|
|
|
|
содержание ..
468
469
470 ..
работа по дисциплине «Финансовый менеджмент» На тему: Экономическая диагностика финансового состояния предприятия
работа по дисциплине «Финансовый менеджмент» На тему: Экономическая диагностика финансового состояния предприятия
|
|
| http://kvod.narod.ru/
2.1 Характеристика ОАО «Тюменская нефтяная компания»………………………26
2.2 Данные бухгалтерской отчетности ОАО «Тюменская нефтяная компания»….29
2.3. Горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности ОАО «Тюменская нефтяная компания»……………………………………………………29
2.8. Оценка деловой активности……………………………………………………..39
ВВЕДЕНИЕ
|
|
| № п.п.
|
Показатель
|
Значение
|
| 1
|
Выручка
|
Стр. 010 Ф.2
|
| 2
|
Переменные издержки
|
| 3
|
Валовая маржа
|
Стр. 1 – Стр. 2
|
| 4
|
Коэффициент валовой маржи
|
Стр. 3 / Стр. 1 × 100%
|
| 5
|
Постоянные издержки
|
| 6
|
Точка безубыточности (руб.)
|
Стр. 5 / Стр. 4
|
| 7
|
Запас финансовой прочности (руб.)
|
Стр. 1 – Стр. 6
|
| 8
|
Запас финансовой прочности (%)
|
Стр. 7 / Стр. 1 × 100%
|
| 9
|
Операционная прибыль
|
Стр. 3 – Стр. 5
|
| 10
|
Сила операционного рычага (доли)
|
Стр. 3 / Стр. 9
|
| 1 группа
|
2 группа
|
3 группа
|
4 группа
|
| Показатели рентабельности
|
Показатели ликвидности и платежеспособности
|
Показатели деловой активности
|
Показатели финансовой устойчивости
|
| Фондоотдача
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
Оборачиваемость активов
|
Коэффициент автономии
|
| Рентабельность продаж
|
Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности
|
Оборачиваемость ТМЦ
|
Коэффициент мобильности чистого оборотного капитала
|
| Рентабельность общих активов
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности
|
Коэффициент маневренности чистого оборотного капитала
|
| Рентабельность собственного капитала
|
Доля погашенных займов в общей сумме заемного капитала
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности
|
Коэффициент «собственность/ долг»
|
| Способность фирмы к самофинансированию
|
Отношение краткосрочных дебиторов к краткосрочным кредиторам
|
Оборачиваемость собственного капитала
|
Коэффициент «собственность/ долгосрочный долг»
|
| Отношение долгосрочных дебиторов к долгосрочным кредиторам
|
Оборачиваемость оборотного капитала
|
2.1 Характеристика ОАО «Тюменская нефтяная компания».
2.2 Данные бухгалтерской отчетности ОАО «Тюменская нефтяная компания».
| |
На начало отчетного периода
|
На конец отчетного периода
|
Средняя за отчетный период
|
| 1999 год
|
20,65
|
27,00
|
24,65
|
| 2000 год
|
27,00
|
28,16
|
28,13
|
| 2001 год
|
28,16
|
30,14
|
29,18
|
| Показатели
|
1998 год, тыс. долларов США
|
1999 год, тыс. долларов США
|
2000 год, тыс. долларов США
|
2001 год, тыс. долларов США
|
Темп прироста показателя (%)
|
Темп прироста показателя (%)
|
Темп прироста показателя (%)
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
| Средняя за период величина активов предприятия
|
672135
|
1327037
|
2974317
|
3936527
|
97,44
|
124,13
|
35,35
|
| Выручка от реализации за период
|
1536753
|
492371
|
1922565
|
2743845
|
-67,96
|
290,47
|
42,72
|
| Прибыль от реализации за период
|
367996
|
47983
|
477479
|
546936
|
-86,96
|
895,10
|
14,55
|
| Показатели
|
На 31.12.98,
|
На 31.12.99,
|
На 31.12.00,
|
На 31.12.01,
|
Изменения
|
| В abs величинах,
|
В структуре,%
|
| 99/'98
|
00/'99
|
01/'00
|
99/'98
|
00/'99
|
01/'00
|
| Капитал и резервы
|
272090
|
427289
|
575792
|
600398
|
155199
|
148503
|
24606
|
-8,28
|
-12,84
|
-4,11
|
| Доходы будущих периодов
|
0
|
0
|
27471
|
33019
|
0
|
27471
|
5548
|
0
|
0,92
|
-0,08
|
| Убытки
|
54162
|
182260
|
0
|
0
|
128098
|
-182260
|
0
|
5,68
|
-13,73
|
0
|
| Целевые финансирование и поступления
|
251681
|
27234
|
0
|
0
|
-224447
|
-27234
|
0
|
-35,39
|
-2,05
|
0
|
| Реальный собственный капитал
|
74571
|
582315
|
603263
|
633417
|
507744
|
20948
|
30154
|
32,79
|
-23,6
|
-4,19
|
| Показатели
|
