ПАО «Татнефть». Ежеквартальный отчет за 4 квартал 2018 года - часть 17

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

18 

Примечание 3: Применение новых или измененных стандартов или интерпретаций (продолжение) 
Влияние перехода на МСФО (IFRS) 9 на капитал:

  

 

Исходящий остаток капитала в соответствии с МСФО (IAS) 39 (31 декабря 2017 г.) 

718 729 

Признание ОКУ согласно МСФО (IFRS) 9 по активам, оцениваемым по амортизированной 

стоимости 

(9 012) 

Признание ОКУ согласно МСФО (IFRS) 9 по активам, оцениваемым по справедливой 

стоимости через прочий совокупный доход   

(193) 

Признание ОКУ по обязательствам кредитного характера 

(710) 

Переоценка кредитов и авансов клиентам по справедливой стоимости через прибыль или 

убыток 

(717) 

Прочая переоценка 

(144) 

Отложенный налог в отношении указанного выше 

1 769 

Итого изменение в капитале вследствие применения МСФО (IFRS 9)   

(9 007) 

Включая неконтролирующую долю участия 

(2 048) 

Входящий остаток капитала, пересчитанный в соответствии с МСФО (IFRS) 9 
(1 

января 2018 г.) 

709 722 

 

Применение  МСФО  (IFRS) 15.  Группа  применила  МСФО  (IFRS)  15  «Выручка  по  договорам  с 

покупателями» с 1 января 2018 г. В соответствии с переходными положениями МСФО (IFRS) 15 Группа 

выбрала  упрощенный  метод  перехода  с  отражением  влияния  по  состоянию  на  1  января  2018  г.  Группа 

применяет МСФО (IFRS) 15 ретроспективно только к договорам, которые остаются невыполненными на 

дату первоначального применения (1 января 2018 г.). Применение нового стандарта с 1 января 2018 г. не 

оказало  значительного  влияния  на  консолидированную  финансовую  отчетность  Группы  и  поэтому  не 

требуется  корректировки  сумм,  признанных  в  балансе  на  дату  первоначального  применения.  Группа  не 

признала дополнительных контрактных активов или обязательств по контракту.  
Перечисленные ниже пересмотренные стандарты стали обязательными для Группы с 1 января 2018 г., но не 

оказали существенного воздействия на Группу:  

• 

Поправки  к  МСФО  (IFRS)  2  «Платеж,  основанный  на  акциях»  (выпущены  20  июня  2016  г.  и 

вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 г. или после этой даты).  
• 

Применение  МСФО  (IFRS)  9  «Финансовые  инструменты»  вместе  с  МСФО  (IFRS)  4  «Договоры 

страхования»  –  Поправки  к  МСФО  (IFRS)  4  (выпущены  12  сентября  2016  г.  и  вступают  в  силу,  в 

зависимости от подхода, для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 г. или после этой даты, 

для  организаций,  выбирающих  вариант  временного  освобождения,  или  при  первом  применении 

организацией МСФО (IFRS) 9 – для организаций, применяющих подход наложения).  
• 

Ежегодные  усовершенствования  Международных  стандартов  финансовой  отчетности,  2014-2016 

гг. ‒ Поправки к МСФО (IFRS) 1 и МСФО (IAS) 28 (выпущены 8 декабря 2016 г. и вступают в силу для 

годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 г. или после этой даты).  
• 

Разъяснение  КРМФО  (IFRIC)  22  «Операции  в  иностранной  валюте  и  предварительная  оплата» 

(выпущено 8 декабря 2016 г. и вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 г. 

или после этой даты).  
• 

«Переводы инвестиционной недвижимости из категории в категорию» ‒ Поправки к МСФО (IAS) 

40 (выпущены 8 декабря 2016 г. и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 

г. или после этой даты).  

Опубликован  ряд  новых  стандартов,  изменений  к  стандартам  и  интерпретаций,  которые  являются 

обязательными  для  годовых  периодов,  начинающихся  1  января  2019  г.  или  после  этой  даты,  и  которые 

Группа  не  приняла  досрочно.  Полный  перечень  стандартов,  интерпретаций  и  изменений  к  стандартам 

раскрыт  в  консолидированной  финансовой  отчетности  Группы  на  и  за  год,  закончившийся  31  декабря 
2017 

г.  

 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

19 

Примечание 3: Применение новых или измененных стандартов или интерпретаций (продолжение) 
Следующие  новые  стандарты,  интерпретации  и  изменения  к  стандартам,  вступившим  в  силу,  были 

выпущены после опубликования последней годовой консолидированной финансовой отчетности:

 

 

• Поправки к Концептуальным основам подготовки и составления финансовой отчетности (выпущены 

29 марта 2018 г. и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2020 г. или после 

этой даты)

  

• Определение бизнеса – Поправки к МСФО (IFRS) 3 (выпущены 22 октября 2018 г. и вступают в силу 

для годовых периодов, начинающихся 1 января 2020 г. или после этой даты).

  

• 

Определение существенности – Поправки к МСФО (IAS) 1 и МСФО (IAS) 8 (выпущены 31 октября 

2018 г. и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2020 г. или после этой даты).   

