ПАО Газпром. Аудиторское заключение о финансовой отчётности 2016 год - часть 12

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2016 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

СЕГМЕНТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ (продолжение)

Ниже представлено приведение финансового результата по отчетным сегментам к прибыли до
налогообложения в консолидированном отчете о совокупном доходе.

За год, закончившийся

31 декабря

Прим.

2016 года

2015 года

Финансовый результат по отчетным сегментам

352 710

867 865

Финансовый результат по прочим сегментам

16 108

(4 214)

Финансовый результат по сегментам

368 818

863 651

Разница в амортизации основных средств

332 034

347 136

(Расходы) доходы по обязательствам пенсионного плана

(12 992)

2 588

Чистые финансовые доходы (расходы)

475 627

(418 741)

Прибыль от выбытия финансовых активов, имеющихся в наличии
для продажи

1 059

9 121

Доля чистой прибыли ассоциированных организаций и совместных
предприятий

82 872

106 560

(Убытки) прибыли от производных финансовых инструментов

(9 863)

Прочее

47 583

14 838

Прибыль до налогообложения

1 285 138

925 241

Разница в амортизации основных средств относится к поправкам, связанным с приведением стоимости основных средств

по РСБУ к стоимости по МСФО, таким как сторнирование переоценки основных средств, учитываемой в соответствии с
РСБУ, или поправкам, связанным с функционированием Группы в условиях гиперинфляции, не учитываемым для целей
подготовки отчетности в соответствии с РСБУ.

Ниже представлено приведение выручки от внешних продаж по отчетным сегментам к выручке от
продаж, отраженной в консолидированном отчете о совокупном доходе.

За год, закончившийся

31 декабря

2016 года

2015 года

Выручка от внешних продаж по отчетным сегментам

5 898 545

5 864 743

Выручка от внешних продаж по прочим сегментам

345 925

287 411

Выручка от внешних продаж по сегментам

6 244 470

6 152 154

Разницы по внешним продажам

(133 419)

(78 836)

Выручка от продаж в консолидированном отчете о совокупном доходе

6 111 051

6 073 318

Разницы по внешним продажам возникают из-за поправок, связанных с приведением выручки от внешних продаж,

учитываемой в соответствии с РСБУ, к выручке, учитываемой в соответствии с МСФО, таких как исключение выручки от
продаж материалов подрядчикам и других.

Активы Группы в основном расположены в Российской Федерации. Активы по сегментам состоят
главным образом из  основных средств,  дебиторской задолженности  и предоплаты, инвестиций  в
ассоциированные  организации  и  совместные  предприятия  и  запасов.  Денежные  средства  и  их
эквиваленты,  денежные средства  с ограничением к использованию, НДС к возмещению,  гудвил,
финансовые активы и прочие оборотные и внеоборотные активы не распределяются по сегментам
и рассматриваются по Группе в целом.

Добыча

газа

Транспор-

тировка

Поставка

газа

Хране-

ние газа

Добыча

нефти и

газового

конден-

сата

Пере-

работка

Производство

и продажа

электри-
ческой и

тепловой

энергии

Все

прочие

сегменты

Итого

По состоянию на
31 декабря 2016 года

Активы по сегментам

2 479 386

6 596 937

1 557 089

393 482

2 383 892

1 361 161

988 571

937 460

16 697 978

Инвестиции в ассоциированные
  организации и совместные
  предприятия

28 007

131 006

29 701

155

427 432

22 353

1 258

90 237

730 149

Капитальные вложения

231 530

406 828

41 785

35 542

316 823

193 243

63 485

54 926

1 344 162

По состоянию на
31 декабря 2015 года

Активы по сегментам

2 357 813

6 119 073

1 677 460

348 857

2 183 335

1 260 557

850 658

885 287

15 683 040

Инвестиции в ассоциированные
  организации и совместные
  предприятия

19 434

152 954

45 580

1 958

467 626

20 124

1 453

99 117

808 246

Капитальные вложения

220 214

420 874

25 962

48 486

324 330

136 299

98 963

69 701

1 344 829

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2016 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

СЕГМЕНТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ (продолжение)

Приведение активов по отчетным сегментам к итогу активов в консолидированном бухгалтерском
балансе.

