содержание .. 37 38 39 40 ..

ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ". Ежеквартальный отчёт за 1 квартал 2018 года - часть 39

ПАО «ЛУКОЙЛ»
Консолидированный отчет о финансовом положении
(в миллионах российских рублей)

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.

Примечание

31 декабря 2017

31 декабря 2016

Активы

Оборотные активы

Денежные средства и их эквиваленты

330 390

261 367

Дебиторская задолженность за минусом резерва
по сомнительным долгам

418 272

360 897

Прочие краткосрочные финансовые активы

19 561

16 934

Запасы

398 186

404 284

Дебиторская задолженность по налогам

87 338

93 675

Прочие оборотные активы

54 367

83 175

Активы для продажи

35 309

Итого оборотные активы

1 308 114

1 255 641

Основные средства

3 575 165

3 391 366

Инвестиции в зависимые и совместные предприятия

164 286

162 405

Прочие долгосрочные финансовые активы

79 717

101 812

Активы по отложенному налогу на прибыль

25 128

29 079

Гудвил и прочие нематериальные активы

41 304

43 134

Прочие внеоборотные активы

32 501

31 236

Итого внеоборотные активы

3 918 101

3 759 032

Итого активы

5 226 215

5 014 673

Обязательства и капитал

Краткосрочные обязательства

Кредиторская задолженность

559 977

550 247

Краткосрочные кредиты и займы и текущая часть
долгосрочной задолженности

128 713

58 429

Обязательства по налогам

118 484

94 955

Оценочные обязательства

21, 22

58 253

26 015

Прочие краткосрочные обязательства

93 420

97 110

Обязательства, относящиеся к активам для продажи

3 930

Итого краткосрочные обязательства

958 847

830 686

Долгосрочная задолженность по кредитам и займам

487 647

640 161

Обязательства по отложенному налогу на прибыль

237 980

239 811

Оценочные обязательства

21, 22

47 962

69 944

Прочие долгосрочные обязательства

3 380

6 407

Итого долгосрочные обязательства

776 969

956 323

Итого обязательства

1 735 816

1 787 009

Капитал

Уставный капитал

1 151

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(251 089)

(241 615)

Добавочный капитал

129 641

129 514

Прочие резервы

27 090

28 975

Нераспределенная прибыль

3 576 158

3 302 855

Итого акционерный капитал, относящийся к

акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ»

3 482 951

3 220 880

Неконтролирующая доля

7 448

6 784

Итого капитал

3 490 399

3 227 664

Итого обязательства и капитал

5 226 215

5 014 673

Президент ПАО «ЛУКОЙЛ»
Алекперов В.Ю.

Главный бухгалтер ПАО «ЛУКОЙЛ»
Верхов В.А.

ПAO «ЛУКОЙЛ»
Консолидированный отчет о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.

Примечание

2017

2016

Выручка

Выручка от реализации (включая акцизы и экспортные пошлины)

5 936 705

5 227 045

Затраты и прочие расходы

Операционные расходы

(456 765)

(456 433)

Стоимость приобретенных нефти, газа и продуктов их переработки

(3 129 864)

(2 609 764)

Транспортные расходы

(272 792)

(299 017)

Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы

(165 331)

(196 156)

Износ и амортизация

(325 054)

(311 588)

Налоги (кроме налога на прибыль)

(606 510)

(443 338)

Акцизы и экспортные пошлины

(461 525)

(483 313)

Затраты на геолого-разведочные работы

(12 348)

(8 293)

Операционная прибыль

506 516

419 143

Финансовые доходы

15 151

14 756

Финансовые расходы

(27 331)

(47 030)

Доля в прибыли компаний, учитываемых по методу долевого участия

16 864

7 967

Убыток по курсовым разницам

(19 948)

(111 976)

Прочие доходы (расходы)

32 932

(10 345)

Прибыль до налога на прибыль

524 184

272 515

Текущий налог на прибыль

(99 976)

(58 170)

Отложенный налог на прибыль

(3 786)

(6 703)

Итого расход по налогу на прибыль

(103 762)

(64 873)

Чистая прибыль

420 422

207 642

Чистая прибыль, относящаяся к неконтролирующим долям

(1 617)

