ПАО Газпром. Годовой отчёт за 2016 год - часть 19

Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2016 год

150

Система внутреннего контроля

Важным элементом защиты интересов акционеров и
инвесторов ПАО «Газпром» является система внутреннего
контроля Компании. Она представляет собой совокуп-
ность органов и методов внутреннего контроля, норм
поведения и действий работников при достижении
целей ПАО «Газпром».

Цели, задачи и компоненты системы внутреннего

контроля, принципы ее функционирования, а также ор-
ганы управления Компании и лица, ответственные за
внутренний контроль, определены Положением о системе
внутреннего контроля ПАО «Газпром» (утверждено
решением Совета директоров от 25 февраля 2014 г.
№ 2315, с последующими изменениями).

Целью системы внутреннего контроля является

обеспечение разумной уверенности в решении Компа-
нией следующих задач:
— достижение эффективности деятельности;
— обеспечение полноты, своевременности и

достоверности всех видов учета и отчетности
ПАО «Газпром»;

—  соблюдение действующего законодательства;
—  предупреждение и противодействие коррупции;
—  обеспечение сохранности активов (включая инфор-

мационные активы).

Принципы функционирования системы внутреннего контроля

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Взаимодействие
Непрерывность функционирования
Оперативность
Ответственность
Развитие
Разделение обязанностей
Соответствие
Существенность
Функциональность
Экономичность

Субъектами внутреннего контроля Компании являются:
Совет директоров ПАО «Газпром», Комитет Совета
директоров ПАО «Газпром» по аудиту, Ревизионная
комиссия ПАО «Газпром», исполнительные органы
(Правление, Председатель Правления), руководители
структурных подразделений и иные работники Компании.

Система внутреннего контроля ПАО «Газпром»

в целом соответствует принципам корпоративного
управления, закрепленным российским Кодексом кор-
поративного управления, международным подходам.

Объективная и независимая оценка системы вну-

треннего контроля осуществляется Департаментом, осу-
ществляющим функции внутреннего аудита.

Полномочия и ответственность субъектов внутреннего контроля

— Совет директоров и Комитет Совета директоров по аудиту отве-

чают за установление корпоративной политики в области вну-
треннего контроля.

— Ревизионная комиссия ПАО «Газпром» осуществляет свою дея-

тельность в соответствии с компетенцией, определенной Уста-
вом Компании.

— Председатель Правления организует разработку и эффективное

функционирование системы внутреннего контроля и управления
рисками путем утверждения локальных нормативных актов
о содержании и порядке реализации процедур внутреннего
контроля подразделениями Компании по направлениям их дея-
тельности.

— Руководители и работники структурных подразделений по направ-

лениям деятельности ПАО «Газпром» несут ответственность за
разработку, документирование, внедрение, выполнение, мони-
торинг и совершенствование процедур внутреннего контроля.

— Департамент ПАО «Газпром», осуществляющий функции вну-

треннего аудита, проводит независимую и объективную оценку
эффективности системы внутреннего контроля на основе риск-
ориентированного подхода и дает рекомендации по ее совер-
шенствованию.

Внутренний аудит

Внутренний аудит содействует достижению целей
Компании путем систематизированного и последова-
тельного подхода к оценке и повышению эффективности
процессов управления рисками, контроля и корпоратив-
ного управления.

Организация и проведение внутреннего аудита

в ПАО «Газпром» возложены на структурное подразде-
ление Компании — Департамент, в дочерних обществах
и организациях ПАО «Газпром» — на подразделения
внутреннего аудита дочерних обществ и организаций.
Основной задачей Департамента является представле-
ние Совету директоров (через Комитет Совета директо-
ров по аудиту) и руководству ПАО «Газпром» независимых
и объективных гарантий и консультаций, направленных
на совершенствование деятельности Компании.

В своей деятельности Департамент руководствуется

Положением о внутреннем аудите ПАО «Газпром»
(утверждено решением Совета директоров от 6 ноября
2015 г. № 2621), Кодексом профессиональной этики вну-
треннего аудитора (утвержден решением Совета дирек-
торов от 14 марта 2012 г. № 1956), Концепцией развития
системы внутреннего аудита ОАО «Газпром» (одобрена
Комитетом Совета директоров по аудиту 25 июня 2015 г.),
Положением о Департаменте (одобрено Комитетом
Совета директоров по аудиту и утверждено приказом
ПАО «Газпром» от 23 июня 2016 г. № 419), международ-
ными основами профессиональной практики внутреннего
аудита и методическими указаниями Росимущества
в области внутреннего аудита.