В настоящее время Группа проводит оценку того, как данные изменения повлияют на консолидированную 

промежуточную сокращенную финансовую отчетность.

  

 

Примечание 4: Денежные средства и их эквиваленты 

 

Денежные средства и их эквиваленты включают следующее: 

 

На 30 сентября  

2018 

На 31 декабря 

2017 

Денежные средства в кассе и на банковских счетах 

25 241 

29 219 

Срочные депозиты с первоначальным сроком погашения 

менее трех месяцев 

58 447 

11 906 

Средства в банках 

13 317 

1 672 

Итого денежные средства и их эквиваленты 

97 005 

42 797 

 

Срочные депозиты с первоначальным сроком погашения менее трех месяцев представляют собой депозиты, 

размещенные в банках в рамках осуществления небанковских операций. Средства в банках представляют 

собой  депозиты  с  первоначальным  сроком  погашения  менее  трех  месяцев,  размещенные  в  рамках 

осуществления  банковской  деятельности  в  банках,  которые  не  входят  в  состав  Группы.  Справедливая 

стоимость  денежных  средств  и  их  эквивалентов  приблизительно  равна  их  балансовой  стоимости 

(Примечание 20).

 

 

 

Примечание 5: Дебиторская задолженность 
Состав краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности представлен в таблице ниже: 

 

На 30 сентября  

2018 

На 31 декабря 

2017 

Краткосрочная дебиторская задолженность: 

 

 

Торговая дебиторская задолженность 

100 572 

58 696 

Прочая финансовая дебиторская задолженность 

3 973 

5 025 

Прочая нефинансовая дебиторская задолженность 

201 

191 

За вычетом оценочного резерва под кредитные убытки 

(3 211) 

(2 314) 

Итого краткосрочная дебиторская задолженность 

101 535 

61 598 

Долгосрочная дебиторская задолженность: 

 

 

Торговая дебиторская задолженность 

1 752 

2 055 

Прочая финансовая дебиторская задолженность 

3 211 

3 165 

За вычетом оценочного резерва под кредитные убытки 

(1 809) 

(1 781) 

Итого долгосрочная дебиторская задолженность 

3 154 

3 439 

Итого торговая и прочая дебиторская задолженность 

104 689 

65 037 

 

Справедливая стоимость краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности приблизительно равна 

балансовой стоимости (Примечание 20).

 

 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

20 

Примечание 6: Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам 

 

На 30 сентября  

2018 

На 31 декабря  

2017 

Кредиты юридическим лицам 

105 109 

122 699 

Кредиты физическим лицам 

38 819 

35 566 

Кредиты клиентам, оцениваемые по амортизированной 

стоимости, до обесценения 

143 928 

158 265 

Оценочный резерв под кредитные убытки  

(13 290) 

(7 282) 

Итого кредиты клиентам, оцениваемые по амортизированной 

стоимости 

130 638 

150 983 

Кредиты клиентам, оцениваемые по справедливой стоимости через 

прибыль или убыток 

13 642 

- 

Итого кредиты клиентам 

144 280 

150 983 

За вычетом долгосрочных кредитов, оцениваемых по справедливой 

стоимости через прибыль или убыток 

(13 642)

 

- 

За вычетом долгосрочных кредитов, оцениваемых по 

амортизированной стоимости 

(97 832)

 

(112 579) 

За вычетом оценочного резерва под кредитные убытки 

долгосрочных кредитов 

7 069

 

6 091 

Итого краткосрочные кредиты клиентам и текущая часть 

долгосрочных кредитов клиентам, оцениваемые по 

амортизированной стоимости  

39 875 

44 495 

 

По  состоянию  на  30  сентября  2018  и  31  декабря  2017  гг.  Группой  были  предоставлены  ссуды  20  и  17 

клиентам на общую сумму 52 345 млн. рублей и 50 314 млн. рублей соответственно, которые по отдельности 

превышали 5% от капитала Банка ЗЕНИТ. 
По  состоянию  на  30  сентября  2018  и  31  декабря  2017 гг.  общая  сумма  заложенных  прав  требований  по 

кредитам юридическим лицам составила 2 128 млн. рублей и 3 297 млн. рублей, сумма прав требований по 

кредитам  физическим  лицам  5 710  млн.  рублей  и  5 985  млн.  рублей  соответственно.  Данные  права 

требования заложены при привлечении средств банков и ЦБ РФ. 
Анализ изменений в структуре оценочного резерва под ОКУ за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 

2018 г., представлен в таблице ниже:  

 

Кредиты 

юридическим 

лицам 

Кредиты 

физическим 

лицам 

Итого 

Оценочный резерв под кредитные убытки банковских 

кредитов клиентам на 1 января 2018 г. 

(10 605) 

(1 154) 

(11 759) 

Начисление суммы оценочного резерва под кредитные 

убытки за период, нетто 

(1 147) 

(384) 

(1 531) 

Оценочный резерв под кредитные убытки банковских 

кредитов клиентам на 30 сентября 2018 г. 

