Доля в прибыли компаний, учитываемых по методу долевого участия
11
6 104
3 955
11 353
7 685 Прибыль (убыток) по курсовым разницам 22 394 27 786 20 962 (15 708) Прочие (расходы) доходы 23 (10 562) 47 828 (9 863) 45 341 Прибыль до налога на прибыль 211 863 170 786 344 405 249 235 Текущий налог на прибыль (39 952) (32 183) (58 189) (44 939) Отложенный налог на прибыль (3 916) 191 (8 796) (2 818) Итого расход по налогу на прибыль (43 868) (31 992) (66 985) (47 757) Чистая прибыль 167 995 138 794 277 420 201 478 Чистая прибыль, относящаяся к неконтролирующим долям (673) (146) (1 040) (524) Чистая прибыль, относящаяся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ» 167 322 138 648 276 380 200 954 Прочий совокупный доход (расход), за вычетом налога на прибыль Статьи, которые могут быть впоследствии реклассифицированы в состав прибылей и убытков: Курсовые разницы от пересчета иностранных операций 57 972 32 045 61 666 14 343 Статьи, не подлежащие впоследствии реклассификации в состав прибылей и убытков: Изменение справедливой стоимости инвестиций в долевые инструменты, отражаемое в составе прочего совокупного дохода 1 152 (1 715) 919 (2 990) Переоценка чистого обязательства / актива пенсионного плана с установленными выплатами (104) (12) (114) 13 Прочий совокупный доход 59 020 30 318 62 471 11 366 Общий совокупный доход 227 015 169 112 339 891 212 844 Общий совокупный доход, относящийся к неконтролирующим долям (665) (166) (1 038) (546) Общий совокупный доход, относящийся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ» 226 350 168 946 338 853 212 298 Базовая и разводненная прибыль на одну обыкновенную акцию, относящаяся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ» (в российских рублях): 20 235,79 194,91 389,47 282,19 Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности. 5 ПAO «ЛУКОЙЛ» Консолидированный отчет об изменениях в капитале (неаудированный) (в м ил л ио на х россий ских руб л ей) Уставный капитал Собственные акции, выкуп- ленные у акционеров Добавочный капитал
Прочие резервы Нераспре- деленная прибыль Итого акционерный капитал ПАО «ЛУКОЙЛ» Неконтро- лирующая доля Итого капитал 31 декабря 2017 1 151 (251 089) 129 641 27 090 3 576 158 3 482 951 7 448 3 490 399 Эффект от применения МСФО 9, за вычетом налога - - - - (6 831) (6 831) - (6 831) 1 января 2018 1 151 (251 089) 129 641 27 090 3 569 327 3 476 120 7 448 3 483 568 Чистая прибыль - - - - 276 380 276 380 1 040 277 420 Прочий совокупный доход (расход) - - - 62 473 - 62 473 (2) 62 471 Общий совокупный доход 62 473 276 380 338 853 1 038 339 891 Дивиденды по обыкновенным акциям - - - - (92 252) (92 252) - (92 252) Изменения в неконтролирующей доле - - 71 - - 71 (824)
(753) 30 июня 2018 1 151 (251 089) 129 712 89 563 3 753 455 3 722 792 7 662 3 730 454 31 декабря 2016 1 151 (241 615) 129 514 28 975 3 302 855 3 220 880 6 784 3 227 664 Чистая прибыль - - - - 200 954 200 954 524 201 478 Прочий совокупный доход (расход) - - - 11 373 (29) 11 344 22 11 366 Общий совокупный доход 11 373 200 925 212 298 546 212 844 Дивиденды по обыкновенным акциям - - - - (85 156) (85 156) - (85 156) Приобретение акций - (9 474) - - - (9 474) - (9 474) Изменения в неконтролирующей доле - - 123 - - 123 (919) (796) 30 июня 2017 1 151 (251 089) 129 637 40 348 3 418 624 3 338 671 6 411 3 345 082
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности. 6 За 6 месяцев, За 6 месяцев, закончившихся закончившихся 30 июня 2018 30 июня 2017 (неаудирован- (неаудирован- Примечание ные данные) ные данные) Движение денежных средств от операционной деятельности Чистая прибыль, относящаяся к акционерам ПАО «ЛУКОЙЛ» 2 76 380 2 00 954 Корректировки по неденежным статьям: Износ и амортизация 1 85 283 1 64 936 Доля в прибыли компаний, учитываемых по методу долевого участия, за минусом полученных дивидендов
