ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ". Ежеквартальный отчёт за 1 квартал 2018 года

ПAO «ЛУКОЙЛ»
Примечания к Консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечание 14. Гудвил и прочие нематериальные активы

Самостоятельно

созданное

программное

обеспечение

Прочие

самостоятельно

созданные НМА

Приобретенные

НМА

Гудвил

Итого

Первоначальная стоимость

31 декабря 2016

16 384

2 359

46 419

30 701

95 863

Поступление в результате
внутренних разработок

634

610

1 244

Приобретение

Присоединение

4 028

4 028

Выбытие

(580)

(4)

(1 114)

(1 698)

Курсовые разницы

(55)

(1)

(989)

1 546

501

Прочее

(25)

31 декабря 2017

16 413

2 968

48 335

32 247

99 963

Износ и обесценение

31 декабря 2016

(12 665)

(460)

(30 473)

(9 131)

(52 729)

Износ за период

(1 267)

(237)

(5 886)

(7 390)

Обесценение

(22)

(22)

Выбытие

580

824

1 407

Курсовые разницы

647

(755)

(40)

Прочее

(5)

118

115

31 декабря 2017

(13 282)

(699)

(34 792)

(9 886)

(58 659)

Балансовая стоимость

31 декабря 2016

3 719

1 899

15 946

21 570

43 134

31 декабря 2017

3 131

2 269

13 543

22 361

41 304

Первоначальная стоимость

31 декабря 2015

14 722

1 592

54 276

35 765

106 355

Поступление в результате
внутренних разработок

119

870

989

Присоединение

4 405

4 405

Выбытие

(6)

(21)

(1 018)

(1 045)

Курсовые разницы

(272)

(1)

(7 554)

(4 621)

(12 448)

Прочее

1 821

(81)

(3 690)

(443)

(2 393)

31 декабря 2016

16 384

2 359

46 419

30 701

95 863

Износ и обесценение

31 декабря 2015

(10 110)

(263)

(32 359)

(11 912)

(54 644)

Износ за период

(1 512)

(166)

(5 777)

(7 455)

Обесценение

(82)

(82)

Выбытие

900

906

Курсовые разницы

225

3 943

2 231

6 400

Прочее

(1 270)

(36)

2 902

550

2 146

31 декабря 2016

(12 665)

(460)

(30 473)

(9 131)

(52 729)

Авансы, выданные на
покупку нематериальных
активов

31 декабря 2015

31 декабря 2016

Балансовая стоимость

31 декабря 2015

4 612

1 329

21 955

23 853

51 749

31 декабря 2016

3 719

1 899

15 946

21 570

43 134

Гудвил был протестирован на предмет обесценения, и обесценение гудвила не было выявлено.

ПAO «ЛУКОЙЛ»
Примечания к Консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечание 15. Активы для продажи

В  декабре  2016  г.  Компания  заключила  соглашение  с  компанией  группы  «Открытие  Холдинг»  о
продаже 100% доли в АО «Архангельскгеолдобыча» (далее – АГД), которое занимается разработкой
алмазоносного  месторождения  им.  В.П.  Гриба,  расположенного  в  России  на  территории
Архангельской  области.  Сделка  в  сумме  1,45  млрд  долл.  США  в  рублевом  эквиваленте  была
завершена  24  мая  2017  г.  после  получения  одобрений  государственных  органов.  В  результате
Группа отразила прибыль до налога на прибыль в размере 48 млрд руб. по статье «Прочие доходы
(расходы)»  консолидированного  отчета  о  прибылях  и  убытках  и  прочем  совокупном  доходе
(прибыль после налога на прибыль – 38 млрд руб.).