(11 752) 

(1 538) 

(13 290) 

 

 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

21 

Примечание 6: Банковская деятельность: Банковские кредиты клиентам (продолжение) 
Анализ изменений в структуре резерва по обесценению банковских кредитов клиентам за девять месяцев, 

закончившихся 30 сентября 2017 г., представлен в таблице ниже:  

 

Кредиты 

юридическим 

лицам 

Кредиты 

физическим 

лицам 

Итого 

Резерв под обесценение банковских кредитов клиентам 

на 1 января 2017 г. 

(1 030) 

(137) 

(1 167) 

Начисление суммы резерва под обесценение банковских 

кредитов клиентам за период, нетто 

(6 867) 

(462) 

(7 329) 

Банковские кредиты клиентам, списанные в течение 

периода 

106 

19 

125 

Цессия 

1 102 

32 

1 134 

Валютные переводы  

168 

- 

168 

Резерв под обесценение банковских кредитов клиентам 

на 30 сентября 2017 г. 

(6 521) 

(548) 

(7 069) 

 

Сумма  кредитов  и  авансов  юридическим  лицам,  которые  в  связи  с  переходом  на  МСФО  (IFRS)  9  были 

реклассифицированы в категорию оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по 

состоянию  на  1  января  2018  г.  составила  14 599  млн.  рублей  (на  31  декабря  2017  г.  данные  кредиты 

оценивались  по  амортизированной  стоимости,  их  балансовая  стоимость  составляла  17 673  млн.  рублей  до 

резервов  под  обесценение,  резерв  составлял  2 357  млн.  рублей).  Информация  о  справедливой  стоимости 

кредитов и авансов клиентам, в том числе в разрезе уровней иерархии оценки, представлена в Примечании 20. 

Информация об операциях со связанными сторонами раскрыта в Примечании 18. 
 

 

 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

22 

Примечание 7: Прочие финансовые активы 
Прочие краткосрочные финансовые активы включают следующее на 30 сентября 2018 г.: 

 

На 30 сентября  

2018 

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости 

 

Векселя к получению  

387 

Прочие займы (за вычетом оценочного резерва под кредитные убытки в размере 237 

млн. рублей по состоянию 30 сентября 2018 г.) 

3 724 

Банковские депозиты (за вычетом оценочного резерва под кредитные убытки в 

размере 5 544 млн. рублей по состоянию на 30 сентября 2018 г.) 

20 874 

Средства в банках  

1 308 

РЕПО в банках 

619 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой (за вычетом оценочного резерва под 

кредитные убытки в размере 54 млн. рублей по состоянию 30 сентября 2018 г.): 

8 760 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

262 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

8 498 

Ценные бумаги, находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи (за вычетом 

оценочного резерва под кредитные убытки в размере 89 млн. рублей по состоянию 30 

сентября 2018 г.): 

15 108 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

1 311 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

13 797 

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль 

или убыток 

 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой: 

4 657 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

269 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

3 195 

Корпоративные акции 

139 

Производные финансовые инструменты 

1 054 

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий 

совокупный доход 

 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой (за вычетом оценочного резерва под 

кредитные убытки в размере 2 млн. рублей по состоянию 30 сентября 2018 г.): 

1 992 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

290 

Корпоративные долговые ценные бумаги  

1 500 

Корпоративные акции 

202 

Итого краткосрочные финансовые активы 

57 429 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

23 

Примечание 7: Прочие финансовые активы (продолжение) 
Прочие краткосрочные финансовые активы включают следующее на 31 декабря 2017 г.: 

 

 

На 31 декабря 

2017 

Займы и дебиторская задолженность 

 

Векселя к получению 

1 

Займы 

455 

Банковские депозиты (за вычетом резерва под обесценение в размере 5 547 млн. 

рублей по состоянию на 31 декабря 2017 г.) 

2 

Средства в банках 

956 

РЕПО в банках 

459 

Финансовые активы, предназначенные для торговли 

 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой: 

6 006 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

1 564 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

4 265 

Корпоративные акции 

177 

Ценные бумаги, находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи: 

2 495 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

1 022 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

1 473 

Финансовые активы в наличии для продажи 

 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой: 

6 680 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

12 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

6 668 

Ценные бумаги, находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи: 

3 976 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

1 052 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

2 924 

Инвестиции, удерживаемые до погашения 

 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой: 

32 362 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

238 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

32 124 

Ценные бумаги, находящиеся в залоге согласно договорам перепродажи: 

15 533 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

2 191 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

13 342 

Итого краткосрочные финансовые активы 

68 925 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

24 

Примечание 7: Прочие финансовые активы (продолжение) 
Прочие долгосрочные финансовые активы включают следующее на 30 сентября 2018 г.:  

 

На 30 сентября  

2018 

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости 

 

Векселя к получению (за вычетом оценочного резерва под кредитные убытки в размере 

318 млн. рублей по состоянию на 30 сентября 2018 г.) 

320 

Займы, выданные работникам (за вычетом оценочного резерва под кредитные убытки 

в размере 1 778 млн. рублей по состоянию на 30 сентября 2018 г.)  

