деятельность. Функциональной валютой Компании и ее основных дочерних

обществ (включая Унитарное Предприятие «Запад-Транснефтепродукт»), и валютой представления

отчетности Группы является национальная валюта Российской Федерации – российский рубль («рубль»).
Официальный курс обмена доллара США к российскому рублю, устанавливаемый Центральным банком

Российской Федерации, составлял 56,3779 и 60,6569 на 31 марта 2017 года и 31 декабря 2016 года

соответственно.

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

При подготовке настоящей консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

Группа применяла те же положения учетной политики, что и для подготовки консолидированной

финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2016 года, за исключением поправок к

стандартам, вступивших в силу 1 января 2017 г. Применение данных поправок к стандартам не оказало
влияния на консолидированное финансовое положение или результаты деятельности Группы.
Группа не применяла досрочно стандарты, поправки и интерпретации, которые были выпущены, но еще
не вступили в силу.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудова-

ние

Запасы нефти

и нефтепро-

дуктов в
системе

трубопроводов

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2017

Первоначальная

стоимость

196 539 1 339 231 1 136 478

121 354

406 560 3 200 162

Накопленные

амортизация и

резерв под обесценение

(53 465)

(476 208) (524 070)

- - (1 053 743)

Остаточная стоимость

на 1 января 2017

143 074

863 023

612 408

121 354

406 560 2 146 419

Амортизация (1

815)

(11 479)

(23 001)

- -

(36 295)

Поступления

(включая предоплату) -

88 56

803

56 891

Перевод объектов

незавершенного

строительства в

основные средства 1

561

13 286

11 245

- (26

092)

Изменение резерва

под обесценение

основных средств

(297)

- -

(297)

Выбытия:

первоначальная

стоимость

(104)

(557)

(2 002)

(206) -

(2 869)

Выбытия: накопленные

амортизация и резерв

под обесценение 32

545

1 992

- -

2 569

Остаточная стоимость

на 31 марта 2017

142 748

864 521

600 642

121 236

437 271 2 166 418

На 31 марта 2017

Первоначальная

стоимость 197

996 1 351 663 1 145 721

121 236

437 271 3 253 887

Накопленные

амортизация и

резерв под обесценение

(55 248)

(487 142) (545 079)

- - (1 087 469)

Остаточная стоимость

на 31 марта 2017

142 748

864 521

600 642

121 236

437 271 2 166 418

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудова-

ние

Запасы нефти и

нефтепродуктов в

системе

трубопроводов

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2016

Первоначальная

стоимость

170 115 1 146 055

920 949

115 586

511 636 2 864 341

Накопленные

амортизация и резерв

под обесценение (48

102)

(438 636) (454 137)

- - (940 875)

Остаточная стоимость

на 1 января 2016

122 013

707 419

466 812

115 586

511 636 1 923 466

Амортизация

(1 356)

(12 721)

(18 988)

- -

(33 065)

Поступления

(включая предоплату)

323 75

216

75 539

Выбытие дочерних

предприятий:

первоначальная

стоимость (91)

(466)

(704)

(1 261)

Выбытие дочерних

предприятий:

накопленная

амортизация 53

421

573

1 047

Перевод объектов

незавершенного

строительства в

основные средства 28

8 736

7 665

(16 429)

Выбытия:

первоначальная

стоимость (325)

(139)

(566)

(942) -

(1 972)

Выбытия: накопленные

амортизация и резерв

под обесценение 137

544

776

Остаточная стоимость

на 31 марта 2016

120 459

703 345

455 336

114 967

570 423 1 964 530

На 31 марта 2016

Первоначальная

стоимость 169

727 1 154 186

927 344

114 967

570 423 2 936 647

Накопленные

амортизация и резерв

под обесценение (49

268)

(450 841) (472 008)

- (972 117)

Остаточная стоимость

на 31 марта 2016

120 459

703 345

455 336

114 967

570 423 1 964 530

В стоимостном выражении запасы сырой нефти и нефтепродуктов в системе трубопроводов на

31 марта 2017 года составляют соответственно 100 804 млн рублей и 20 432 млн рублей (на

31 марта 2016 года 95 300 млн рублей и 19 667 млн рублей соответственно).
За три месяца, закончившихся 31 марта 2017 года, сумма капитализированных затрат по займам

в стоимости объектов незавершенного строительства составила 535 млн рублей (за три месяца,

закончившихся 31 марта 2016 года – 656 млн рублей), в том числе сумма процентов, подлежащих

капитализации, составила 683 млн рублей (за три месяца, закончившихся 31 марта 2016 года – 835 млн

рублей),

сумма,

подлежащая

исключению

из

общих

капитализированных

затрат

по займам, составила 148 млн рублей (за три месяца, закончившихся 31 марта 2016 года –

335 млн рублей), раскрытых в Примечании 18.