Департамент административно подотчетен в составе

Аппарата Правления Председателю Правления Компании
и функционально подотчетен Совету директоров (через
Комитет Совета директоров по аудиту). Начальник
Департамента назначается на должность и освобожда-
ется от должности Председателем Правления Компании

Внутренний контроль и аудит

Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2016 год

151

по представлению заместителя Председателя Правле-
ния — руководителя Аппарата Правления ПАО «Газпром»,
одобренному Советом директоров (через Комитет
Совета директоров по аудиту).

Департамент организует и проводит в установлен-

ном порядке внутренние аудиторские проверки в струк-
турных подразделениях, дочерних обществах и органи-
зациях ПАО «Газпром» на основе лучших российских
и международных практик внутреннего аудита. В 2016 г.
Департаментом проведены проверки, направленные на
выявление рисков и оценку эффективности значимых
для Компании направлений деятельности и бизнес-про-
цессов в части:
— достижения объектами проверок поставленных

целей;

—  эффективности и результативности деятельности;
—  сохранности активов;
—  соответствия деятельности условиям договоров,

требованиям законодательства и локальных норма-
тивных актов.
По итогам проверок Департаментом разрабатыва-

ются и представляются руководству ПАО «Газпром»
предложения по устранению нарушений и недостатков,
а также причин их возникновения. На основе предложе-
ний Департамента Председателем Правления даются
поручения структурным подразделениям, дочерним
обществам и организациям ПАО «Газпром», направлен-
ные на совершенствование деятельности Компании.
Результаты исполнения поручений контролируются
Департаментом.

Структура системы внутреннего аудита

Совет директоров

Комитет Совета директоров по аудиту

Дочерние общества

Департамент, осуществляющий функции внутреннего аудита

Председатель Правления

Подразделения внутреннего аудита дочерних обществ

Административная

подотчетность

Административная

подотчетность

Функциональная

подотчетность

Функциональная

подотчетность

Подчиненность
Подотчетность

Система внутреннего аудита Компании соответствует
принципам корпоративного управления, закрепленным
российским Кодексом корпоративного управления
(принципы 263–273). В декабре 2015 г. была проведена
внешняя оценка и получено заключение о соответствии
функции внутреннего аудита ПАО «Газпром» Определе-
нию внутреннего аудита, Кодексу этики и Международ-
ным профессиональным стандартам внутреннего ауди-
та. В 2016 г. Департаментом с учетом материалов
оценки разработан и утвержден План мероприятий
по совершенствованию функции внутреннего аудита
ПАО «Газпром». Запланированные на 2016 г. мероприя-
тия выполнены Департаментом полностью.

Внешний аудитор

Аудитор ПАО «Газпром» ежегодно выбирается по ре-
зультатам открытого конкурса в соответствии с действу-
ющим законодательством Российской Федерации.

На право заключения договора оказания услуг по

аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности
ПАО «Газпром», сводной бухгалтерской отчетности Группы
Газпром и консолидированной финансовой отчетности
Группы Газпром, подготовленной в соответствии

с Международными стандартами финансовой отчетно-
сти (МСФО), за 2016 г. открытый конкурс был объявлен
25 февраля 2016 г.

Вопрос «Об оценке кандидатов в аудиторы

ПАО «Газпром» для проведения ежегодного обязатель-
ного аудита бухгалтерской отчетности Общества за
2016 год» был рассмотрен на заседании Комитета Сове-
та директоров по аудиту 19 апреля 2016 г. в очной форме.

В 2016 г. победителем открытого конкурса по отбору

аудиторских организаций для осуществления обязатель-
ного ежегодного аудита ПАО «Газпром» было признано
ООО «ФБК», утвержденное в качестве аудитора на
годовом Общем собрании акционеров ПАО «Газпром»
30 июня 2016 г.

Цена договора, предложенная победителем, состав-

ляла сумму 228 000 000 руб. (без НДС) и была утвер-
ждена решением Совета директоров от 19 мая 2016 г.
№ 2742.

ООО «ФБК» оказывало ПАО «Газпром» в 2016 г. про-

чие связанные с аудиторской деятельностью услуги,
не относящиеся к договору аудита. Сумма, выплаченная
в 2016 г. за оказание прочих связанных с аудиторской
деятельностью услуг, составила 7 686 649,8 руб. (с уче-
том НДС).