1 067 

Прочие займы (за вычетом оценочного резерва под кредитные убытки в размере 14 279 

млн. рублей по состоянию на 30 сентября 2018 г.) 

11 937 

Банковские депозиты 

300 

Средства в банках  

28 

Ценные  бумаги,  удерживаемые  Группой  (за  вычетом  оценочного  резерва  под 

кредитные убытки в размере 124 млн. рублей по состоянию на 30 сентября 2018 г.): 

16 670 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

4 560 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

12 110 

Финансовые  активы,  оцениваемые  по  справедливой  стоимости  через  прибыль 

или убыток 

 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой 

728 

     

Корпоративные акции 

728 

Финансовые  активы,  оцениваемые  по  справедливой  стоимости  через  прочий 

совокупный доход  

 

Ценные  бумаги,  удерживаемые  Группой  (за  вычетом  оценочного  резерва  под 

кредитные убытки в размере 247 млн. рублей по состоянию на 30 сентября 2018 г.): 

30 928 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

63 

Корпоративные акции  

12 250 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

5 633 

Паи инвестиционных фондов 

12 982 

Итого долгосрочные финансовые активы 

61 978 

 

Прочие долгосрочные финансовые активы включают следующее на 31 декабря 2017 г.:  

 

На 31 декабря 

2017 

Займы и дебиторская задолженность 

 

Векселя к получению (за вычетом резерва под обесценение в размере 318 млн. рублей 

по состоянию на 31 декабря 2017 г.) 

455 

Займы, выданные работникам (за вычетом резерва под обесценение в размере 1 420 

млн. по состоянию на 31 декабря 2017 г.)  

1 558 

Прочие займы (за вычетом резерва под обесценение в размере 7 894 млн. рублей по 

состоянию на 31 декабря 2017 г.) 

10 866 

Банковские депозиты 

300 

Средства в банках 

227 

Финансовые активы в наличии для продажи 

 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой: 

31 049 

Корпоративные акции  

12 824 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов  

1 711 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

3 558 

Паи инвестиционных фондов 

12 956 

Инвестиции, удерживаемые до погашения 

 

Ценные бумаги, удерживаемые Группой: 

7 909 

Долговые ценные бумаги Российской Федерации и муниципалитетов 

3 732 

Корпоративные долговые ценные бумаги 

4 177 

Итого долгосрочные финансовые активы 

52 364 

 

Справедливая стоимость финансовых активов и метод их оценки представлены в Примечании 20. 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

25 

Примечание 7: Прочие финансовые активы (продолжение) 
Корпоративные долговые ценные бумаги представляют собой деноминированные в рублях, евро и долларах 

США облигации и еврооблигации, выпущенные российскими компаниями и банками. 
Федеральные долговые ценные бумаги Российской Федерации представлены государственными ценными 

бумагами, выпущенными Министерством Финансов РФ, также называемыми облигациями федерального 

займа, а также еврооблигациями Российской Федерации. 
Муниципальные  долговые  ценные  бумаги  представляют  собой  деноминированные  в  рублях  облигации, 

выпущенные органами региональной и муниципальной власти Российской Федерации. 
Корпоративные акции, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, представлены 

обращающимися на организованном рынке акциями российских компаний и банков. По состоянию на 30 

сентября  2018  г.  не  обращающиеся  акции,  оцениваемые  по  справедливой  стоимости  через  прочий 

совокупный доход, включают 7 300 млн. рублей (17,24%) акций ПАО «АК БАРС» БАНК. По состоянию на 

31 декабря 2017 г. инвестиции в акции ПАО «АК БАРС» БАНК учитывались в составе финансовых активов 

в наличии для продажи.  
Паи инвестиционных фондов представлены инвестиционными паями закрытого паевого инвестиционного 

фонда «АК БАРС – Горизонт», владеющего инвестициями в земельные участки в Республике Татарстан. 

Группа не оказывает существенного влияния на данный фонд и поэтому учитывает инвестиции в него в 

составе финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (в 

2017 г.: в составе инвестиций, имеющихся в наличии для продажи).  
По состоянию на 30 сентября 2018 и 31 декабря 2017 гг. средства банков на сумму 12 880 млн. рублей и 
19 

757  млн.  рублей  были  получены  по  договорам  перепродажи,  справедливая  стоимость  заложенных 

ценных бумаг составила 14 423 млн. рублей и 22 004 млн. рублей. 