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ, ИЗМЕНЕНИЯ КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ

В СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА

31 марта 2017

31 декабря 2016

Корпоративные облигации

16 154

23 557

Муниципальные облигации

489

1 308

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

30 106

18 342

Корпоративные еврооблигации

1 011

989

Долевые ценные бумаги

106

47 780

44 302

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе

прибыли или убытка, представляют собой финансовые инструменты, предназначенные для торговли.
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе

прибыли или убытка, не являются ни просроченными, ни обесцененными.
Эмитентами указанных выше облигаций на 31 марта 2017 года и 31 декабря 2016 года в значительной

части являются организации, контролируемые или находящиеся под существенным влиянием государства

(89% и 77% соответственно).
Процентные ставки по имеющимся у Группы облигациям на 31 марта 2017 года находились в диапазоне

от 2,0% до 13,9% (на 31 декабря 2016 года – в диапазоне от 2,0% до 13,9%). Для облигаций, эмитентами

которых являлись организации, контролируемые или находящиеся под существенным влиянием

государства, диапазон процентных ставок на 31 марта 2017 года составил от 2,0% до 12,8%

(на 31 декабря 2016 года – в диапазоне от 2,0% до 13,3%).
Группа классифицировала данные финансовые активы как краткосрочные в связи с тем, что имеет

возможность реализовать их до момента достижения сроков погашения.
В таблице далее приведен анализ финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в разрезе уровней иерархии справедливой

стоимости:
Финансовый инструмент

Уровень 1

31 марта 2017

31 декабря 2016

Корпоративные облигации

16 154

23 557

Муниципальные облигации

489

1 308

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

30 106

18 342

Корпоративные еврооблигации

1 011

989

Долевые ценные бумаги

106

47 780

44 302

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ

В марте 2017 года Федеральная антимонопольная служба (далее – ФАС) России приняла решение о

признании ПАО «НМТП» нарушившим Федеральный закон № 135-ФЗ «О защите конкуренции» путем

злоупотребления доминирующим положением, выразившимся в установлении и поддержании монопольно

высоких цен на услуги по перевалке определенных видов грузов в порту Новороссийск. ФАС России

выдала предписание о перечислении в федеральный бюджет дохода, полученного от монополистической

деятельности, в размере 9,7 млрд рублей. ПАО «НМТП» не согласилось с принятым решением и

предписанием, и обжаловало их в установленном порядке. На период судебного разбирательства действие

предписания ФАС России было приостановлено. Руководство ПАО «НМТП» полагает, что в их действиях

отсутствует нарушение антимонопольного законодательства, и оценило риск, связанный с перечислением

дохода в федеральный бюджет и возникновением прочих негативных последствий, как возможный,

поэтому на отчетную дату оценочные обязательства не начислялись. В связи с этим фактом в данной

консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности стоимость инвестиции в

ПАО «НМТП» не корректировалась.

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В марте 2017 года Группа приобрела 57,4% паев в закрытом комбинированном паевом инвестиционном

фонде «Газпромбанк - Финансовый» (далее - Фонд) на общую сумму 60 млрд рублей. Учитывая структуру

владения Фондом и порядок принятия решений по ключевым вопросам, а также наличие соинвестора с

существенной долей, Группа классифицировала данный Фонд как совместное предприятие и отражает его

в отчетности методом долевого участия. Основной целью Фонда является получение дохода от

инвестирования имущества, составляющего Фонд.

Обобщенная информация о финансовых результатах и о финансовом положении Фонда представлена

ниже:

31 марта 2017

На дату приобретения

Оборотные активы*

191 550

104 515

в том числе денежные средства

645

104 515

Краткосрочные обязательства

Долгосрочные обязательства

65 427

в том числе финансовые обязательства

65 427

Итого чистые активы

126 117

104 515

Доля в чистых активах

72 402

60 000

Балансовая стоимость доли

72 402

60 000

*В основном представлены финансовыми инструментами.