Внутренний контроль и аудит

Управление

Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2016 год

152

В Газпроме выстроена эффективная система опера-

тивного выявления рисков, их анализа и опреде-

ления способов реагирования на них. Она является

неотъемлемым элементом организации бизнес-

процессов и обеспечивает условия для стабильного

развития Группы Газпром.

Компания, признавая, что осуществление деятельности
подвержено воздействию неопределенностей в виде
рисков, принимает меры по управлению рисками с целью

обеспечения достаточных гарантий достижения целей,
поставленных перед ПАО «Газпром» его органами управ-
ления.

Организация системы управления рисками реализует

следующие основные принципы: системности, соответ-
ствия целям, разумной уверенности, адаптивности,
ресурсного обеспечения, непрерывности, коллегиаль-
ности, ответственности, оценки результатов, структури-
рованности, единой нормативной среды, экономической
целесообразности.

Принципы управления рисками

Принцип системности

Принцип соответствия целям

Принцип разумной уверенности

Принцип ресурсного обеспечения

Принцип адаптивности

Принцип непрерывности

Принцип ответственности

Принцип единой нормативной среды

Принцип оценки результатов

Принцип структурированности

Принцип коллегиальности

Принцип экономической целесообразности

Основные

принципы

Система управления рисками ПАО «Газпром» определя-
ется как совокупность организационной структуры, ло-
кальных нормативных актов, норм корпоративной культу-
ры, методик и процедур, направленная на обеспечение
достаточных гарантий достижения целей ПАО «Газпром»
и поддержку руководства и работников структурных
подразделений и дочерних обществ ПАО «Газпром»
в принятии решений в условиях неопределенности.
Являясь неотъемлемой частью корпоративного управле-
ния ПАО «Газпром», она охватывает все уровни управле-
ния и направления деятельности Компании.

Система управления рисками ПАО «Газпром» соот-

ветствует принципам, закрепленным российским Кодек-
сом корпоративного управления.

Участниками системы управления рисками являются

Совет директоров, Комитет Совета директоров по
аудиту, Правление, структурные подразделения и орга-
низации Группы Газпром, структурное подразделение
ПАО «Газпром» по развитию системы управления риска-
ми в составе Аппарата Правления ПАО «Газпром».
Владельцы рисков — структурные подразделения
ПАО «Газпром», организации Группы Газпром или работ-
ники, ответственные за разработку, реализацию и мони-
торинг мероприятий по управлению рисками.

Основные задачи подразделения ПАО «Газпром»

по управлению рисками

— Обеспечение реализации единой политики по управлению

рисками;

— координация деятельности по управлению рисками;
— методологическая поддержка процесса управления рисками.

Системы управления рисками и внутреннего контроля
взаимосвязаны.

Структурные подразделения ПАО «Газпром», его

дочерние организации выполняют идентификацию
рисков, оценку рисков, разработку и реализацию меро-
приятий по управлению рисками, мониторинг рисков
и мероприятий.

Основные направления развития системы управления рисками

— Развитие нормативно-методической базы;
— организация и координации деятельности по развитию и поэтап-

ному внедрению системы управления рисками;

— совершенствование процесса подготовки периодической отчет-

ности по рискам;

— организация работ по автоматизации процессов управления

рисками;

— формирование культуры управления рисками.

Управление рисками

Система управления рисками

Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2016 год

153

Процесс управления рисками

Постановка целей

Отчетность,
обмен
информацией
и коммуникации

Оценка рисков

Идентификация рисков

Разработка и реализация мероприятий

Реагирование на риски

Оценка
эффективности
Системы
управления
рисками

Формирование внутренней среды

Мониторинг рисков и мероприятий

Формирование внутренней среды
нацелено на формирование единой
инфраструктуры системы управления
рисками, обеспечение непрерывности
процесса управления рисками, фор-
мирование корпоративной культуры
управления рисками.

Проводится оценка каждого идентифи-
цированного риска. При оценке риска
могут использоваться качественные,
интервальные и количественные оценки.

Мониторинг осуществляется путем
оценки текущего уровня рисков, а также
проверки выполнения мероприятий по
управлению рисками и оценке уровня
остаточных рисков.

Постановка целей в рамках системы
управления рисками предусматривает
определение предельно допустимых
уровней риска.