Примечание 16. Кредиторская задолженность

31 декабря 2017

31 декабря 2016

Торговая кредиторская задолженность

508 078

478 673

Прочая кредиторская задолженность

51 899

71 574

Итого кредиторская задолженность

559 977

550 247

Примечание 17. Краткосрочные кредиты и займы и текущая часть долгосрочной

задолженности

31 декабря 2017

31 декабря 2016

Краткосрочные кредиты и займы от сторонних организаций

15 499

14 305

Краткосрочные кредиты и займы от связанных сторон

3 170

3 743

Текущая часть долгосрочной задолженности

110 044

40 381

Итого краткосрочные кредиты и займы и текущая часть
долгосрочной задолженности

128 713

58 429

Краткосрочные  кредиты  и  займы  от  сторонних  организаций  включают  5  235  млн  руб.  и  667  млн
руб., подлежащих уплате в долларах США, а также 10 264 млн руб. и 13 638 млн руб., подлежащих
уплате  в  прочих  валютах,  по  состоянию  на  31  декабря  2017  и  2016  гг.  соответственно.
Средневзвешенная  процентная  ставка  по  краткосрочным  кредитам  и  займам  от  сторонних
организаций  по  состоянию  на  31  декабря  2017  и  2016  гг.  составляла  11,30%  и  9,42%  годовых
соответственно.  Около  33%  от  суммы  задолженности  по  краткосрочным  кредитам  и  займам  от
сторонних организаций по состоянию на 31 декабря 2017 г. обеспечено запасами.

Примечание 18. Долгосрочная задолженность по кредитам и займам

31 декабря 2017 31 декабря 2016

Долгосрочные кредиты и займы от сторонних организаций

244 000

277 404

Неконвертируемые облигации в долларах США со ставкой 6,356% и сроком
погашения в 2017 г.

30 328

Неконвертируемые облигации в долларах США со ставкой 3,416% и сроком
погашения в 2018 г.

86 384

90 689

Неконвертируемые облигации в долларах США со ставкой 7,250% и сроком
погашения в 2019 г.

34 466

36 304

Неконвертируемые облигации в долларах США со ставкой 6,125% и сроком
погашения в 2020 г.

57 506

60 585

Неконвертируемые облигации в долларах США со ставкой 6,656% и сроком
погашения в 2022 г.

28 748

30 328

Неконвертируемые облигации в долларах США со ставкой 4,563% и сроком
погашения в 2023 г.

86 274

90 689

Неконвертируемые облигации в долларах США со ставкой 4,750% и сроком
погашения в 2026 г.

57 467

60 657

Долгосрочные обязательства по аренде

2 846

3 558

Общая сумма долгосрочной задолженности

597 691

680 542

Текущая часть долгосрочной задолженности

(110 044)

(40 381)

Итого долгосрочная задолженность по кредитам и займам

487 647

640 161

ПAO «ЛУКОЙЛ»
Примечания к Консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечание 18. Долгосрочная задолженность по кредитам и займам (продолжение)

Долгосрочные кредиты и займы

Долгосрочные  кредиты  и  займы  от  сторонних  организаций  включают  194  251  млн  руб.  и
155  720  млн  руб.,  подлежащих  уплате  в  долларах  США,  49  749  млн  руб.  и  50  496  млн  руб.,
подлежащих  уплате  в  евро,  ноль  и  70  000  млн  руб.,  подлежащих  уплате  в  российских  рублях,  а
также  ноль  и  1  188  млн руб.,  подлежащих  уплате  в  прочих  валютах,  по  состоянию  на  31  декабря
2017  и  2016  гг.  соответственно.  Данные  кредиты  и  займы  имеют  сроки  погашения  от  2018  до
2028  гг.  Средневзвешенная  процентная  ставка  по  долгосрочным  кредитам  и  займам  от  сторонних
организаций  по  состоянию  на  31  декабря  2017  и  2016  гг.  составляла  4,33%  и  6,06%  годовых
соответственно.  Часть  долгосрочных  кредитов  и  займов  содержит  финансовые  ковенанты,
выполнение  которых  обеспечивается  Группой.  Около  27%  от  суммы  задолженности  по
долгосрочным  кредитам  и  займам  от  сторонних  организаций  по  состоянию  на  31  декабря  2017  г.
обеспечено акциями зависимой компании, экспортными поставками и основными средствами.