31 декабря

Прим.

2016 года

2015 года

Активы по отчетным сегментам

15 760 518

14 797 753

Активы по прочим сегментам

937 460

885 287

Итого активы по сегментам

16 697 978

15 683 040

Чистая разница в стоимости основных средств

(2 361 075)

(1 778 015)

Капитализированные проценты по займам

623 101

645 109

Расходы, связанные с ликвидацией скважин

63 639

74 290

Денежные средства и их эквиваленты

896 728

1 359 095

Денежные средства с ограничением к использованию

3 471

1 815

Краткосрочные финансовые активы

11 481

12 570

НДС к возмещению

195 033

229 626

Прочие оборотные активы

331 467

472 045

Долгосрочные финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

294 345

235 607

Гудвил

105 330

107 467

Прочие внеоборотные активы

341 274

303 269

Межсегментные активы

(597 369)

(598 040)

Прочее

313 535

304 162

Итого активы в консолидированном бухгалтерском балансе

16 918 938

17 052 040

Разница в стоимости основных средств относится к поправкам, связанным с приведением стоимости основных средств по

РСБУ к стоимости по МСФО, таким как сторнирование переоценки основных средств, учитываемой в соответствии с РСБУ,
или поправкам, связанным с функционированием Группы в условиях гиперинфляции, не учитываемым для целей подготовки
отчетности в соответствии с РСБУ.

Обязательства по сегментам состоят в основном из кредиторской задолженности, возникающей в
ходе текущей деятельности. Задолженность по уплате налога на прибыль, отложенные
обязательства по налогу на прибыль, долгосрочные резервы предстоящих расходов и платежей, а
также долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы, включая текущую часть долгосрочной
задолженности по кредитам и займам, долгосрочные и краткосрочные векселя к уплате и прочие
долгосрочные обязательства рассматриваются по Группе в целом.

Обязательства по сегментам представлены в таблице ниже.

31 декабря

2016 года

2015 года

Поставка газа

608 767

703 268

Транспортировка

363 691

317 548

Переработка

337 711

255 370

Добыча газа

168 632

179 935

Добыча нефти и газового конденсата

108 619

142 332

Производство и продажа электрической и тепловой энергии

85 199

78 618

Хранение газа

8 401

11 234

Все прочие сегменты

131 731

220 394

Итого обязательства по сегментам

1 812 751

1 908 699

Приведение обязательств по отчетным сегментам к итогу обязательств в консолидированном
бухгалтерском балансе:

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2016 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

СЕГМЕНТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ (продолжение)

31 декабря

Прим.

2016 года

2015 года

Обязательства по отчетным сегментам

1 681 020

1 688 305

Обязательства по прочим сегментам

131 731

220 394

Итого обязательства по сегментам

1 812 751

1 908 699

Задолженность по текущему налогу на прибыль

62 479

11 929

Краткосрочные кредиты и займы, векселя к уплате и текущая часть
долгосрочной задолженности по кредитам и займам

447 080

646 372

Долгосрочные кредиты и займы, векселя к уплате

2 382 543

2 795 843

Резервы предстоящих расходов и платежей

406 234

435 438

Отложенное обязательство по налогу на прибыль

688 503

618 404

Прочие долгосрочные обязательства

78 011

163 032

Дивиденды

3 029

4 969

Межсегментные обязательства

(597 369)

(598 040)

Прочее

193 838

150 772

Итого обязательства в консолидированном бухгалтерском балансе

5 477 099

6 137 418

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

В составе денежных средств и их эквивалентов отражены наличные денежные средства, средства
на счетах в банках и срочные депозиты с первоначальным сроком погашения не более трех
месяцев.