С целью управления риском определя-
ются способы реагирования на риск:
уклонение от риска (избежание риска);
принятие; снижение (сокращение);
перераспределение (передача) риска.

Оценка эффективности системы управ-
ления рисками осуществляется путем
проведения внутренних и внешних оце-
нок и самооценок.

При идентификации рисков выявляются
угрозы и риски как внутренние и внеш-
ние события, оказывающие влияние
на достижение целей и решение задач,
также проводится учет рисков.

Мероприятия по управлению рисками
разрабатываются с целью обеспечения
разумной уверенности в том, что уро-
вень остаточного риска не превышает
предельно допустимый уровень риска.

Подготовка отчетности и обмен инфор-
мацией о рисках на всех уровнях управ-
ления осуществляется по унифициро-
ванной форме и в согласованные сроки.

Управление рисками

Управление

Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2016 год

154

Стратегические и страновые риски

Риски, связанные с развитием мировой экономики

Неблагоприятные экономические условия могут повлечь
замедление темпов роста спроса на энергоносители и
привести к удорожанию заемного капитала.

Управление / влияние на уровень риска

В целях обеспечения повышения дохода от реализации
энергоносителей ПАО «Газпром» диверсифицирует рын-
ки и каналы сбыта, расширяет сферы использования
природного газа. Для обеспечения финансовой устой-
чивости ПАО «Газпром» проводит оптимизацию долговой
нагрузки.

Риски, связанные с деятельностью на европейском
газовом рынке

Политика ЕС на газовом рынке направлена на диверси-
фикацию источников поставок газа и увеличение доли
биржевой торговли газом, что оказывает влияние на
ПАО «Газпром» как одного из основных поставщиков
природного газа в страны ЕС.

Управление / влияние на уровень риска

Долгосрочные контракты позволяют ПАО «Газпром»
обеспечивать надежность и гибкость поставок газа.
В сентябре 2016 г. ООО «Газпром экспорт» был проведен
газовый аукцион с целью использования нового меха-
низма продаж в Европе. Дополнительно с целью мини-
мизации риска снижения уровня поставок продолжает
реализовываться комплекс мер, направленных как на
создание новой инфраструктуры, так и на стимулирова-
ние спроса на газ и укрепление позиций в секторах,
где возможны поставки дополнительных объемов газа.

Политический риск

С 2014 г. Россия находится под санкционным воздейст-
вием со стороны ЕС, США и других стран в связи
с событиями на Украине. Дальнейшее продолжение
конфликта с высокой долей вероятности может повлиять
как на список ограничительных мер, так и на продолжи-
тельность санкций.

Управление / влияние на уровень риска

ПАО «Газпром» проводит политику обеспечения техно-
логической независимости и импортозамещения, что
позволяет снизить зависимость Компании от экономи-
ческих ограничений, наложенных / введенных вновь
в отношении России.

Риски, связанные с транзитом природного газа

Транзит газа через территорию стран БСС, в частности
Украины, связан с риском невыполнения обязательств
по транзиту, что влечет риски ненадлежащего выполне-
ния Группой Газпром обязательств по контрактам на
поставку газа.

Управление / влияние на уровень риска

Для снижения зависимости от транзитных стран реали-
зуются мероприятия по диверсификации экспортных
маршрутов, расширению возможностей по доступу
к ПХГ за рубежом, развитию торговли СПГ.

Риски государственного регулирования газовой отрасли
в Российской Федерации

Деятельность ПАО «Газпром» как естественной монопо-
лии регламентируется Федеральным законом от 17 авгу-
ста 1995 г. № 147-ФЗ «О естественных монополиях».
Доля государства в акционерном капитале ПАО «Газпром»
составляет более 50 %.

Управление / влияние на уровень риска

ПАО «Газпром» на регулярной основе осуществляется
взаимодействие с государственными органами власти по
вопросам совершенствования ценовой и тарифной
политики, налогообложения компаний газовой отрасли,
готовятся объективные обосновывающие материалы для
принятия решений Советом директоров ПАО «Газпром».

Риски, связанные с развитием производства газа
из нетрадиционных источников

В последнее десятилетие отмечен рост добычи газа из
нетрадиционных источников, прежде всего из сланце-
вых залежей в США, а также в ряде других регионов
мира в ограниченных объемах.

В Северной Америке это оказало значительное вли-

яние на структуру источников поставки и потребления
газа, а также стимулировало развитие новых проектов
по экспорту СПГ из США, первый из которых начал
работу в I кв. 2016 г.