Неконвертируемые облигации в долларах США

В  ноябре  2016  г.  компания  Группы  осуществила  выпуск  облигаций  на  сумму  1  млрд  долл.  США
(57,6 млрд руб.). Облигации выпущены на срок 10 лет со ставкой купона в размере 4,750% годовых.
Облигации были размещены по номинальной стоимости и имеют полугодовой купон.

В  апреле  2013  г.  компания  Группы  выпустила  два  транша  неконвертируемых  облигаций  общей
стоимостью 3 млрд долл. США (172,8 млрд руб.). Первый транш стоимостью 1,5 млрд долл. США
(86,4  млрд  руб.)  был  размещен  со  сроком  погашения  5  лет  и  купонной  доходностью
3,416% годовых. Второй транш стоимостью 1,5 млрд долл. США (86,4 млрд руб.) был размещен со
сроком погашения 10 лет и купонной доходностью 4,563% годовых. Оба транша были размещены
по номинальной стоимости и имеют полугодовой купон.

В  ноябре  2010  г.  компания  Группы  выпустила  два  транша  неконвертируемых  облигаций  общей
стоимостью  1  млрд  долл.  США  (57,6  млрд  руб.)  со  сроком  погашения  10  лет  и  купонной
доходностью 6,125% годовых. Первый транш стоимостью 800 млн долл. США (46,1 млрд руб.) был
размещен по цене 99,081% от номинальной стоимости облигаций с итоговой доходностью 6,250%.
Второй транш стоимостью 200 млн долл. США (11,5 млрд руб.) был размещен по цене 102,44% от
номинальной  стоимости  облигаций  с  итоговой  доходностью  5,80%.  Все  облигации  имеют
полугодовой купон.

В  ноябре  2009  г.  компания  Группы  выпустила  два  транша  неконвертируемых  облигаций  общей
стоимостью 1,5 млрд долл. США (86,4 млрд руб.). Первый транш стоимостью 900 млн долл. США
(51,8 млрд руб.) с купонной доходностью 6,375% годовых был размещен со сроком погашения 5 лет
по  цене  99,474%  от  номинальной  стоимости  облигаций  с  итоговой  доходностью  6,500%.  Второй
транш стоимостью 600 млн долл. США (34,6 млрд руб.) с купонной доходностью 7,250% годовых
был размещен со сроком погашения 10 лет по цене 99,127% от номинальной стоимости облигаций с
итоговой  доходностью  7,375%.  Все  облигации  имеют  полугодовой  купон.  В  ноябре  2014  г.
компания Группы погасила облигации первого транша в соответствии с условиями выпуска.

В  июне  2007 г.  компания  Группы  выпустила  два  транша  неконвертируемых  облигаций  общей
стоимостью  1  млрд  долл.  США  (57,6  млрд  руб.).  Облигации  стоимостью  500  млн  долл.  США
(28,8  млрд  руб.)  были  размещены  со  сроком  погашения  10  лет  с  купонной  доходностью
6,356%  годовых.  Остальные  облигации  стоимостью  500  млн  долл.  США  (28,8  млрд  руб.)  были
размещены со сроком погашения 15 лет с купонной доходностью 6,656% годовых. Все облигации
были размещены по номинальной стоимости и имеют полугодовой купон. В июне 2017 г. компания
Группы погасила облигации первого транша в соответствии с условиями выпуска.

ПAO «ЛУКОЙЛ»
Примечания к Консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечание 18. Долгосрочная задолженность по кредитам и займам (продолжение)

Сверка обязательств, обусловленных финансовой деятельностью

Кредиты и

займы Облигации

Обязатель-

ства по

финансо-

вой аренде

Прочие

обязательства

Итого

31 декабря 2016

295 452

399 580

3 558

58 301

756 891

Изменения, обусловленные денежными

потоками от финансовой деятельности:

Поступление краткосрочных

кредитов и займов

9 526

9 526

Погашение краткосрочных

кредитов и займов

(7 575)

(7 575)

Поступление долгосрочных

кредитов и займов

68 049

68 049

Погашение долгосрочных

кредитов и займов

(97 977)