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2017

Доход от прироста стоимости имущества

21 602

Общий совокупный доход

21 602

Доля в общем совокупном доходе

12 402

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

По состоянию на 31 марта 2017 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы связанным

сторонам

Февраль 2019 –

Май 2029

Доллар США

9 743

13 768

Декабрь 2021 –

Декабрь 2025

Российский

рубль

3 953

Еврооблигации

Апрель 2018 –

Июль 2018

Доллар США

11 395

10 229

Депозитные вклады

Апрель 2018 –

Май 2018

Доллар США

7 413

7 330

Прочие финансовые активы -

Российский

рубль,

Доллар США 4

32 508

35 285

Краткосрочные финансовые активы

Займы связанным

сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США -

593

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль -

Еврооблигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

7 852

8 685

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

196 191

186 799

Российский

рубль

22 971

23 613

Прочие финансовые активы

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль 10

227 024

221 757

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

По состоянию на 31 декабря 2016 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы связанным

сторонам

Февраль 2019 –

Май 2029

Доллар США

9 713

14 783

Декабрь 2021 –

Декабрь 2025

Российский

рубль

3 900

Еврооблигации

Февраль 2017–

Июль 2018

Доллар США

14 595

14 050

Прочие финансовые активы -

Российский

рубль,

Доллар США 4

28 212

32 738

Краткосрочные финансовые активы

Займы связанным

сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США 516

023

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль -

Еврооблигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

5 234

7 067

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

278 343

269 996

Российский

рубль

27 658

28 270

Прочие финансовые

активы

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль 10

311 761

308 409

На 31 марта 2017 года  и 31 декабря 2016 года  большая  часть  депозитов (91% и 93% соответственно)
размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием государства.
Процентные  ставки  по  размещению  депозитов  в  долларах  США  и  в  рублях  РФ  на 31 марта 2017 года
находились в диапазоне от 1,3% до 11,0% (на 31 декабря 2016 года – в диапазоне от 0,8%  до 11,0%).
Для  депозитов,  размещенных  в  банках,  контролируемых  или  находящихся  под  существенным
контролем государства, диапазон процентных ставок на 31 марта 2017 года составил от 1,3% до 11,0%
(на 31 декабря 2016 года – от 0,8% до 11,0%).
Эмитентами  указанных  еврооблигаций  на 31 марта 2017 года  и 31 декабря 2016 года  в  значительной

части являются организации, контролируемые или находящиеся под существенным влиянием государства

(82% и 83% соответственно).
Процентные ставки по имеющимся у Группы еврооблигациям на 31 марта 2017 года находились в

диапазоне от 3,4% до 8,1% (на 31 декабря 2016 года – в диапазоне от 3,4% до 8,1%). Для еврооблигаций,

эмитентами которых являлись организации, контролируемые или находящиеся под существенным

влиянием государства, диапазон процентных ставок на 31 марта 2017 года составил от 5,1% до 8,1% (на

31 декабря 2016 года – в диапазоне от 5,1% до 8,1%).
В соответствии с МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» указанные
еврооблигации классифицированы как «Инвестиции, удерживаемые до срока погашения» и Группа не
планирует реализовывать их до наступления срока погашения.

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗАПАСЫ

31 марта 2017

31 декабря 2016

Материалы и запасные части

27 464

27 081

Товары для перепродажи

4 150

3 849

31 614

30 930

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости

реализации в размере 32 млн рублей на 31 марта 2017 года (по состоянию на 31 декабря 2016 года –

24 млн рублей). Материалы используются, в основном, для ремонта и поддержания надлежащего

технического состояния трубопроводного оборудования.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

31 марта 2017

31 декабря 2016

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

1 358

1 439

Нефинансовые активы

Долгосрочный НДС

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

1 362

1 443

31 марта 2017

31 декабря 2016

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

19 883

22 346

Прочая дебиторская задолженность

28 937

26 573

Минус: резерв под обесценение

(23 537)

(23 591)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной

дебиторской задолженности

25 283

25 328

Нефинансовые активы

Предоплата,

авансы

прочая

нефинансовая

дебиторская задолженность

13 019

10 834

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

38 302

36 162

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

31 марта 2017

31 декабря 2016

Остаток в российских рублях

86 307

71 388

Остаток в долларах США

14 120

1 786

Остаток в евро

479

517

Остаток в других валютах

1 166

895

102 072

74 586

В соответствии с законодательством Российской Федерации Группа проводит отбор банковских

организаций на оказание финансовых услуг путем проведения открытых конкурсов, в рамках которых к

участникам

предъявляются

установленные

законом

квалификационные

требования.