В некоторых странах Южной Америки и Юго-Восточ-

ной Азии, а также в одной из европейских стран (Вели-
кобритании) отмечен сохраняющийся интерес к произ-
водству газа из нетрадиционных источников, однако
риск снижения зависимости стран указанных регионов
от импорта газа в среднесрочной перспективе по-преж-
нему оценивается как незначительный.

Управление / влияние на уровень риска

ПАО «Газпром» на регулярной основе осуществляет
мониторинг развития отрасли сланцевого газа и других
нетрадиционных видов углеводородов в различных
регионах мира. Результаты мониторинга, включая эконо-
мические показатели производства газа из нетрадици-
онных источников и его конкурентный потенциал на

Управление рисками

Основные факторы риска

Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2016 год

155

существующих и перспективных рынках сбыта Компа-
нии, регулярно рассматриваются Советом директоров
ПАО «Газпром», что позволяет эффективно выстраивать
маркетинговую политику в соответствующих регионах
с учетом использования различных механизмов реали-
зации газа.

Риски, связанные с развитием возобновляемых
источников энергии

В отдельных странах можно ожидать рост объемов
производства энергии из возобновляемых источников,
что может привести к снижению потребления газа в этих
странах.

Управление / влияние на уровень риска

Использование газа, в том числе с целью производства
электроэнергии, имеет экономические, технологические
и экологические преимущества для потребителей, что,
по мнению ПАО «Газпром», позволит природному газу
оставаться наиболее распространенным источником
энергии. В большинстве случаев производство электро-
энергии из возобновляемых источников является допол-
нением к производству энергии из других источников
и может нести определенные риски для рынка природ-
ного газа в случае продолжения агрессивной политики
по субсидированию возобновляемой электроэнергетики
на уровне стран и (или) наднациональных образований.

Риски таможенного, валютного и налогового

регулирования

Риски изменения режима валютного регулирования
и налогового законодательства в Российской Федерации

Сохраняются риски изменения валютного регулирова-
ния и налогового законодательства, а также увеличения
налогового бремени на компании ТЭК. Изменения
режима валютного регулирования и налогового законо-
дательства в Российской Федерации, а также изменения
налогового законодательства в странах присутствия
Группы Газпром могут оказать влияние на деятельность
ПАО «Газпром» и организаций Группы Газпром.

Управление / влияние на уровень риска

ПАО «Газпром» на систематической основе отслежива-
ются изменения валютного и налогового законодатель-
ства, соответствующие требования четко выполняются.
Компания взаимодействует с органами государственной
власти по своевременной адаптации деятельности
в соответствии с изменениями законодательства
в Российской Федерации и за рубежом.

Риски, связанные с изменениями правил таможенного
контроля и уплаты пошлин в Российской Федерации

Появление дополнительных требований со стороны
таможенных органов в случае изменения правил тамо-
женного контроля и уплаты вывозной таможенной
пошлины.

Управление / влияние на уровень риска

ПАО «Газпром» соблюдает требования таможенного
законодательства, отслеживая уже на начальных этапах
подготовки изменения в нормативно-правовые акты,
и вносит свои предложения, осуществляя взаимодейст-
вие с государственными органами власти Российской
Федерации.

Финансовые риски

Риски изменения валютных курсов, процентных ставок
и темпов инфляции

Существенная волатильность курса валют, а также дохо-
ды и расходы в разных валютах оказывают влияние на
результаты деятельности ПАО «Газпром».

Управление / влияние на уровень риска

С целью минимизации потерь от волатильности валют-
ных курсов применяется хеджирование рисков рыночных
изменений валютных курсов и процентных выплат.

Кредитные риски и риски обеспечения ликвидности

Несвоевременное либо неполное выполнение отдель-
ными контрагентами обязательств в соответствии
с условиями договора (контракта) несет в себе риски
для деятельности ПАО «Газпром».

Управление / влияние на уровень риска

Взаимодействие с кредитными организациями осу-
ществляется в рамках лимитов кредитного риска,
пересматриваемых на регулярной основе, в том числе
с учетом кредитного рейтинга, рассчитываемого
ПАО «Газпром», его дочерними обществами и организа-
циями. Проводится мониторинг выполнения контрактных
обязательств.