(28 573)

(1 056)

(127 606)

Проценты уплаченные

(38 872)

(38 872)

Дивиденды, выплаченные по акциям

Компании

(138 810)

(138 810)

Всего изменения, обусловленные денежными

потоками от финансовой деятельности

(27 977)

(28 573)

(1 056)

(177 682)

(235 288)

Прочее движение:

Начисление процентов за период

40 483

40 483

Дивиденды, объявленные по акциям

Компании

145 475

145 475

Изменения, обусловленные получением

или потерей контроля над дочерними

организациями или прочими бизнесами

(480)

310

(170)

Влияние изменений валютных курсов

(3 299)

(20 367)

(17)

(406)

(24 089)

Прочее движение

(1 027)

205

361

(1 915)

(2 376)

Всего прочее движение

(4 806)

(20 162)

344

183 947

159 323

31 декабря 2017

262 669

350 845

2 846

64 566

680 926

Примечание 19. Обязательства по налогам

31 декабря 2017

31 декабря 2016

Налог на прибыль

8 963

6 591

Налог на добычу полезных ископаемых

47 175

37 583

НДС

34 147

23 960

Акцизы

17 750

16 606

Налог на имущество

3 652

3 899

Прочие налоги

6 797

6 316

Итого

задолженность по налогам

118 484

94 955

Примечание 20. Прочие краткосрочные обязательства

31 декабря 2017

31 декабря 2016

Авансы полученные

27 698

35 261

Задолженность по дивидендам

62 254

55 285

Прочее

3 468

6 564

Итого прочие краткосрочные обязательства

93 420

97 110

ПAO «ЛУКОЙЛ»
Примечания к Консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечание 21. Оценочные обязательства

Обязатель-

ства,

связанные с
окончанием
использова-

ния активов

Обязатель-

ства по

выплате

вознагра-

ждения

сотрудни-

кам

Обязатель-

ства по

природо-

охранным

мероприя-

тиям

Пенсион-

ные обяза-

тельства

Обяза-

тельства

по

предстоя-

щей

оплате

отпусков

Прочие

оценоч-

ные

обяза-

тельства

Итого

31 декабря 2016

37 460

35 803

4 489

8 049

4 913

5 245

95 959

в т.ч.: долгосрочные

35 939

23 377

2 523

6 531

1 514

69 944

краткосрочные

1 521

12 426

1 966

1 518

4 853

3 731

26 015

31 декабря 2017

36 668

36 172

4 176

10 367

5 472

13 360

106 215

в т.ч.: долгосрочные

36 478

1 683

8 292

1 441

47 962

краткосрочные

190

36 158

2 493

2 075

5 418

11 919

58 253

Изменение обязательств, связанных с окончанием использования активов, за 2017 и 2016 гг.
составило:

2017

2016

1 января

37 460

32 919

Создание в течение периода

4 951

5 873

Восстановление обязательства

(200)

(586)

Использование в течение периода

(1 322)

(103)

Приращение дисконтированной суммы с течением времени

2 687

2 305

Изменение ставки дисконтирования

(2 378)

4 301

Изменение оценок

(4 073)

(2 394)

Курсовые разницы

(666)

(3 221)

Прочее

209

(1 634)

31 декабря

36 668

37 460

Примечание 22. Пенсионное обеспечение

Группа  финансирует  пенсионную  программу  с  установленными  выплатами,  действие  которой
распространяется  на  бóльшую  часть  персонала  Группы.  Один  вид  пенсионной  программы
рассчитывается  исходя  из  выслуги  лет  и  размера  оклада  по  состоянию  на  конец  2003  г.,  а  также
полученных  за  период  работы  наград.  Другой  вид  пенсионной  программы  рассчитывается
пропорционально заработной плате. Данные  программы финансируются исключительно из средств
компаний  Группы.  Одновременно  с  этим  работникам  предоставляется  возможность  осуществлять
пенсионные  накопления  с  долевым  участием  Группы  (до  4%  от  годовой  заработной  платы
работника).  Управление  активами  пенсионной  программы  компаний  Группы  и  выплату  пенсий
осуществляет  АО  «Негосударственный  пенсионный  фонд  «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ»  (далее  –  НПФ
«ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ»).  Группа  также  обеспечивает  ряд  долгосрочных  социальных  льгот,  в  том
числе единовременные выплаты в случае смерти работника, в случае потери трудоспособности и по
выходу на пенсию. Также производятся выплаты пенсионерам по старости и инвалидности.