На 31 марта 2017 года и 31 декабря 2016 года значительная часть денежных средств (95% и 72%

соответственно) размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием

государства.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

31 марта 2017

31 декабря 2016

Кредиты и займы

669 657

701 552

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,

текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(82 576)

(109 047)

587 081

592 505

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

305 213

301 116

более пяти лет

281 868

291 389

587 081

592 505

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В сумму краткосрочных кредитов и займов включены неконвертируемые процентные документарные

облигации на предъявителя на общую сумму 35 208 млн рублей, со сроком погашения в октябре 2024

года, в мае 2019 года, в октябре 2019 года, но с возможностью досрочного погашения по требованию

держателей облигаций или по усмотрению эмитента в апреле, мае и октябре 2017 года соответственно.
Справедливая стоимость кредита от Банка развития Китая (Уровень 2) была рассчитана путем

дисконтирования с применением предполагаемой рыночной процентной ставки для аналогичных

финансовых обязательств и включает все будущие выбытия денежных средств, связанные с возвратом

долгосрочных кредитов, в том числе их текущую часть и расходы по процентам. Под рыночной процентной

ставкой понимается ставка привлечения долгосрочных заимствований компаниями с аналогичным

кредитным рейтингом на аналогичные сроки, с аналогичным графиком погашения и аналогичными

прочими основными условиями.
Справедливая стоимость облигаций (Уровень 1) была определена на основании рыночных котировок на

31 марта 2017 года и 31 декабря 2016 года соответственно. Справедливая стоимость кредита и

облигаций представлена в таблице ниже:

Вид облигаций

Процентная

ставка

Денежная

единица

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

31 марта

2017

31 декабря

2016

31 марта

2017

31 декабря

2016

Неконвертируемые

процентные

документарные

облигации на

предъявителя

Фиксированная Российский

рубль

187 883

162 883

191 178

165 563

Неконвертируемые

процентные

документарные

облигации на

предъявителя

Плавающая

Российский

рубль

35 000

35 194

34 997

Еврооблигации

Фиксированная

Доллары

США

59 197

63 690

64 454

69 922

Кредитный договор

с Банком развития

Китая

Плавающая,

в зависимости

от LIBOR

Доллары

США

377 795

431 742

380 468

434 565

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия, существующие между критериями признания активов и обязательств, отраженных

в консолидированной финансовой отчетности по МСФО и для целей налогообложения, приводят

к возникновению временных разниц. В консолидированной промежуточной сокращенной финансовой

отчетности расходы по налогу на прибыль признаются на основании наилучшей оценки

средневзвешенной годовой ставки налога на прибыль, ожидаемой за финансовый год. Суммы,

начисленные по расходам по налогу на прибыль в одном промежуточном периоде, корректируются в

последующем промежуточном периоде того же финансового года, если изменяется оценка эффективной

годовой ставки налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

31 марта 2017

31 декабря 2016

Пенсионные обязательства

104 371

99 493

Резерв на демонтаж основных средств

6 675

6 580

Прочие резервы

10 694

11 547

121 740

117 620

Помимо взносов в Государственный пенсионный фонд Группа финансирует дополнительный пенсионный

план с установленными выплатами, который предусматривает возможность регулярной пожизненной

выплаты её участникам корпоративной негосударственной пенсии. Корпоративная негосударственная

пенсия назначается бóльшей части работников Группы, имеющим стаж работы в Группе не менее пяти

лет, и рассчитывается, исходя из выслуги лет, размера оклада работника на момент назначения пенсии и

наград, полученных за период работы в Группе. Также согласно коллективным договорам с работниками

Группа имеет обязательства перед работниками, имеющими стаж работы в Группе не менее трех лет, по

выплате единовременного пособия в размере от одного до пяти окладов при выходе на пенсию,

производит покрытие расходов на погребение и выплаты пенсионерам к юбилейным и праздничным

датам.