Управление рисками

Управление

Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2016 год

156

Рыночные риски

Возможное снижение цен на нефть, а также биржевых
газовых котировок и (или) сохранение их текущего уров-
ня в течение длительного времени несет в себе риски,
реализация которых может привести к сокращению
доходов. Также присутствуют риски объема, связанные
с тем, что покупатели имеют определенную гибкость по
отбору газа.

Управление / влияние на уровень риска

Управление риском осуществляется посредством адап-
тации контрактных условий или заключения новых кон-
трактов, отражающих рыночную конъюнктуру, определе-
ния разрешенных для использования типов сделок и
финансовых инструментов, тех контрагентов, с которыми
такие сделки могут быть заключены.

Риски, связанные с деятельностью ПАО «Газпром»

Риски досрочного прекращения и приостановления
лицензий на использование природных ресурсов

В случае невыполнения требований лицензионных
соглашений ПАО «Газпром» подвержено рискам досроч-
ного прекращения или приостановления действия
лицензий на право пользования недрами, на основании
которых осуществляются геологическое изучение, раз-
ведка и добыча углеводородов.

Управление / влияние на уровень риска

Регулярный мониторинг, контроль соблюдения требова-
ний лицензий, а также своевременное внесение изме-
нений в лицензионные соглашения минимизируют веро-
ятность их отзыва и приостановки.

Риски роста затрат

Рост стоимости оборудования, технических устройств,
комплектующих, а также работ и услуг, формирующих
стоимость объектов капитального строительства, пред-
ставляют собой риск с точки зрения инвестиционной
деятельности.

Управление / влияние на уровень риска

Проведение конкурентных закупок с выбором поставщи-
ков, предложивших наиболее низкую цену договора
поставки товаров надлежащего качества, помогает
уменьшать затраты на приобретение и поставку сырья,
материалов, комплектующих, работ и услуг.

Риски, связанные с эксплуатацией производственных
объектов

Основные виды производственной деятельности по
добыче, транспортировке, переработке и хранению
углеводородов сопряжены с рисками технологического,
технического и природно-климатического характера,
а также негативных действий персонала и третьих лиц.

Управление / влияние на уровень риска

ЕСГ обеспечивает системную надежность поставок газа.
Стабильность функционирования системы обеспечива-
ется путем внедрения современных и инновационных
методов диагностики, своевременного выполнения
капитального ремонта и технического обслуживания,
проведения реконструкции и модернизации. Организу-
ется страховая защита имущественных интересов
дочерних обществ, включающая страхование имущества
(в том числе морских объектов), страхование от переры-
вов в производственной деятельности на ГПЗ и страхо-
вание ответственности при строительстве, ремонте и
эксплуатации производственных объектов.

Риски оценки запасов углеводородов

Стратегические и финансовые цели ПАО «Газпром»
зависят от уровня запасов углеводородов, таким обра-
зом, неточность оценки запасов несет в себе риски для
деятельности ПАО «Газпром».

Управление / влияние на уровень риска

Разработаны и реализуются процедуры независимой
оценки запасов в соответствии с международными стан-
дартами PRMS. Результаты оценки запасов в соответст-
вии с российской классификацией запасов ставятся
на баланс только после ежегодного рассмотрения и
утверждения Государственной комиссией по запасам
полезных ископаемых.

Риски, связанные с загрязнением окружающей среды

Основные виды производственной деятельности по
добыче, транспортировке, переработке и хранению
углеводородов сопряжены с риском загрязнения окру-
жающей среды, реализация которого может повлечь
последствия правового, финансового и репутационного
характера.

Управление / влияние на уровень риска

Проводится экологическая политика, реализуются про-
граммы и мероприятия по снижению воздействия на
окружающую среду, осуществляется природоохранная
деятельность, проводится страхование экологических
рисков, внедряются природоохранные технологии.
В большинстве дочерних обществ внедрены и постоян-
но совершенствуются СЭМ, сертифицированные на
соответствие требованиям международного стандарта
ISO 14001:2004.

Управление рисками

Годовой отчет ПАО «Газпром» за 2016 год

157

Деятельность ПАО «Газпром» и его дочерних обществ
ведется в строгом соответствии с требованиями законо-
дательства Российской Федерации, а также других стран
присутствия. Контроль за соблюдением законодательства
в Компании осуществляется в рамках системы внутрен-
него контроля, целью которой является обеспечение
уверенности в решении задач, в том числе по соблюде-
нию действующего законодательства, а также в рамках
системы управления рисками.