В  качестве  даты  оценки  пенсионных  обязательств  Компания  использует  31  декабря.  Оценка
величины  пенсионных  обязательств  Группы  по  состоянию  на  31  декабря  2017  и  2016  гг.
производилась независимым актуарием.

ПAO «ЛУКОЙЛ»
Примечания к Консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечание 22. Пенсионное обеспечение (продолжение)

В таблице ниже представлено изменение чистых обязательств до учета налогов за 2017 и 2016 гг.

2017

2016

1 января

8 049

7 913

Компоненты отчета о прибылях и убытках

1 009

1 097

Компоненты прочего совокупного расхода

2 709

1 132

Взносы работодателя (предприятий-участников)

(1 702)

(951)

Выплаты по программам

(666)

(734)

Корректировка входящего сальдо

Приобретение

119

Прочее

843

(414)

31 декабря

10 367

8 049

Примечание 23. Акционерный капитал

Обыкновенные акции

31 декабря 2017

(тыс. штук)

31 декабря 2016

(тыс. штук)

Разрешенные к выпуску, выпущенные и полностью оплаченные по
номинальной стоимости 0,025 руб. за штуку

850 563

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(140 930)

(137 630)

Акции в обращении

709 633

712 933

Дивиденды

На  внеочередном  Общем  собрании  акционеров,  состоявшемся  4  декабря  2017  г.,  было  принято
решение  о  выплате  промежуточных  дивидендов  за  2017  г.  в  размере  85,00  рублей  на  одну
обыкновенную акцию.

На ежегодном Общем собрании акционеров, состоявшемся 21 июня 2017 г., было принято решение
о  выплате  дивидендов  за  2016  г.  в  размере  120,00  рублей  на  одну  обыкновенную  акцию.
На  внеочередном  Общем  собрании  акционеров,  состоявшемся  5  декабря  2016  г.,  было  принято
решение  о  выплате  промежуточных  дивидендов  за  2016  г.  в  размере  75,00  рублей  на  одну
обыкновенную  акцию.  Таким  образом,  совокупный  размер  дивидендов  за  2016  г.  составил
195,00 рублей на одну обыкновенную акцию.

Задолженность  по  дивидендам  на  акции  Компании  в  сумме  61  283  млн  руб.  и  54  301  млн  руб.
включена  в  статью  «Прочие  краткосрочные  обязательства»  консолидированного  отчета  о
финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. соответственно.

Прибыль на одну акцию

Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении, используемое для
расчёта  прибыли  на  одну  акцию,  составило  710  871  и  712  933  тысяч  штук  за  2017  и  2016  гг.
соответственно. Показатели разводненной прибыли не раскрываются, так как отсутствуют условия
разводнения прибыли, относящейся к держателям обыкновенных акций.

ПAO «ЛУКОЙЛ»
Примечания к Консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечание 24. Затраты на персонал

Затраты на персонал составили:

2017

2016

Оплата труда

127 851

136 035

Отчисления в государственные социальные фонды

35 387

28 879

Начисления по программе вознаграждения

1 135

20 370

Итого затраты на персонал

164 373

185 284

Примечание 25. Финансовые доходы и расходы

Финансовые доходы составили:

2017

2016

Доход от процентов по депозитам

5 222

5 878

Доход от процентов по выданным займам

6 715

7 306

Прочие финансовые доходы

3 214

1 572

Итого финансовые доходы

15 151

14 756

Финансовые расходы составили:

2017

2016

Расходы по процентам

23 116

40 283

Приращение дисконта

2 705

2 323

Прочие финансовые расходы

1 510

4 424

Итого финансовые расходы

27 331

47 030

Примечание 26. Прочие доходы и расходы

Прочие доходы составили:

2017

2016

Прибыль от реализации и выбытия активов

58 233

14 449

Восстановление убытка от обесценения активов

28 448

891

Прочие доходы

18 176

17 083

Итого прочие доходы

104 857

32 423

Прочие расходы составили:

2017

2016

Убыток от обесценения активов

31 386

9 471

Убыток от реализации и выбытия активов

15 944

12 900

Расходы на благотворительность

9 009

12 060

Прочие расходы

15 586

8 337

Итого прочие расходы

71 925

42 768

Примечание 27. Налог на прибыль

До  2017  г.  деятельность  Группы  в  Российской  Федерации  облагалась  налогом  на  прибыль,
включающим федеральную ставку в размере 2,0% и региональную ставку, которая варьировалась от
13,5  до  18,0%  по  усмотрению  региональных  органов  власти.  Зарубежные  операции  Группы
облагаются налогами по ставкам, определенным юрисдикциями, в которых они были совершены.

В период с 2017 по 2020 гг. включительно федеральная ставка налога на прибыль составит 3,0%, а
региональная ставка может  варьироваться от 12,5 до 17,0% по усмотрению региональных органов
власти.

ПAO «ЛУКОЙЛ»
Примечания к Консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечание 27. Налог на прибыль (продолжение)

В настоящее время ряд компаний Группы в России платит налог на прибыль в составе
консолидированной группы налогоплательщиков (далее – КГН). Это позволяет использовать
убытки, понесенные отдельными участниками КГН, против прибыли других участников КГН.

Налог на прибыль включает:

2017

2016

Текущий налог на прибыль

97 573

55 567

Корректировки текущего налога предыдущих периодов

2 403

2 603

Итого текущий налог на прибыль

99 976

58 170

Итого отложенный налог на прибыль

3 786

6 703

Итого налог на прибыль

103 762

64 873

Ниже приводится сопоставление величины расходов по налогу на прибыль, рассчитанной с
использованием суммарной ставки налога на прибыль по российскому законодательству,
применяемой к Компании и равной 20%, с величиной фактических расходов по налогу на прибыль.

2017

2016

Прибыль до налога на прибыль

524 184

272 515

Условная сумма налога на прибыль по установленной в России ставке

104 837

54 503

Увеличение (уменьшение) суммы налога на прибыль вследствие:

расходов, не уменьшающих налогооблагаемую базу

14 614

15 355

влияния различия налоговых ставок в России и за рубежом

(16 823)

(3 789)

изменения величины признанных вычитаемых временны́х разниц

1 134

(1 196)

Итого расход по налогу на прибыль

103 762

64 873

Далее в таблице отражено влияние временны́х разниц, в результате которых возникли активы и

обязательства по отложенному налогу на прибыль.

31 декабря 2017 31 декабря 2016

Основные средства

6 666

8 422

Запасы

6 010

4 556

Дебиторская задолженность

922

678

Кредиторская задолженность

10 931

10 242

Перенос убытков прошлых периодов

33 516

35 086

Прочее

1 483

1 718

Всего активы по отложенному налогу на прибыль

59 528

60 702

Зачет налога

(34 400)

(31 623)

Активы по отложенному налогу на прибыль

25 128

29 079

Основные средства

(254 956)

(253 591)

Финансовые вложения

(3 348)

(3 452)

Запасы

(6 187)

(6 979)

Дебиторская задолженность

(5 065)

(4 681)

Кредиторская задолженность

(63)

(76)

Прочее

(2 761)

(2 655)

Всего обязательства по отложенному налогу на прибыль

(272 380)

(271 434)

Зачет налога

34 400

31 623

Обязательства по отложенному налогу на прибыль

(237 980)

(239 811)

Чистые обязательства по отложенному налогу на прибыль

(212 852)

(210 732)

ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ". Ежеквартальный отчёт за 1 квартал 2018 года - часть 42