 

Примечание 8: Товарно-материальные запасы 

 

На 30 сентября  

2018 

На 31 декабря  

2017 

Сырье и материалы 

12 700 

13 692 

Сырая нефть 

10 782 

8 745 

Нефтепродукты 

10 561 

12 541 

Продукция нефтехимии и прочая готовая продукция 

8 949 

4 340 

Итого товарно-материальные запасы 

42 992 

39 318 

 

Примечание 9: Предоплата и прочие краткосрочные активы 
Предоплата и прочие краткосрочные активы включают следующее:   

 

На 30 сентября  

2018 

На 31 декабря  

2017 

Предоплата по экспортным пошлинам 

3 692 

3 003 

НДС к возмещению 

5 942 

6 817 

Авансы выданные 

10 062 

10 534 

Предоплата по транспортным расходам 

1 613 

1 247 

Прочее 

1 236 

1 522 

Предоплата и прочие краткосрочные активы 

22 545 

23 123 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

26 

Примечание 10: Налоги 
 

Расход по налогу на прибыль включает следующие компоненты: 

 

За три месяца, 

закончившихся 30 

сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 30 

сентября 

 

2018 

2017 

2018 

2017 

Текущий расход по налогу на прибыль 

(17 655) 

(7 785) 

(44 423) 

(24 475) 

Расход по отложенному налогу на прибыль 

(2 117) 

(1 461) 

(4 051) 

(2 163) 

Расход по налогу на прибыль за период 

(19 772) 

(9 246) 

(48 474) 

(26 638) 

Ниже представлена сверка между расходом по налогу на прибыль, начисленным за период и суммой налога, 

определяемой путем умножения прибыли до налога на прибыль на ставку налогообложения 20% (в 2017 г.: 

20%), предусмотренную законодательством: 

 

За три месяца, 

закончившихся 30 

сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 30 

сентября 

 

2018 

2017 

2018 

2017 

Прибыль до налога на прибыль 

88 763 

34 854 

222 414 

114 619 

Теоретически рассчитанная сумма налога 

на прибыль по установленной 

законодательством ставке 

(17 753) 

(6 971) 

(44 483) 

(22 924) 

Увеличение в результате: 

 

 

 

 

Не подлежащих вычету расходов, нетто 

(1 683) 

(2 238) 

(3 714) 

(3 509) 

Списания отложенных налоговых активов 

(451) 

- 

(451) 

(489) 

Прочие 

115 

(37) 

174 

284 

Расход по налогу на прибыль 

(19 772) 

(9 246) 

(48 474) 

(26 638) 

 

Группа облагается следующими налогами, помимо налога на прибыль: 

 

За три месяца, 

закончившихся 30 

сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 30 

сентября 

 

2018 

2017 

2018 

2017 

Налог на добычу полезных ископаемых 

80 551 

44 111 

209 521 

132 601 

Налог на имущество 

1 498 

1 399 

5 020 

4 255 

Прочее 

436 

471 

1 224 

1 356 

Итого налоги, кроме налога на прибыль 

82 485 

45 981 

215 765 

138 212 

 

Налоговые обязательства по состоянию на 30 сентября 2018 и 31 декабря 2017 гг.:  

 

 

На 30 сентября 

 2018 

На 31 декабря  

2017 

Налог на добычу полезных ископаемых 

29 432 

20 030 

НДС на реализованные товары 

9 953 

2 789 

Экспортные пошлины 

2 156 

1 344 

Налог на имущество 

1 384 

774 

Прочее 

3 216 

2 869 

Итого задолженность по налогам 

46 141 

27 806 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

27 

Примечание 11: Задолженность по кредитам и займам  

 

На 30 сентября 

 2018 

На 31 декабря  

2017 

Краткосрочные кредиты и займы 

 

 

Выпущенные облигации 

331 

6 836 

Субординированные займы 

2 166 

- 

Выпущенные долговые ценные бумаги 

1 341 

3 330 

Кредитное соглашение 2011 г. на 75 млн. долларов США  

- 

1 508 

Кредитное соглашение 2011 г. на 144,5 млн. долларов США 

- 

2 917 

Кредитное соглашение 2013 г. на 55 млн. ЕВРО 

- 

2 364 

Кредитное соглашение 2017 г. на 40 000 млн. рублей 

- 

20 955 

Прочие кредиты и займы 

1 161 

2 006 

Итого краткосрочные кредиты и займы 

4 999 

39 916 

Текущая часть долгосрочных кредитов и займов 

1 556 

- 

Итого краткосрочные кредиты и займы с учетом текущей 

части долгосрочных кредитов и займов 

6 555 

39 916 

Долгосрочные кредиты и займы 

 

 

Кредитное соглашение 2011 г. на 75 млн. долларов США  

1 542 

- 

Кредитное соглашение 2011 г. на 144,5 млн. долларов США 

3 045 

- 

Кредитное соглашение 2013 г. на 55 млн. ЕВРО 

2 457 

- 

Выпущенные облигации 

2 113 

906 

Субординированные займы  

1 371 

4 492 

Выпущенные долговые ценные бумаги 

67 

98 

Прочие кредиты и займы 

1 431 

1 400 

Итого долгосрочные кредиты и займы 

12 026 

6 896 

За вычетом текущей части долгосрочных кредитов и займов 

(1 556) 

- 

Итого долгосрочные кредиты и займы за вычетом 

текущей части 

10 470 

6 896 

 

Кредитные соглашения. В ноябре 2011 г. комплекс АО «ТАНЕКО» заключил кредитное соглашение на 75 

млн. долларов США с погашением равными полугодовыми платежами в течение 10 лет. Организаторами 

кредита выступили Nordea Bank AB (Publ), Société Générale и Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe 
Limited

. Процентная ставка по кредиту составляет ЛИБОР плюс 1,1% годовых. По кредитному соглашению 

заемщик  обязан  соблюдать  определенные  финансовые  требования,  включающие,  но  не  ограниченные 

поддержанием  минимального  уровня  консолидированной  чистой  стоимости  материальных  активов  и 

коэффициента покрытия долга.  
В ноябре 2011 г. комплекс АО «ТАНЕКО» заключил кредитное соглашение на 144,5 млн. долларов США с 

погашением равными полугодовыми платежами в течение 10 лет. Дата первого погашения – 15 мая 2014 г. 