31 декабря

2016 года

2015 года

Денежные средства в кассе и остатки на банковских счетах
до востребования

793 169

1 189 436

Срочные депозиты с первоначальным сроком погашения не более
трех месяцев

103 559

169 659

Итого денежные средства и их эквиваленты

896 728

1 359 095

Ниже в таблице представлен анализ кредитного качества банков, в которых Группа держит
денежные средства и их эквиваленты, по внешним кредитным рейтингам. Рейтинги условно
приведены к классификации, применяемой Стандарт энд Пурс.

31 декабря

2016 года

2015 года

Денежные средства в кассе

940

1 058

Внешний кредитный рейтинг A-3 и выше

190 298

203 753

Внешний кредитный рейтинг В

558 278

1 071 979

Внешний кредитный рейтинг отсутствует

147 212

82 305

Итого денежные средства и их эквиваленты

896 728

1 359 095

Опубликованный агентством Стандарт энд Пурс по состоянию на 31 декабря 2016 года и
31 декабря 2015 года суверенный кредитный рейтинг Российской Федерации составил BB+, при
этом прогноз изменился с негативного на стабильный.

КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

31 декабря

2016 года

2015 года

Финансовые активы, предназначенные для торговли:

11 363

9 976

Облигации

10 976

9 673

Долевые ценные бумаги

387

303

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи:

118

2 594

Векселя

118

416

Долевые ценные бумаги

2 032

Облигации

146

Итого краткосрочные финансовые активы

11 481

12 570

Ниже в таблице представлен анализ кредитного качества краткосрочных финансовых активов (за
исключением долевых ценных бумаг) по внешним кредитным рейтингам, присужденным
соответствующим контрагентам либо финансовым инструментам. Рейтинги условно приведены к
классификации, применяемой Стандарт энд Пурс.

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2016 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ (продолжение)

31 декабря

2016 года

2015 года

Внешний кредитный рейтинг A-3 и выше

2 662

2 759

Внешний кредитный рейтинг В

6 812

4 384

Внешний кредитный рейтинг отсутствует

1 620

3 092

11 094

10 235

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА

31 декабря

2016 года

2015 года

Финансовые активы

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

731 566

726 156

Займы, предоставленные другим организациям на срок менее

12 месяцев

142 068

93 409

Прочая дебиторская задолженность

134 352

187 420

1 007 986

1 006 985

Нефинансовые активы

Авансы выданные и предоплата

76 981

107 222

Итого дебиторская и задолженность и предоплата

1 084 967

1 114 207

Оценочная справедливая стоимость краткосрочной дебиторской задолженности приблизительно
равна ее балансовой стоимости.

Дебиторская  задолженность  покупателей  и  заказчиков  представлена  за  вычетом  резерва  на
снижение  стоимости  в  размере  831 164 млн руб.  и  839 123 млн руб.  по  состоянию  на
31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года соответственно.

Дебиторская  задолженность  НАК «Нафтогаз Украины»  за  газ  составила  ноль млн руб.  и
5 528  млн руб.  по  состоянию  на  31 декабря 2016 года  и  31 декабря 2015 года  соответственно  за
вычетом  резерва  на  снижение  стоимости  в  сумме  188 307 млн руб.  и  187 228 млн руб.
соответственно.

Займы, предоставленные другим организациям на срок менее 12 месяцев, представлены за
вычетом резерва на снижение стоимости в размере 9 264 млн руб. и 10 022 млн руб. по состоянию
на 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года соответственно.

Прочая  дебиторская  задолженность  представлена  за  вычетом  резерва  на  снижение  стоимости  в
размере  16 950 млн руб.  и  24 118 млн руб.  по  состоянию  на  31 декабря 2016 года  и
31 декабря 2015 года соответственно.

Авансы  выданные  и  предоплата  представлены  за  вычетом  резерва  на  снижение  стоимости  в
размере  11 074 млн руб.  и  1 036 млн руб.  по  состоянию  на  31 декабря 2016 года  и
31 декабря 2015 года соответственно.

Прочая дебиторская задолженность включает в основном задолженность российских контрагентов
за различные виды товаров, работ и услуг.