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

31 марта 2017

31 декабря 2016

Авансы полученные

3 254

2 361

Итого долгосрочная кредиторская задолженность

3 254

2 361

31 марта 2017

31 декабря 2016

Торговая кредиторская задолженность

45 735

73 619

Прочая кредиторская задолженность

12 254

12 204

Итого краткосрочная часть финансовой кредиторской

задолженности

57 989

85 823

Авансы, полученные за услуги по транспортировке нефти и

нефтепродуктов

42 593

47 055

Начисления

36 902

33 109

НДС к уплате

15 021

9 296

Прочие налоги к уплате

11 191

6 587

Итого краткосрочная кредиторская задолженность

163 696

181 870

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2017

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2016

Выручка от реализации услуг по транспортировке нефти:

На внутреннем рынке

66 250

60 082

На экспорт

88 772

89 526

Итого выручка от реализации услуг по транспортировке нефти

155 022

149 608

Выручка от реализации нефти

38 590

30 392

Выручка от реализации услуг по транспортировке

нефтепродуктов

18 704

18 122

Прочая выручка

6 755

5 883

219 071

204 005

Выручка от реализации нефти за три месяца, закончившихся 31 марта 2017 года, и за три месяца,

закончившихся 31 марта 2016 года, в основном, включает выручку от реализации нефти в соответствии с

договором, заключенным Компанией в феврале 2009 года, предусматривающим поставку сырой нефти в

Китайскую Народную Республику в течение 20 лет, начиная с 1 января 2011 года, в объеме 6 млн тонн

ежегодно. Приобретение соответствующих объемов нефти осуществляется у ПАО «НК «Роснефть» в

соответствии с контрактом, заключенным в апреле 2009 года (Примечание 20).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ БЕЗ УЧЕТА ИЗНОСА И АМОРТИЗАЦИИ

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2017

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2016

Расходы на оплату труда

24 821

24 898

Страховые взносы

7 096

7 172

Социальные расходы

614

611

Себестоимость реализованной нефти

30 745

24 327

Вывозная таможенная пошлина

7 702

6 330

Электроэнергия

11 029

9 694

Материалы

7 210

5 139

Услуги по ремонту и поддержанию надлежащего технического

состояния трубопроводной сети

2 279

1 547

Налог на имущество и прочие налоги, кроме налога на прибыль

7 260

5 290

Пенсионные начисления

1 834

1 311

Прочие расходы

8 314

10 692

Операционные расходы без учета износа и амортизации

108 904

97 011

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И ФИНАНСОВЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2017

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2016

Процентный доход от денежных средств и их эквивалентов

955

499

Процентный доход от прочих финансовых активов

4 105

4 912

Прочие процентные доходы

196

205

Итого проценты к получению

5 256

5 616

К уменьшению: проценты к получению от временного

размещения свободных заемных денежных средств

(148)

(335)

Итого проценты к получению, признанные в

консолидированном промежуточном сокращенном отчете о

прибыли или убытке и прочем совокупном доходе

5 108

5 281

Прибыль от курсовых разниц

36 783

101 339

Чистая прибыль от операций с производными финансовыми

инструментами

4 252

Чистая прибыль от операций с финансовыми инструментами,

оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения

которой отражаются в составе прибыли или убытка

669

Итого финансовые доходы

41 891

111 541

Процентные расходы по кредитам и займам

(11 089)

(11 849)

Распределение инвестиционного дохода на пенсионные

обязательства

(1 076)

(1 733)

Прочие процентные расходы

(1 035)

(1 056)

Итого начисленные проценты

(13 200)

(14 638)

К уменьшению: проценты по кредитам и займам, подлежащие

капитализации

683

835

Итого начисленные проценты, признанные в
консолидированном промежуточном сокращенном отчете о
прибыли или убытке и прочем совокупном доходе

(12 517)

(13 803)

Убыток от курсовых разниц

(23 261)

(84 073)

Чистый убыток от операций с финансовыми инструментами,

оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения

которой отражаются в составе прибыли или убытка

(362)

Итого финансовые расходы

(36 140)

(97 876)

Чистые финансовые доходы

5 751

13 665

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства
В течение трех месяцев, закончившихся 31 марта 2017 года, Группа выступала одной из сторон

в нескольких судебных разбирательствах, возникших в ходе обычной хозяйственной деятельности.