(7 671) Списание затрат по сухим скважинам 324 8 Убыток (прибыль) от выбытия и обесценения активов 10 900 ( 43 495) Налог на прибыль 66 985 47 757 Неденежная (прибыль) убыток по курсовым разницам ( 20 707) 16 629 Неденежные операции в инвестиционной деятельности (30) 26 Финансовые доходы (8 162) (6 401) Финансовые расходы 15 601 16 237 Резерв по сомнительным долгам 510 2 779 Прочие, нетто 3 723 (4 435) Изменения в активах и обязательствах, относящихся к операционной деятельности: Дебиторская задолженность ( 43 226) 27 726 Запасы ( 40 826) 28 491 Кредиторская задолженность 13 864 (1 27 939) Прочие налоги 25 908 15 723 Прочие краткосрочные активы и обязательства ( 23 573) 28 773 Платежи по налогу на прибыль ( 55 151) ( 31 772) Дивиденды полученные 4 454 2 665 Проценты полученные 5 355 3 891 Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности 4 09 941 3 37 901 Движение денежных средств от инвестиционной деятельности Приобретение лицензий (246) (54) Капитальные затраты (2 26 834) (2 54 868) Поступления от реализации основных средств 1 167 600 Приобретение финансовых активов (1 388) (1 677) Поступления от реализации финансовых активов 14 367 5 942 Реализация дочерних компаний за минусом выбывших денежных средств - 81 689 Реализация долей в зависимых компаниях - 475 Приобретение долей в зависимых компаниях (1 378) (1 993) Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности (2 14 312) (1 Движение денежных средств от финансовой деятельности Поступление краткосрочных кредитов и займов 28 937 4 609 Погашение краткосрочных кредитов и займов (9 482) (7 066) Поступление долгосрочных кредитов и займов - 68 049 Погашение долгосрочных кредитов и займов (1 45 468) (1 05 047) Проценты уплаченные ( 19 343) ( 20 370) Дивиденды, выплаченные по акциям Компании ( 60 895) ( 53 975) Дивиденды, выплаченные держателям неконтролирующих долей (1 040) (1 566) Финансирование, полученное от держателей неконтролирующих долей 77 23 Приобретение акций Компании - (9 474) Продажа неконтролирующих долей 4 30 Приобретение неконтролирующих долей - (5) Чистые денежные средства, использованные в финансовой деятельности (2 07 210) (1 24 792) Влияние изменений валютных курсов на величину денежных средств и их эквивалентов 20 400 Изменение денежных средств, относящихся к активам для продажи - 3 Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов 8 819 38 309 Денежные средства и их эквиваленты на начало периода 3 30 390 2 61 367 Денежные средства и их эквиваленты на конец периода 6 3 39 209 2 99 676 ПAO «ЛУКОЙЛ» Консолидированный отчет о движении денежных средств (в миллионах российских рублей) (4 652) 69 886) (4 917) Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности. 7 ПAO «ЛУКОЙЛ» Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности (неаудированные) (в миллионах российских рублей, если не указано иное) Примечание 1. Общие сведения Основными видами деятельности ПАО «ЛУКОЙЛ» (далее – Компания) и его дочерних компаний (вместе – Группа) являются разведка, добыча, переработка и реализация нефти и нефтепродуктов. Компания является материнской компанией вертикально интегрированной группы предприятий. Группа была учреждена в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 17 ноября 1992 г. № 1403. Согласно этому Указу Правительство Российской Федерации 5 апреля 1993 г. передало Компании 51% голосующих акций пятнадцати компаний. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 1 сентября 1995 г. № 861 в течение 1995 г. Группе были переданы акции еще девяти компаний. Начиная с 1995 г. Группа осуществила программу обмена акций в целях доведения доли собственного участия в уставном капитале каждой из этих двадцати четырех компаний до 100%. С момента образования Группы до настоящего времени ее состав значительно расширился за счет объединения долей собственности, приобретения новых компаний, развития новых видов деятельности. Условия хозяйственной и экономической деятельности Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность отражает оценку руководством Компании возможного влияния существующих условий хозяйствования в странах, в которых Группа осуществляет свои операции, на результаты ее деятельности и ее финансовое положение. Фактическое влияние будущих условий хозяйствования может отличаться от оценок, которые дало им руководство. Примечание 2. Основа подготовки отчетности Заявление о соответствии Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с IAS 34 «Промежуточная финансовая отчетность». Представленная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность должна рассматриваться вместе с годовой консолидированной финансовой отчетностью Группы за 2017 г., подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее – МСФО). В отчетность включены примечания, описывающие события и операции, являющиеся существенными для понимания изменений в финансовом состоянии и результатах деятельности Группы, произошедших с момента подготовки консолидированной финансовой отчетности за 2017 г. Представленная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Группы и примечания к ней являются