31 декабря

2016 года

2015 года

Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков,

которая не является просроченной или обесцененной

614 543

655 288

Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, в

отношении которой был создан резерв

855 687

850 737

Сумма резерва на конец года

(831 164)

(839 123)

Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков,

которая является просроченной, но не обесцененной

92 500

59 254

Итого краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и

заказчиков

731 566

726 156

Основываясь на предыдущем опыте, руководство различает платежное поведение покупателей по
географическому признаку в отношении дебиторской задолженности покупателей и заказчиков,
которая не является просроченной или обесцененной. Анализ кредитного качества этих активов
представлен ниже.

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2016 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА (продолжение)

31 декабря

2016 года

2015 года

Дебиторская задолженность покупателей из Европы и других стран за газ,

нефть, газовый конденсат и продукты нефтегазопереработки

303 516

388 284

Дебиторская задолженность российских покупателей за газ, нефть, газовый

конденсат и продукты нефтегазопереработки

171 165

139 613

Дебиторская задолженность покупателей из стран бывшего СССР (кроме

Российской Федерации) за газ, нефть, газовый конденсат и
продукты нефтегазопереработки

14 504

23 803

Дебиторская задолженность покупателей электрической и тепловой энергии

50 661

46 290

Дебиторская задолженность за услуги по транспортировке газа

5 222

3 628

Прочая задолженность покупателей и заказчиков

69 475

53 670

Итого дебиторская задолженность покупателей и заказчиков,

которая не является просроченной или обесцененной

614 543

655 288

По  состоянию  на  31 декабря 2016 года  и  31 декабря 2015 года  обесцененная  дебиторская
задолженность  относится  в  основном  к  продажам  газа  в  некоторые  регионы  Российской
Федерации  и  страны  бывшего  СССР.  Согласно  оценке  руководства  ожидается,  что  дебиторская
задолженность  будет  погашена.  Анализ  данной  задолженности  по  срокам  давности  от
установленного срока погашения приведен ниже.

Срок давности от
установленного срока
погашения

Общая сумма

задолженности

31 декабря

Сумма резерва

31 декабря

Сумма задолженности за

вычетом резерва

31 декабря

2016 года

2015 года

2016 года

2015 года

2016 года

2015 года

до 6 месяцев

68 509

77 508

(62 053)

(69 793)

6 456

7 715

от 6 до 12 месяцев

79 045

69 191

(69 938)

(68 101)

9 107

1 090

от 1 до 3 лет

330 717

329 384

(322 184)

(326 815)

8 533

2 569

свыше 3 лет

377 416

374 654

(376 989)

(374 414)

427

240

855 687

850 737

(831 164)

(839 123)

24 523

11 614

Изменение резерва на снижение стоимости дебиторской задолженности покупателей и заказчиков
и прочей дебиторской задолженности представлено в таблице ниже.

Дебиторская задолженность

покупателей и заказчиков

Прочая дебиторская

задолженность

за год, закончившийся

31 декабря

за год, закончившийся

31 декабря

2016 года

2015 года

2016 года

2015 года

Резерв на снижение стоимости дебиторской

задолженности на начало года

839 123

616 919

24 118

26 837

Начисление резерва на снижение стоимости

дебиторской задолженности

130 084

133 531

7 064

2 066

Списание дебиторской задолженности

(10 099)

(4 691)

(3 948)

(3 309)

Восстановление ранее созданного резерва

(24 369)

(31 474)

(8 315)

(1 496)

Курсовые разницы по операционным статьям

(103 575)

124 838

(1 969)

Резерв на снижение стоимости дебиторской

задолженности на конец года

831 164

839 123

16 950

24 118

Суммы по начислению и восстановлению резерва на снижение стоимости дебиторской задолженности включены в

статью «Изменение резерва под обесценение активов и прочих резервов» в консолидированном отчете о совокупном
доходе.

Если отсутствует вероятность получения денежных средств по обесцененной дебиторской задолженности, под которую

ранее создавался резерв на снижение стоимости дебиторской задолженности, то сумма задолженности списывается за счет
данного резерва.