(848)

Чистая прибыль, относящаяся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ»

418 805

206 794

Прочий совокупный доход (расход), за вычетом налога на прибыль

Статьи, которые могут быть впоследствии реклассифицированы в состав
прибылей и убытков:
Курсовые разницы от пересчета зарубежных операций

2 626

(74 175)

Изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в
наличии для продажи

(2 180)

Статьи, не подлежащие впоследствии реклассификации в состав прибылей
и убытков:

Переоценка чистого обязательства / актива пенсионного плана с
установленными выплатами

(2 325)

(925)

Прочий совокупный расход

(1 879)

(75 100)

Общий совокупный доход

418 543

132 542

Общий совокупный доход, относящийся к неконтролирующим долям

(1 650)

(871)

Общий совокупный доход, относящийся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ»

416 893

131 671

Базовая и разводненная прибыль на одну обыкновенную акцию,
относящаяся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ» (в российских рублях):

589,14

290,06

ПAO «ЛУКОЙЛ»
Консолидированный отчет об изменениях в капитале
(в миллионах российских рублей)

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.

Уставный

капитал

Собственные

акции,

выкуп-

ленные у

акционеров

Добавочный

капитал

Прочие

резервы

Нераспре-

деленная

прибыль

Итого

акционерный

капитал

ПАО

«ЛУКОЙЛ»

Неконтро-

лирующая

доля

Итого

капитал

31 декабря 2016

1 151

(241 615)

129 514

28 975

3 302 855

3 220 880

6 784

3 227 664

Чистая прибыль

418 805

418 805

1 617

420 422

Прочий совокупный

доход (расход)

(1 885)

(27)

(1 912)

(1 879)

Общий совокупный

доход (расход)

(1 885)

418 778

416 893

1 650

418 543

Дивиденды по

обыкновенным

акциям

(145 475)

(145 475)

Приобретение акций

(9 474)

(9 474)

Изменения в

неконтролирующей

доле

127

127

(986)

(859)

31 декабря 2017

1 151

(251 089)

129 641

27 090

3 576 158

3 482 951

7 448

3 490 399

31 декабря 2015

1 151

(241 615)

129 403

104 150

3 229 379

3 222 468

8 906

3 231 374

Чистая прибыль

206 794

206 794

848

207 642

Прочий совокупный

доход (расход)

(75 123)

(75 123)

(75 100)

Общий совокупный

доход (расход)

(75 123)

206 794

131 671

871

132 542

Дивиденды по

обыкновенным

акциям

(133 318)

(133 318)

Изменения в

неконтролирующей

доле

111

(52)

(2 993)

(2 934)

31 декабря 2016

1 151

(241 615)

129 514

28 975

3 302 855

3 220 880

6 784

3 227 664

ПAO «ЛУКОЙЛ»
Консолидированный отчет о движении денежных средств
(в миллионах российских рублей)

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.

Примечание

2017

2016

Движение денежных средств от операционной деятельности

Чистая прибыль, относящаяся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ»

418 805

206 794

Корректировки по неденежным статьям:

Износ и амортизация

325 054

311 588

Доля в прибыли компаний, учитываемых по методу долевого участия, за минусом
полученных дивидендов

(7 401)

(4 040)

Списание затрат по сухим скважинам

9 445

1 986

(Прибыль) убыток от выбытия и обесценения активов

(39 351)

7 031

Налог на прибыль

103 762

64 873

Неденежный убыток по курсовым разницам

20 917

106 605

Неденежные операции в инвестиционной деятельности

(127)

Финансовые доходы

(15 151)

(14 756)

Финансовые расходы

27 331

47 030

Резерв по сомнительным долгам

6 139

6 401

Прочие, нетто

3 995

25 175

Изменения в активах и обязательствах, относящихся к основной деятельности:

Дебиторская задолженность

(84 055)

9 220

Запасы

(9 350)

(133 754)

Кредиторская задолженность

27 720

219 603

Прочие налоги

21 538

24 984

Прочие краткосрочные активы и обязательства

19 164

(69 822)

Платежи по налогу на прибыль

(88 323)

(71 578)