Организаторами кредита выступили Société Générale, Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited и 
Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ LTD

. Процентная ставка по кредиту составляет ЛИБОР плюс 1,25% годовых. 

По  кредитному  соглашению  заемщик  обязан  соблюдать  определенные  финансовые  требования, 

включающие,  но  не  ограниченные  поддержанием  минимального  уровня  консолидированной  чистой 

стоимости материальных активов и коэффициента покрытия долга.  
В  мае  2013  г.  комплекс  АО  «ТАНЕКО»  заключил  кредитное  соглашение  на  55  млн.  евро  с  погашением 

равными  полугодовыми  платежами  в  течение  10  лет.  Организаторами  кредита  выступили  Royal Bank of 
Scotland plc 

и Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited. Процентная ставка по кредиту составляет 

ЛИБОР  плюс  1,5%  годовых.  В  соответствии  с  условиями  кредитного  соглашения  погашение  займа 

осуществляется в долларах США. По кредитному соглашению заемщик обязан соблюдать определенные 

финансовые  требования,  включающие,  но  не  ограниченные  поддержанием  минимального  уровня 

консолидированной чистой стоимости материальных активов и коэффициента покрытия долга. В мае 2016 г. 

по данному кредитному соглашению произошла смена агента на Citibank Europe plc, UK Branch, при этом 

все детали кредитного соглашения остались прежними. 
В  декабре  2017  г.  Компания  заключила  кредитный  договор  с  ПАО  «Сбербанк  России»  об  открытии 

возобновляемой  рамочной  кредитной  линии  с  дифференцированными  процентными  ставками  на  общую 

сумму 40 000 млн. рублей и сроком действия до 2020 г. В декабре 2017 г. в рамках данного договора были 

получены кредитные средства под процентную ставку от 6,91% до 7,44% годовых, которые были выплачены 

в феврале 2018 г. В марте 2018 г. Компания получила кредитные средства под процентную ставку 6,60% 

годовых, которые были выплачены в апреле 2018 г.

 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

28 

Примечание 11: Задолженность по кредитам и займам (продолжение)  
Выпущенные облигации. По состоянию на 30 сентября 2018 и 31 декабря 2017 гг. деноминированные в 

рублях облигации, выпущенные Банком ЗЕНИТ, имеют срок погашения, наступающий в период с 2018 по 
2025 

гг.  По  состоянию  на  30  сентября  2018  и  31  декабря  2017  гг.  годовые  ставки  купонного  дохода  по 

данным ценным бумагам варьируются в диапазоне от 7,5% до 8,5% и от 8,5% до 10,75% соответственно. По 

большинству  облигаций  предусмотрена  оферта  досрочного  приобретения/выкупа  в  установленные 

эмиссионной документацией сроки по требованию владельцев. Кроме того, в любой момент по усмотрению 

эмитента  и  при  согласии  владельца/владельцев  облигаций,  может  быть  осуществлено  досрочное 

приобретение/выкуп  облигаций

 

с  возможностью  последующего  вторичного  размещения.  Досрочное 

приобретение/выкуп облигаций не является досрочным погашением облигаций.

 

Субординированные  займы.  По  состоянию  на  30  сентября  2018  и  31  декабря  2017  гг.  в  составе 

субординированных  займов  Группы  учитывались  два  и  три  субординированных  займа,  привлеченных 

Банком ЗЕНИТ, соответственно. По состоянию на 30 сентября 2018 и 31 декабря 2017 гг. процентные ставки 

по субординированным займам варьируются в диапазоне от 6,5% до 9,5%, сроки погашения наступают в 

период с 2019 по 2024 гг.  
Группа обязана соблюдать определенные финансовые требования в отношении субординированного займа 

с погашением в декабре 2024 г. и ставкой 9,5%. По состоянию на 30 сентября 2018 г. Группа не производила 

оценку соблюдения этих требований, так как обязана рассчитывать их лишь на полугодовой основе. На 30 

июня 2018 г. Группа соответствовала этим требованиям. 
В сентябре 2015 г. в рамках программы докапитализации российских банков, утвержденной Правительством 

Российской Федерации, Банк ЗЕНИТ получил пять субординированных займов в общей сумме 9 933 млн. 