Дебиторская  задолженность  покупателей  и  заказчиков,  которая  является  просроченной,  но  не
обесцененной,  в  основном  относится  к  дебиторам,  в  отношении  которых  не  отмечено  фактов
существенных  неплатежей.  Анализ  данной  дебиторской  задолженности  по  срокам  давности
приведен в таблице ниже.

Срок давности от установленного срока погашения

31 декабря

2016 года

2015 года

до 6 месяцев

57 727

44 858

от 6 до 12 месяцев

21 915

8 518

от 1 до 3 лет

4 504

5 856

свыше 3 лет

8 354

92 500

59 254

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2016 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАПАСЫ

31 декабря

2016 года

2015 года

Газ в трубопроводах и хранилищах

430 720

525 822

Сырье  и  материалы  (за  вычетом  резерва  на  снижение  стоимости  в
  размере  3 370 млн руб.  и  5 498 млн руб.  на  31 декабря 2016 года
  и 31 декабря 2015  года соответственно)

169 486

183 776

Товары для перепродажи (за вычетом резерва на снижение стоимости в
размере

831 млн руб.

и 1 679 млн руб. на 31 декабря 2016 года

и 31 декабря 2015 года соответственно)

21 955

17 266

Нефть и продукты переработки

89 038

77 500

Итого товарно-материальные запасы

711 199

804 364

ПРОЧИЕ ОБОРОТНЫЕ И ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

По состоянию на 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года прочие оборотные активы включают
предоплату по налогам, в основном предоплату по НДС в сумме 97 869 млн руб. и
126 477 млн руб. и налогу на прибыль в сумме 12 916 млн руб. и 97 218 млн руб. соответственно.
В состав прочих оборотных активов включены краткосрочные депозиты в сумме 144 035 млн руб.
и 126 528 млн руб. по состоянию на 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года соответственно.

По  состоянию  на  31 декабря 2016 года  и  31 декабря 2015 года  прочие  внеоборотные  активы
включают  НДС  по  незавершенному  строительству  в  сумме  35 702 млн руб.  и  50 494 млн руб.
соответственно, долгосрочные депозиты в сумме 42 230 млн руб. и 5 064 млн руб. соответственно.
В  состав  прочих  внеоборотных  активов  включены  чистые  активы  пенсионного  плана  в  сумме
20 499 млн руб.  и  ноль млн руб.  по  состоянию  на  31 декабря 2016 года  и  31 декабря 2015 года
соответственно (см. Примечание 24).

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Прим.

Трубо-

проводы Скважины

Машины и

оборудо-

вание

Здания и

дороги

Лицен-

зии на

добычу

Объекты

социаль-

ной сферы

Незавер-

шенное

строитель-

ство

Итого

По состоянию

на 31 декабря 2014 года

Первоначальная

стоимость

3 415 966 1 478 790

3 652 413

3 036 673

566 905

94 965

2 110 422 14 356 134

Накопленная

амортизация

(1 249 246) (515 682) (1 465 882)

(932 067)

(207 452)

(35 596)

- (4 405 925)

Остаточная стоимость

на 31 декабря 2014 года

2 166 720

963 108

2 186 531

2 104 606

359 453

59 369

2 110 422

9 950 209

Амортизация

(85 564)

(60 517)

(240 979)

(109 983)

(23 341)

(2 625)

(523 009)

Поступление

1 237

59 096

50 266

36 864

926

257

1 466 103

1 614 749

Приобретение дочерних

организаций

29 709

3 681

12 110

45 500

Курсовые разницы

5 478

35 665

36 851

12 005

16 943

37 701

144 646

Передача

201 954

76 229

451 227

252 687

13 144

1 972

(997 213)

Выбытие

(663)

(5 199)

(42 756)

(8 737)

(222)

(874)

(40 281)

(98 732)

Изменение резерва на

снижение стоимости

- (57 259)

(72 223) (129 482)

Остаточная стоимость

на 31 декабря 2015 года

2 289 162 1 011 123

2 470 849

2 291 123

366 903

58 102

2 516 619 11 003 881

По состоянию

на 31 декабря 2015 года

Первоначальная

стоимость

3 623 972 1 587 322

4 177 710

3 333 173

597 696

96 323

2 516 619 15 932 815

Накопленная

амортизация

(1 334 810) (576 199) (1 706 861)

(1 042 050)

(230 793)

(38 221)

- (4 928 934)

Остаточная стоимость

на 31 декабря 2015 года

2 289 162 1 011 123

2 470 849

2 291 123

366 903

58 102

2 516 619 11 003 881

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2016 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (продолжение)

Прим.