Дивиденды полученные

7 907

4 385

Проценты полученные

10 319

10 649

Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности

758 490

752 247

Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

Приобретение лицензий

(612)

(2 549)

Капитальные затраты

(511 496)

(497 130)

Поступления от реализации основных средств

1 649

2 089

Приобретение финансовых активов

(5 926)

(17 471)

Поступления от реализации финансовых активов

12 309

13 283

Реализация дочерних компаний, без учета выбывших денежных средств

80 939

907

Реализация долей в зависимых компаниях

957

4 940

Приобретение дочерних компаний, без учета приобретенных денежных средств

(7 391)

Приобретение долей в зависимых компаниях

(3 715)

(4 412)

Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности

(433 286)

(500 343)

Движение денежных средств от финансовой деятельности

Поступление краткосрочных кредитов и займов

9 526

12 449

Погашение краткосрочных кредитов и займов

(7 575)

(23 309)

Поступление долгосрочных кредитов и займов

68 049

188 684

Погашение долгосрочных кредитов и займов

(127 606)

(189 592)

Проценты уплаченные

(38 872)

(49 695)

Дивиденды, выплаченные по акциям Компании

(138 810)

(127 345)

Дивиденды, выплаченные держателям неконтролирующих долей

(2 689)

(3 383)

Финансирование, полученное от держателей неконтролирующих долей

342

Приобретение акций Компании

(9 474)

Продажа неконтролирующих долей

Приобретение неконтролирующих долей

(5)

(1 285)

Чистые денежные средства, использованные в финансовой деятельности

(247 395)

(193 134)

Влияние изменений валютных курсов на величину денежных средств и их эквивалентов

(8 786)

(54 663)

Изменение денежных средств, относящихся к активам для продажи

(3)

Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов

69 023

4 104

Денежные средства и их эквиваленты на начало года

261 367

257 263

Денежные средства и их эквиваленты на конец года

330 390

261 367

ПAO «ЛУКОЙЛ»
Примечания к Консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечание 1. Общие сведения

Основными  видами  деятельности  ПАО  «ЛУКОЙЛ»  (далее  –  Компания)  и  его  дочерних  компаний
(вместе  – Группа) являются разведка, добыча, переработка и реализация нефти и нефтепродуктов.
Компания является материнской компанией вертикально интегрированной группы предприятий.

Группа была учреждена в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 17 ноября
1992 г.  №  1403.  Согласно  этому  Указу  Правительство  Российской  Федерации  5  апреля  1993  г.
передало  Компании  51%  голосующих  акций  пятнадцати  компаний.  В  соответствии  с
постановлением  Правительства  РФ  от  1  сентября  1995  г.  №  861  в  течение  1995  г.  Группе  были
переданы  акции  еще  девяти  компаний.  Начиная  с  1995  г.  Группа  осуществила  программу  обмена
акций  в  целях  доведения  доли собственного участия в  уставном капитале каждой из этих двадцати
четырех компаний до 100%.

С момента образования Группы до настоящего времени ее состав значительно расширился за счет
объединения  долей  собственности,  приобретения  новых  компаний,  развития  новых  видов
деятельности.

Условия хозяйственной и экономической деятельности

Данная  консолидированная  финансовая  отчетность  отражает  оценку  руководством  Компании
возможного  влияния  существующих  условий  хозяйствования  в  странах,  в  которых  Группа
осуществляет  свои  операции,  на  результаты  ее  деятельности  и  ее  финансовое  положение.
Фактическое влияние будущих условий хозяйствования может отличаться от оценок, которые дало
им руководство.

Примечание 2. Основа подготовки отчетности

Заявление о соответствии

Данная

консолидированная

финансовая

отчетность

подготовлена

соответствии

Международными стандартами финансовой отчетности (далее – МСФО).

Настоящая  консолидированная  финансовая  отчетность  была  подготовлена  в  соответствии  с
принципом  оценки  по  первоначальной  стоимости,  за  исключением  отдельных  активов  и
обязательств, отраженных по справедливой стоимости.

Консолидированная  финансовая  отчетность  была  утверждена  к  выпуску  Президентом  Компании
20 марта 2018 г.