рублей  от  Агентства  по  страхованию  вкладов  (АСВ).  Согласно  условиям  договоров  данных 

субординированных займов, в качестве оплаты от АСВ Банк ЗЕНИТ получил ценные бумаги (ОФЗ пяти 

серий), которые Банк ЗЕНИТ должен вернуть АСВ по истечению срока субординированных займов. Данные 

субординированные займы имеют сроки погашения с января 2025 г. по ноябрь 2034 г. и процентную ставку 

в размере купона по ОФЗ плюс 1% годовых. В соответствии с МСФО (IFRS) 9 и МСФО (IAS) 39, ценные 

бумаги, полученные взаймы в соответствии с договором, предусматривающим их возвращение передающей 

стороне, продолжают признаваться у передавшей стороны и не признаются на балансе получателя ценных 

бумаг,  так  как  передающая  сторона  сохраняет  практически  все  риски  и  вознаграждения,  связанные  с 

владением ценными бумагами. Соответственно, обязательство по возврату ценных бумаг также не подлежит 

отражению  в  отчете  о  финансовом  положении.  Таким  образом,  в  настоящей  промежуточной 

консолидированной  финансовой  информации  не  учтены  ОФЗ  и  субординированные  займы,  полученные 

Банком ЗЕНИТ в рамках программы докапитализации российских банков. В соответствии с Положением 

Банка  России  №  395–П,  данные  субординированные  займы  учитываются  в  составе  дополнительного 

капитала для расчета уровней достаточности собственных средств Банка ЗЕНИТ. 

 

Выпущенные  долговые  ценные  бумаги.  По  состоянию  на  30  сентября  2018  и  на  31  декабря  2017  гг. 

векселя  с  дисконтом  к  номинальной  сумме  и  процентные  векселя,  выпущенные  Банком  ЗЕНИТ, 

деноминированы в российских рублях и долларах США. Сроки погашения наступают в период с 2018 по 

2028 гг.  
По состоянию на 30 сентября 2018 и 31 декабря 2017 гг. Группой были выпущены беспроцентные векселя 

общей номинальной стоимостью 554 млн. рублей и 505 млн. рублей соответственно, с целью осуществления 

расчетов, причем большинство векселей погашаются по предъявлении. 

 

 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

29 

Примечание 12: Кредиторская задолженность и начисленные обязательства 

 

 

На 30 сентября 

2018 

На 31 декабря  

2017 

Торговая кредиторская задолженность 

24 633 

22 366 

Прочая кредиторская задолженность 

1 602 

3 400 

Итого финансовые обязательства в составе торговой и 

прочей кредиторской задолженности 

26 235 

25 766 

 

 

 

Задолженность по заработной плате 

3 873 

3 374 

Авансы, полученные от заказчиков 

6 284 

8 003 

Текущая часть резервов по выводу активов из эксплуатации  

64 

64 

Прочая кредиторская задолженность и прочие начисленные 

обязательства 

4 228 

4 322 

Итого нефинансовые обязательства 

14 449 

15 763 

Кредиторская задолженность и начисленные 

обязательства 

40 684 

41 529 

 

Справедливая стоимость каждого класса финансовых обязательств, вошедших в краткосрочную торговую 

и прочую кредиторскую задолженность, по состоянию на 30 сентября 2018 и 31 декабря 2017 гг. приведена 

в Примечании 20. 

 

Примечание 13: Кредиторская задолженность по дивидендам 
28  сентября  2018  г.  акционеры  компании  утвердили  выплату  промежуточных  дивидендов  за  6  месяцев, 

закончившихся 30 июня 2018 г., в сумме 30,27 рублей на одну привилегированную и обыкновенную акцию. 

Дивиденды будут выплачены в четвертом квартале 2018 г.

 

 

В июне 2018 г. акционеры Компании утвердили выплату дивидендов за год, закончившийся 31 декабря 2017 

г., в сумме 39,94 рублей на одну привилегированную и обыкновенную акцию с учетом ранее выплаченных 

промежуточных дивидендов по результатам девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 г., в размере 

27,78 рублей на одну привилегированную и обыкновенную акцию. Дивиденды были выплачены в третьем 

квартале 2018 г.  
В июне 2017 г. акционеры Компании утвердили выплату дивидендов за год, закончившийся 31 декабря 2016 

г., в сумме 22,81 рублей на одну привилегированную и обыкновенную акцию. Дивиденды были выплачены 

в третьем квартале 2017 г. 

 

 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

30 

Примечание 14: Процентные доходы и расходы по банковским операциям 

 

 

За три месяца, 

закончившихся 30 сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 30 сентября 

 

2018 

2017 

2018 

2017 

Процентные доходы 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Банковские кредиты клиентам  

3 661 

4 500 

11 622 

18 647 

Средства банков 

125 

393 

377 

1 540 

Финансовые активы, оцениваемые по 

амортизированной стоимости  

650 

- 

1 715 

- 

Инвестиции, удерживаемые до погашения 

(только для сравнительных показателей)  

- 

490 

- 

813 

Корреспондирующие счета 

8 

11 

19 

30 

Финансовые активы, предназначенные для 

торговли (только для сравнительных 

показателей) 

- 

129 

- 

392 

Финансовые активы, оцениваемые по 

справедливой стоимости через прибыль 

или убыток 

85 

- 

282 

- 

Финансовые активы в наличии для продажи 

(только для сравнительных показателей)  