На 31.12.98,
|
на 31.12.99,
|
на 31.12.00,
|
на 31.12.01,
|
Изменения
|
| В abs величинах,
|
В структуре
|
| 99/'98
|
00/'99
|
01/'00
|
99/'98
|
00/'99
|
01/'00
|
| Долгосрочные пассивы
|
187758
|
494208
|
1074390
|
1167957
|
306450
|
580182
|
93567
|
9,31
|
-1,12
|
-6,45
|
| Краткосрочные пассивы
|
212286
|
405540
|
1324135
|
2168172
|
193254
|
918595
|
844037
|
-1,02
|
13,96
|
10,56
|
| Доходы будущих периодов
|
0
|
0
|
27471
|
33019
|
0
|
27471
|
5548
|
0
|
0,92
|
-0,08
|
| Целевые финансирование и поступления
|
251681
|
27234
|
0
|
0
|
-224447
|
-27234
|
0
|
-35,39
|
-2,05
|
0
|
| Скорректированные заемные средства
|
651725
|
926982
|
2371054
|
3303110
|
275257
|
1444072
|
932056
|
-27,11
|
9,87
|
4,19
|
| Показатели
|
На 31.12.98,
|
на 31.12.99,
|
на 31.12.00,
|
на 31.12.01,
|
Изменения
|
| В abs величинах,
|
В структуре
|
| 99/'98
|
00/'99
|
01/'00
|
99/'98
|
00/'99
|
01/'00
|
| Реальный собственный капитал
|
74571
|
582315
|
603263
|
633417
|
329913
|
198779
|
30154
|
19,39
|
-10,2
|
-4,19
|
| Скорректированные заемные средства
|
651725
|
926982
|
2371054
|
3303110
|
275257
|
1444072
|
932056
|
-27,11
|
9,87
|
4,19
|
| Итого источников средств
|
726296
|
1509297
|
2974317
|
3936527
|
783001
|
1465020
|
962210
|
5,68
|
-13,73
|
0,00
|
| Коэффициент автономии
|
0,10
|
0,39
|
0,20
|
0,16
|
+0,29
|
-0,19
|
-0,04
|
-
|
-
|
-
|
| Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
|
8,74
|
1,59
|
3,93
|
5,21
|
-7,15
|
+2,34
|
+1,28
|
-
|
-
|
-
|
| Абсолютно ликвидный баланс
|
|
Соотношение активов и пассивов баланса
|
| 1998 год
|
1999 год
|
2000 год
|
2001 год
|
| А
|
П
|
|
А
|
П
|
|
А
|
П
|
|
А
|
П
|
|
| А1³П1
|
1
|
35324
|
212286
|
А1<П1
|
386002
|
405540
|
А1<П1
|
634731
|
1296664
|
А1>П1
|
258308
|
2135153
|
А1<П1
|
| А2³П2;
|
2
|
211177
|
0
|
А2>П2
|
303841
|
302114
|
А2>П2
|
1175254
|
490642
|
А2>П2
|
1349145
|
1167957
|
А2>П2
|
| А3³П3
|
3
|
124011
|
187758
|
А3<П3
|
321744
|
494208
|
А3<П3
|
642173
|
1074390
|
А3<П3
|
1549163
|
1167957
|
А3>П3
|
| А4<П4
|
4
|
247460
|
272090
|
А4<П4
|
133191
|
427289
|
А4<П4
|
522159
|
603263
|
А4<П4
|
779910
|
633417
|
А4>П4
|
| Год
|
Оборачиваемость запасов
|
Длительность одного оборота
|
| 1998
|
444389 / 8729 = 50.91
|
365 / 50.91 = 7 дней
|
| 1999
|
1168757 / 4242 = 275.52
|
365 / 275.52 = 1 день
|
| 2000
|
(1278526 + 116559) / 16114 = 86.58
|
365 / 86.58 = 4 дня
|
| 2001
|
(1801060 + 395849) / 48348 = 45.44
|
365 / 45.44 = 8 дней
|
| Год
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности
|
Длительность одного оборота
|
| 1998
|
492371 / 212286 = 2.32
|
365 / 2.32 = 157 дней
|
| 1999
|
1536753 / 405540 = 3.79
|
365 / 3.79 = 96 дней
|
| 2000
|
1922565 / 1324135 = 1.45
|
365 / 1.45 = 252 дня
|
| 2001
|
2743845 / 2168172 = 1.27
|
365 / 1.27 = 287 дней
|
| Год
|
Выручка от реализации, тыс. долларов США
|
Себестоимость реализации, тыс. долларов США
|
в (ставка переменных издержек)
|
а (постоянные издержки)
|
| 1998
|
492371
|
444389
|
0.78
|
60340
|
| 1999
|
1536753
|
1168757
|
0.78
|
-29910
|
| 2000
|
1922565
|
1445086
|
0.78
|
-54514
|
| 2001
|
2743845
|
2196909
|
0.78
|
61133
|
| Показатель
|
1998
|
1999
|
2000
|
2001
|
| Выручка, тыс. долларов США
|
492371
|
1536753
|
1922565
|
2743845
|
| Переменные издержки, тыс. долларов США
|
384049
|
1106462
|
1384247
|
2140199
|
| Валовая маржа
|
108322
|
430291
|
538318
|
603646
|
| Коэффициент валовой маржи
|
0.22
|
0.28
|
0.28
|
0.22
|
| Постоянные издержки, тыс. долларов США
|
60340
|
62295
|
60839
|
61133
|
| Точка безубыточности, тыс. долларов США
|
274272
|
222482
|
217282
|
277877
|
| Запас финансовой прочности, тыс. долларов США
|
109777
|
883980
|
1166965
|
1862322
|
| Запас финансовой прочности, %
|
22.30
|
57.52
|
60.70
|
67.87
|
| Операционная прибыль, тыс. долларов США
|
47982
|
367996
|
477479
|
542513
|
| Сила операционного рычага, доли
|
содержание ..
468
469
470 ..
|
|
| |
|
|