Трубо-

проводы Скважины

Машины и

оборудо-

вание

Здания и

дороги

Лицен-

зии на

добычу

Объекты

социаль-

ной сферы

Незавер-

шенное

строитель-

ство

Итого

Остаточная стоимость

на 31 декабря 2015 года

2 289 162 1 011 123

2 470 849

2 291 123

366 903

58 102

2 516 619 11 003 881

Амортизация

(88 376)

(64 499)

(282 495)

(119 411)

(13 466)

(2 614)

(570 861)

Поступление

51 071

20 819

10 862

28 259

199

1 348 489

1 459 747

Приобретение дочерних

организаций

Курсовые разницы

(5 582)

(45 420)

(33 945)

(27 067)

(13 006)

(101)

(52 349)

(177 470)

Передача

134 715

176 390

449 665

330 898

1 249

1 933

(1 094 850)

Выбытие

(1 279)

(14 660)

(13 646)

(22 468)

(571)

(3 125)

(77 438)

(133 187)

Изменение резерва на

снижение стоимости

- (14 763)

(1 975)

(62 625) (79 363)

Остаточная стоимость

на 31 декабря 2016 года

2 328 688 1 099 242

2 611 247

2 463 937

367 393

54 394

2 577 846 11 502 747

По состоянию

на 31 декабря 2016 года

Первоначальная

стоимость

3 751 874 1 739 940

4 600 603

3 625 398

611 652

95 229

2 577 846 17 002 542

Накопленная

амортизация

(1 423 186) (640 698) (1 989 356)

(1 161 461)

(244 259)

(40 835)

- (5 499 795)

Остаточная стоимость

на 31 декабря 2016 года

2 328 688 1 099 242

2 611 247

2 463 937

367 393

54 394

2 577 846 11 502 747

На  каждую  дату  составления  консолидированного  бухгалтерского  баланса  руководство
производит  оценку  признаков  снижения  возмещаемой  стоимости  активов  ниже  их  балансовой
стоимости.

Основные средства производственного назначения приводятся за вычетом резерва на снижение
стоимости в размере 203 476 млн руб. и 186 738 млн руб. по состоянию на 31 декабря 2016 года и
31 декабря 2015 года соответственно.

В 2016 году Группа провела тестирование на обесценение и признала убыток от обесценения в
отношении активов добычи нефти в Ираке в сумме 14 763 млн руб. и 57 259 млн руб. по
состоянию на 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года соответственно.

Объекты незавершенного строительства приводятся за вычетом резерва на снижение стоимости в
сумме  167 546 млн руб.  и  115 175 млн руб.  по  состоянию  на  31 декабря 2016 года  и
31 декабря 2015 года  соответственно.  Начисленные  резервы  на  снижение  стоимости  объектов
незавершенного  строительства  относятся  главным  образом  к  проектам,  по  которым  получение
экономических выгод в будущем маловероятно.

В связи с существующими неопределенностями в отношении реализации проекта «Южный поток»
Группа признала обесценение в отношении объектов незавершенного строительства в сумме
45 978 млн руб. и 56 347 млн руб. по состоянию на 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года
соответственно.

В  состав  основных  средств  включены  полученные  Группой  в  процессе  приватизации  активы
социальной  сферы  (жилые  дома,  пансионаты,  школы  и  медицинские  учреждения)  с  остаточной
стоимостью  200 млн руб.  и  260 млн руб.  по  состоянию  на  31 декабря 2016 года  и
31 декабря 2015 года соответственно.