неаудированными, за исключением консолидированного отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2017 г. Сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность была утверждена к выпуску Вице-президентом Компании 28 августа 2018 г. ПAO «ЛУКОЙЛ» Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности (неаудированные) (в миллионах российских рублей, если не указано иное) Примечание 2. Основа подготовки отчетности (продолжение) Функциональная валюта и валюта представления отчетности Функциональной валютой каждой консолидируемой компании Группы является валюта основной экономической среды, в которой эта компания осуществляет свою деятельность. Руководство Группы проанализировало факторы, влияющие на определение функциональной валюты, и определило функциональную валюту для каждой компании Группы. Для большинства из них такой валютой является национальная валюта. Функциональной валютой Компании является российский рубль. Валютой представления отчетности Группы является российский рубль. Финансовая информация, представленная в российских рублях, была округлена до ближайшего миллиона, если не указано иное. Для компаний Группы, функциональная валюта которых отличается от валюты представления отчетности Группы, активы и обязательства пересчитываются по курсу, действующему на конец отчетного периода, данные о доходах и расходах – по курсам, приближенным к фактическим курсам, действовавшим на дату совершения операций. Курсовые разницы, возникшие в результате такого пересчета, отражаются в составе прочего совокупного дохода. Примечание 3. Изменения в учетной политике Основные принципы учетной политики, использованные при подготовке данной сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности, соответствуют положениям учетной политики, которые применялись и были раскрыты в годовой консолидированной финансовой отчетности за 2017 г. за исключением новых стандартов МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» и МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями», которые Группа применила начиная с 1 января 2018 г. МСФО (IFRS) 9, выпущенный в июле 2014 г., заменил существующий МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка». МСФО (IFRS) 9 устанавливает требования по признанию и оценке финансовых активов, финансовых обязательств и некоторых договоров на покупку или продажу нефинансовых объектов. В отношении обесценения МСФО (IFRS) 9 вводит новую, ориентированную на будущее модель «ожидаемых кредитных убытков», которая заменяет модель «понесенных кредитных убытков». Применение МСФО (IFRS) 9 привело к признанию дополнительного резерва по сомнительной дебиторской задолженности (с отнесением эффекта на капитал) в размере 6 831 млн руб. за минусом отложенного налога на прибыль по состоянию на 1 января 2018 г. Сравнительные данные пересчитаны не были, что соответствует положениям МСФО (IFRS) 9.
МСФО (IFRS) 15, выпущенный в мае 2014 г., устанавливает общую систему принципов для определения того, должна ли быть признана выручка, в какой сумме и когда. Стандарт заменяет действующее руководство по признанию выручки, в том числе МСФО (IAS) 18 «Выручка», МСФО (IAS) 11 «Договоры на строительство» и Разъяснение КРМФО (IFRIC) 13 «Программы лояльности покупателей». Основополагающий принцип нового стандарта состоит в том, что организация признает выручку, когда покупатель получает контроль над товарами. По результатам проведенного анализа было установлено, что применение данного стандарта не оказало существенного влияния на консолидированную финансовую отчетность Группы, соответственно, корректировки в консолидированную финансовую отчетность не вносились и сравнительные данные не пересчитывались. ПAO «ЛУКОЙЛ» Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности (неаудированные) (в миллионах российских рублей, если не указано иное) Примечание 4. Существенные вопросы, требующие профессионального суждения и оценок Подготовка консолидированной финансовой отчетности по МСФО требует использования руководством профессиональных суждений, допущений и расчетных оценок, которые влияют на то, как применяются положения учетной политики и в каких суммах отражаются активы, обязательства, доходы и расходы. Фактические результаты могут отличаться от этих оценок. Допущения и сделанные на их основе расчетные оценки регулярно анализируются на предмет необходимости их изменения. Изменения в расчетных оценках признаются в том отчетном периоде, в котором эти