Подробная информация о системе внутреннего контроля ПАО «Газпром»

представлена в разделе «Внутренний контроль и аудит», о системе управления

рисками — в разделе «Управление рисками». Страницы 150–153.

В особые направления работы выделены принятие мер
по обеспечению требований законодательства в области
предупреждения коррупции, а также деятельность по
противодействию неправомерному использованию
инсайдерской информации и манипулированию рынком.

Противодействие коррупции

В соответствии со статьей 13.3 Федерального закона от
25 декабря 2008 г. № 273-ФЗ «О противодействии кор-
рупции» в ПАО «Газпром» разработаны и приняты меры
по предупреждению коррупции, которые включают:
— определение подразделений, ответственных за про-

филактику коррупционных и иных правонарушений;

— организацию сотрудничества с правоохранительными

органами;

— разработку и внедрение в практику процедур,

направленных на обеспечение добросовестной
работы Компании;

— принятие кодекса этики и служебного поведения

работников организации;

— предотвращение и урегулирование конфликта инте-

ресов;

— недопущение составления неофициальной отчетно-

сти и использования поддельных документов.
Компанией соблюдаются основные принципы про-

тиводействия коррупции, правовые и организационные
основы предупреждения коррупции и борьбы с ней,
а также минимизации и (или) ликвидации последствий
коррупционных правонарушений, а действующие
локальные нормативные акты, утвержденные в рамках
реализации мер по противодействию коррупции, при-
званы формировать негативное отношение к коррупци-
онному поведению, предотвращать или урегулировать
конфликт интересов, предупреждать совершение недо-
бросовестных противоправных действий.

Вопросы противодействия коррупции в Группе Газпром
регулярно рассматриваются Советом директоров
Компании.

Действующим в Компании Кодексом корпоративной
этики закреплены корпоративные ценности, определены
основанные на них наиболее важные правила делового
поведения, исключающие случаи конфликта интересов
и коррупции, а также совместной работы родственни-
ков, находящихся в прямом или опосредованном подчи-
нении.

Из Кодекса корпоративной этики ПАО «Газпром»

— В ПАО «Газпром» создана и поддерживается атмосфера нетер-

пимости к коррупционному поведению. Как на территории Рос-
сийской Федерации, так и за рубежом работники соблюдают
требования и ограничения, определенные в соответствии с
законодательством о противодействии коррупции.

— Работникам запрещается представлять Компанию в деловых

отношениях с организациями, в деятельности которых работник
имеет существенный личный интерес, отличный от интересов
ПАО «Газпром».

— В соответствии с Кодексом корпоративной этики, каждый ра-

ботник ПАО «Газпром» при возникновении вопросов по прави-
лам поведения обращается за разъяснениями к своему непо-
средственному руководителю или в Комиссию по корпоратив-
ной этике; своевременно уведомляет обо всех случаях обраще-
ния к нему каких-либо лиц в целях склонения к совершению
действий, ведущих к нарушению Кодекса корпоративной этики
ПАО «Газпром».

Кодекс корпоративной этики ПАО «Газпром» представлен

на интернет-сайте ПАО «Газпром».

Положения Кодекса обязательны для исполнения работ-
никами ПАО «Газпром» (в том числе всеми членами
Правления, членами Совета директоров, являющимися
работниками ПАО «Газпром») и подконтрольных Компа-
нии юридических лиц, а также имеют рекомендательный
характер для физических лиц, работающих по догово-
рам, заключенным с ПАО «Газпром», подрядчиков и кон-
сультантов, являющихся агентами по поручениям либо
представляющими ПАО «Газпром» от его имени перед
третьими лицами.

В ПАО «Газпром» и его дочерних обществах прово-

дятся мероприятия по доведению до работников приня-
тых правил делового поведения, в том числе норм
корпоративной этики в области предупреждения и про-
тиводействия коррупции, и обеспечивающие их безус-
ловное исполнение.

В целях принятия мер по предотвращению и устра-

нению конфликта интересов либо мер, направленных
на ограничение конфликта интересов и его последствий,
в Компании создана Комиссия по корпоративной этике,
в состав которой входят представители различных струк-
турных подразделений ПАО «Газпром».

Обеспечение соответствия деятельности требованиям

законодательства в области противодействия коррупции,

неправомерному использованию инсайдерской

информации и манипулированию рынком

Управление

содержание .. 17 18 19 20 ..