В стоимость поступивших основных средств включены капитализированные расходы по кредитам
и  займам  на  сумму  132 477 млн руб.  и  218 127 млн руб.  за  годы,  закончившиеся
31 декабря 2016 года  и  31 декабря 2015 года  соответственно.  Ставки  капитализации  в  размере
5,75 %  и  12,62 %  за  годы,  закончившиеся  31 декабря 2016 года  и  31 декабря 2015 года
соответственно,  представляют  собой  средневзвешенную  фактическую  стоимость  привлеченных
кредитов  и  займов  с  учетом  курсовых  разниц  по  валютным  кредитам  и  займам.  Ставки
капитализации без  учета курсовых разниц  по валютным кредитам и займам составляют 5,75 % и
6,79 % за годы, закончившиеся 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года соответственно.

Информация в отношении активов Группы, связанных с разведкой и оценкой (включаются в
состав лицензий на добычу и незавершенное строительство), представлена ниже.

ПАО «ГАЗПРОМ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
31 ДЕКАБРЯ 2016 ГОДА

(в миллионах российских рублей)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (продолжение)

За год, закончившийся

31 декабря

2016 года

2015 года

Активы, связанные с разведкой и оценкой, на начало года

290 945

276 850

Поступление

42 303

49 086

Курсовые разницы

(10 165)

14 390

Переклассификация

(18 163)

(40 668)

Выбытие

(6 432)

(8 713)

Активы, связанные с разведкой и оценкой, на конец года

298 488

290 945

ГУДВИЛ

Изменение гудвила, возникшего в результате приобретения дочерних организаций, представлено в
таблице ниже.

За год, закончившийся

31 декабря

2016 года

2015 года

Гудвил на начало года

107 467

104 221

Поступление

3 698

Выбытие

(2 137)

(452)

Гудвил на конец года

105 330

107 467

Гудвил, возникший в результате объединения организаций, был распределен по соответствующим
генерирующим единицам и сегментам в рамках следующих направлений деятельности:

31 декабря

2016 года

2015 года

Добыча, транспортировка и поставка газа

69 981

70 022

Добыча нефти и газового конденсата

32 901

34 997

Производство и продажа электрической и тепловой энергии

2 448

Итого гудвил

105 330

107 467

По состоянию на 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015 года Группа не выявила признаков для
создания резерва по снижению стоимости в отношении гудвила.

ИНВЕСТИЦИИ

АССОЦИИРОВАННЫЕ

ОРГАНИЗАЦИИ

СОВМЕСТНЫЕ

ПРЕДПРИЯТИЯ

Стоимость

инвестиций на

Доля чистой прибыли

(убытка) ассоциированных

организаций и совместных

предприятий за год,

закончившийся

31 декабря

Прим.

2016 года

2015 года

2016 года

2015 года

«Сахалин Энерджи Инвестмент
Компани Лтд.»

Ассоциированная

организация

185 013

240 831

13 893

61 290

ОАО «НГК «Славнефть» и его
дочерние организации

Совместное

предприятие

129 082

118 704

10 509

5 169

ООО «Ямал развитие» и его
дочерние организации

Совместное

предприятие

86 600

72 128

14 472

11 914

35, 36

«Газпромбанк» (Акционерное
общество) и его дочерние организации

Ассоциированная

организация

77 109

80 800

5 311

(21 221)

«Норд Стрим АГ»

Совместное

предприятие

63 319

69 617

17 307

13 602

«ВИГА Транспорт Бетайлигунгс-
ГмбХ и Ко. КГ» и его дочерние
организации

Ассоциированная

организация

40 510

47 154

8 149

4 530

АО «Ачимгаз»

Совместное

предприятие

32 043

26 281

10 221

9 437

35, 36 АО «СТГ ЕвРоПол ГАЗ»

Ассоциированная

организация

26 387

33 410

770

514

ТОО «КазРосГаз»

Совместное

предприятие

14 470

20 960

3 601

10 155

«Винтерсхалл АГ»

Ассоциированная

организация

14 233

20 727

(2 746)

213

содержание .. 10 11 12 13 ..