оценки были пересмотрены, и во всех последующих периодах, затронутых указанными изменениями. Наиболее важные суждения, сформированные в процессе применения положений учетной политики и оказывающие наиболее значительное влияние на суммы, отражаемые в консолидированной финансовой отчетности, включают в себя: оценку запасов нефти и газа; сроки полезного использования основных средств; обесценение внеоборотных активов; признание оценочных и условных обязательств. Примечание 5. Налог на прибыль Деятельность Группы в Российской Федерации облагается налогом на прибыль по федеральной ставке в размере 3,0% и региональной ставке, которая варьируется от 12,5 до 17,0% по усмотрению региональных органов власти. Зарубежные операции Группы облагаются налогами по ставкам, определенным юрисдикциями, в которых они были совершены. Эффективная ставка налога на прибыль Группы за представленные периоды отличается от установленной ставки налога на прибыль в основном за счет разниц в местных и зарубежных ставках налогообложения, а также расходов, которые не принимаются к вычету для целей налогообложения или принимаются к вычету в пределах установленных норм. Расход по налогу на прибыль признается на основании профессиональных суждений руководства в отношении средневзвешенной ставки налога на прибыль, ожидаемой за финансовый год, и прибыли до налога на прибыль, сформированной в промежуточном периоде. Компания и ее российские дочерние общества предоставляют налоговые декларации по налогу на прибыль в России. В настоящее время ряд компаний Группы в России платит налог на прибыль в составе консолидированной группы налогоплательщиков (далее – КГН). Это позволяет использовать убытки, понесенные отдельными участниками КГН, против прибыли других участников КГН. Примечание 6. Денежные средства и их эквиваленты 30 июня 2018 3 1 декаб ря 20 17 Денежные средства в российских рублях 104 040 70 611 Денежные средства в долларах США 212 224 239 405 Денежные средства в евро 15 710 13 490 Денежные средства в прочих иностранных валютах 7 235 6 884 Итого денежные средства и их эквиваленты 339 209 330 390 ПAO «ЛУКОЙЛ» Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности (неаудированные) (в миллионах российских рублей, если не указано иное) Примечание 7. Дебиторская задолженность за минусом резерва по сомнительным долгам 30 июня 2018 3 1 декаб ря 20 17 Торговая дебиторская задолженность (за минусом резерва по сомнительным долгам в размере 24 309 млн руб. и 18 777 млн руб. по состоянию на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г. соответственно) 470 243 393 073 Прочая дебиторская задолженность (за минусом резерва по сомнительным долгам в размере 4 887 млн руб. и 3 182 млн руб. по состоянию на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г. соответственно) 18 497 25 199 Итого дебиторская задолженность за минусом резерва по сомнительным долгам 488 740 418 272 Примечание 8. Запасы
30 июня 2018 3 1 декаб ря 20 17 Нефть и нефтепродукты 400 805 345 216 Материалы для добычи и бурения 22 402 19 925 Материалы для нефтепереработки 3 851 2 999 Прочие товары, сырье и материалы 33 741 30 046 Итого запасы 460 799 398 186 Примечание 9. Дебиторская задолженность по налогам 30 июня 2018 3 1 декаб ря 20 17 Предоплата по налогу на прибыль 10 576 13 543 НДС и акцизы к возмещению 38 779 38 930 Предоплаченные таможенные пошлины 12 997 15 418 Переплата по НДС 19 984 15 655 Дебиторская задолженность по прочим налогам 4 099 3 792 Итого дебиторская задолженность по налогам 86 435 87 338 Примечание 10. Прочие оборотные активы 30 июня 2018 3 1 декаб ря 20 17 Авансы выданные 16 558 17 487 Расходы будущих периодов 24 533 23 072 Прочие активы 16 005 13 808 Итого прочие оборотные активы 57 096 54 367 Примечание 11. Инвестиции в зависимые и совместные предприятия Балансовая стоимость инвестиций в зависимые и совместные предприятия: Наименование Доля у частия, % компании Страна 30 июня 2018 31 декабря 2017 30 июня 2018 31 декабря 2017 Совместные предприятия: Тенгизшевройл Казахстан 5,0% 5,0% 102 903 88 390 Каспийский трубопроводный консорциум Казахстан 12,5% 12,5% 31 963 27 282 Южно-Кавказская трубопроводная компания Азербайджан 10,0% 10,0% 30 737 26 965 Прочие 470 474 Зависимые компании: Зависимые компании 21 341 21 175 Итого 187 414 164 286 ПAO «ЛУКОЙЛ» Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности (неаудированные) (в миллионах российских рублей, если не указано иное) ////////////////////////////