По мнению руководства Группы, по состоянию на 31 марта 2017 года не существует неотраженных

в настоящей отчетности претензий или исков к Группе, которые могут оказать существенное негативное

влияние на деятельность или финансовое положение Группы.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ

Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом

владеет 100% обыкновенных акций Компании и осуществляет контроль через Совет директоров,

в который на 31 марта 2017 года входят представители государства (профессиональные поверенные) и

независимые директора. Правительство РФ назначает членов коллегиального органа Федеральной

антимонопольной службы для принятия решений об определении тарифов и их предельных уровней.
По состоянию на 31 марта 2017 года и на 31 декабря 2016 года в доверительном управлении Компании

находятся принадлежащие Российской Федерации 100% акций компании «КТК Инвестментс Компани»,

100% акций компании «КТК Компани» (владеющей 7% обыкновенных акций АО «КТК-Р»

и АО «КТК-К»), 24% обыкновенных акций АО «КТК-Р» и 24% обыкновенных акций АО «КТК-К». Результаты их

деятельности не включены в консолидированную промежуточную сокращенную финансовую отчетность

в связи с тем, что Компания выступает в качестве доверительного управляющего акциями указанных

компаний и обществ.

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В ходе обычной хозяйственной деятельности Группа осуществляет операции с другими организациями,

контрольные пакеты акций которых принадлежат государству. К числу операций с такими организациями

относятся, в частности, следующие: закупки электроэнергии для производственных потребностей,

транспортировка нефти, добытой государственными предприятиями, и операции с банками,
контролируемыми или находящимися под существенным влиянием государства.
Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми или

находящимися под существенным влиянием государства:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2017

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2016

Выручка от транспортировки нефти

82 069

79 029

ПАО «НК «Роснефть» и его дочерние компании

63 621

63 659

ПАО «Газпром» и его дочерние компании

7 815

8 022

Прочие

10 633

7 348

Выручка от транспортировки нефтепродуктов

8 886

6 797

ПАО «НК «Роснефть» и его дочерние компании

3 295

2 781

ПАО «Газпром» и его дочерние компании

3 479

4 016

Прочие

2 112

Приобретение нефти (ПАО «НК «Роснефть»)

28 093

22 390

Расходы по транспортировке нефти железнодорожным

транспортом и сопутствующие услуги

(ОАО «РЖД» и его дочерние компании)

634

Расходы на электроэнергию

232

224

Процентные доходы по прочим финансовым активам

1 800

2 906

Расходы по транспортным услугам

292

414

За три месяца, закончившихся 31 марта 2017 года и 31 марта 2016 года, Группа имела следующие

операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

По состоянию на 31 марта 2017 года и на 31 декабря 2016 года Группа имела следующие остатки по

расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
Основной управленческий персонал (члены Совета директоров и Правления Компании и генеральные

директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную

плату, премии и прочие выплаты, а также долго- и краткосрочные беспроцентные займы. Краткосрочные

вознаграждения, выплачиваемые ключевому управленческому персоналу Компании и дочерних обществ,

включают в себя выплаты, определенные условиями трудовых договоров в связи с выполнением ими

своих должностных обязанностей. Вознаграждение членам Совета директоров утверждается Общим

годовым собранием акционеров. В соответствии с требованиями российского законодательства, Группа

осуществляет отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации по пенсионному плану

с установленными взносами с выплат за всех работников, включая ключевой управленческий персонал

Компании и ее дочерних обществ. Ключевой управленческий персонал Компании и дочерних обществ

также является участником программ негосударственного обеспечения (программы негосударственного

обеспечения АО «НПФ «Транснефть», а также программы единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством Группы, как правило, анализируется информация в разрезе отдельных юридических лиц и

определяются операционные сегменты по характеру их деятельности на основе управленческого учета,

базирующегося на данных Российских стандартов бухгалтерского учета (РСБУ). Отдельно выделяются

cегменты: Транспортировка нефти, Транспортировка нефтепродуктов и Товарные операции по реализации

нефти и нефтепродуктов.

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2017

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2016

Выручка от реализации товаров и услуг

813

275

Покупка товаров и услуг

9 778

8 570

31 марта 2017

31 декабря 2016

Торговая и прочая дебиторская задолженность

7 643

7 520

Торговая и прочая кредиторская задолженность

1 888

2 849

Займы выданные

20 371

21 749

Займы полученные

393

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 1