Функциональная валюта и валюта представления отчетности

Функциональной  валютой  каждой  консолидируемой  компании  Группы  является  валюта  основной
экономической  среды,  в  которой  эта  компания  осуществляет  свою  деятельность.  Руководство
Группы  проанализировало  факторы,  влияющие  на  определение  функциональной  валюты,  и
определило функциональную валюту для каждой компании Группы. Для большинства из них такой
валютой является национальная валюта. Функциональной валютой Компании является российский
рубль.

ПAO «ЛУКОЙЛ»
Примечания к Консолидированной финансовой отчетности

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечание 2. Основа подготовки отчетности (продолжение)

Валютой  представления  отчетности  Группы  является  российский  рубль.  Финансовая  информация,
представленная  в  российских  рублях,  была  округлена  до  ближайшего  миллиона,  если  не  указано
иное.

Для  компаний  Группы,  функциональная  валюта  которых  отличается  от  валюты  представления
отчетности  Группы,  активы  и  обязательства  пересчитываются  по  курсу,  действующему  на  конец
отчетного  периода,  данные  о  доходах  и  расходах  –  по  курсам,  приближенным  к  фактическим
курсам, действовавшим на дату совершения операций. Курсовые разницы, возникшие в результате
такого пересчета, отражаются в составе прочего совокупного дохода.

Примечание 3. Основные принципы учетной политики

Принципы консолидации

В  настоящую  консолидированную  финансовую  отчетность  включены  данные  о  финансовом
положении и результатах деятельности Компании, а также контролируемых ею дочерних компаний.
Компания обладает контролем над другой компанией в том случае, если она подвергается рискам,
связанным  с  переменным  доходом  от  участия  в  этой  компании,  или  имеет  право  на  получение
такого дохода, а также возможность влиять на доход при помощи осуществления своих полномочий
в отношении данной компании.

Инвестиции в компании, на операционную и финансовую деятельность которых Группа оказывает
значительное  влияние  (подразумевающее  владение  от  20  до  50%),  но  которые  не  контролирует,
учитываются  по  методу  долевого  участия.  К  таким  инвестициям  относятся  доли  Группы  в
зависимых компаниях и совместных предприятиях, а также вложения в компании, где Группа имеет
большинство голосов, но не осуществляет контроль. Зависимыми являются те компании, в которых
Группа  имеет  значительное  влияние,  однако  не  имеет  контроля  или  совместного  контроля  над
финансовыми  и  операционными  решениями.  Совместное  предприятие  –  это  вид  совместной
деятельности, в которой Группа имеет совместный контроль над финансовыми или операционными
решениями, посредством которого имеет права на чистые активы в совместной деятельности.

Доля в зависимых компаниях и совместных предприятиях первоначально признается по стоимости
приобретения,  которая  увеличивается  на  сумму  непосредственно  относящихся  к  сделке  затрат.
Консолидированная финансовая отчетность включает долю Группы в прибылях и убытках и прочем
совокупном  доходе  в  компаниях,  учитываемых  по  методу  долевого  участия,  после  поправок  для
сопоставления  с  учетной  политикой  Группы  с  момента  приобретения  значительного  влияния  или
совместного  контроля  до  момента  его  прекращения.  Когда  доля  Группы  в  убытках  превышает
стоимость вложения в компанию, учитываемую по методу долевого участия, балансовая стоимость
инвестиций,  включая  долгосрочные  инвестиции,  уменьшается  до  нуля,  а  дополнительные  убытки
признаются  только  в  той  мере,  в  какой  Группа  приняла  на  себя  обязательство  или  совершила
платежи от имени этой компании.

Доля  Группы  в  совместных  операциях  отражается  в  консолидированной  финансовой  отчетности
пропорционально ее доле в активах, обязательствах, доходах и расходах. Совместная операция – это
вид  совместной  деятельности,  который  предполагает  наличие  у  сторон,  обладающих  совместным
контролем над финансовыми или операционными решениями, прав на активы и ответственности по
обязательствам, связанным с данной деятельностью.

Прочие  инвестиции  классифицируются  как  удерживаемые  до  погашения  либо  как  имеющиеся  в
наличии для продажи.

содержание .. 37 38 39 40 ..