- 

231 

- 

746 

Финансовые активы, оцениваемые по 

справедливой стоимости через прочий 

совокупный доход 

114 

- 

598 

- 

Итого процентные доходы по банковским 

операциям 

4 643 

5 754 

14 613 

22 168 

 

 

 

 

 

Процентные расходы 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Срочные депозиты физических лиц 

(1 048) 

(1 099) 

(3 210) 

(4 115) 

Срочные депозиты юридических лиц 

(517) 

(628) 

(1 642) 

(2 214) 

Выпущенные облигации, выраженные в 

рублях 

(81) 

(1 240) 

(635) 

(2 303) 

Субординированные займы 

(98) 

(24) 

(407) 

(833) 

Срочные размещения ценных бумаг банком 

(434) 

(352) 

(1 561) 

(1 165) 

Долговые ценные бумаги выпущенные 

(15) 

(100) 

(50) 

(159) 

Итого процентные расходы по банковским 

операциям 

(2 193) 

(3 443) 

(7 505) 

(10 789) 

Чистые процентные доходы по 

банковским операциям 

2 450 

2 311 

7 108 

11 379 

 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

31 

Примечание 15: Комиссионные доходы и расходы по банковским операциям 

 

 

За три месяца, 

закончившихся 30 сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 30 сентября 

 

2018 

2017 

2018 

2017 

 

 

 

 

 

Расчетные операции 

589 

528 

1 623 

1 458 

Кассовые операции 

309 

166 

487 

440 

Операции с иностранными валютами 

102 

107 

296 

295 

Финансовые гарантии выданные  

86 

75 

166 

210 

Операции с ценными бумагами 

8 

5 

18 

17 

Управление активами  

2 

2 

7 

9 

Прочее 

(91) 

58 

98 

173 

Итого комиссионные доходы по 

банковским операциям 

1 005 

941 

2 695 

2 602 

 

 

 

 

 

Расчетные операции 

(227) 

(220) 

(628) 

(588) 

Кассовые операции 

(123) 

(32) 

(126) 

(93) 

Операции с ценными бумагами 

(9) 

(13) 

(27) 

(41) 

Операции с иностранными валютами 

(6) 

(5) 

(18) 

(16) 

Финансовые гарантии полученные 

(3) 

(1) 

(8) 

(6) 

Прочее 

25 

(28) 

(105) 

(70) 

Итого комиссионные расходы по 

банковским операциям 

(343) 

(299) 

(912) 

(814) 

Чистые комиссионные доходы по 

банковским операциям 

662 

642 

1 783 

1 788 

 

Примечание 16: Прочие доходы и расходы 
Процентные доходы по небанковским операциям представляют собой следующие виды доходов: 

 

За три месяца, 

закончившихся 30 

сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 30 

сентября 

 

2018 

2017 

2018 

2017 

Доходы по процентам по займам и 

дебиторской задолженности (только для 

сравнительных показателей) 

- 

1 364 

- 

5 226 

Доходы по процентам по финансовым 

активам, оцениваемым по 

амортизированной стоимости  

1 610 

- 

3 608 

- 

Амортизация дисконта долгосрочных 

финансовых активов 

52 

47 

219 

193 

Итого доходы по процентам по 

небанковским операциям 

1 662 

1 411 

3 827 

5 419 

 

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

32 

Примечание 16: Прочие доходы и расходы (продолжение) 
Процентные расходы по небанковским операциям представляют собой следующие виды расходов: 

 

За три месяца, 

закончившихся 30 

сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 30 

сентября 

 

2018 

2017 

2018 

2017 

Банковские кредиты и займы 

(107) 

(68) 

(288) 

(290) 

Амортизация дисконта резерва по выводу 

активов из эксплуатации 

(674) 

(649) 

(2 024) 

(1 947) 

Амортизация дисконта долгосрочных 

финансовых активов и обязательств 

(16) 

(13) 

(46) 

(52) 

Итого расходы по процентам по 

небанковским операциям 

(797) 

(730) 

(2 358) 

(2 289) 

 

За девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2018 г., Группа отразила прибыль и убыток по курсовым 

разницам  в  размере  17 805  млн.  рублей  и  11 805  млн.  рублей  соответственно  в  консолидированном 

промежуточном  сокращенном  отчете  о  прибыли  или  убытке  и  прочем  совокупном  доходе  (за  девять 

месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 г.: 10 924 млн. рублей и 12 585 млн. рублей, соответственно).  
За  три  месяца,  закончившихся  30  сентября  2018  г.,  Группа  отразила  прибыль  и  убыток  по  курсовым 

разницам  в  размере  7 782  млн.  рублей  и  5 024  млн.  рублей  соответственно  в  консолидированном 

промежуточном сокращенном отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе (за три месяца, 

закончившихся 30 сентября 2017 г.: 1 930 млн. рублей и 2 307 млн. рублей, соответственно). 

 

Примечание 17: Информация по сегментам 
Операционные сегменты представляют собой компоненты, осуществляющие хозяйственную деятельность, 

при этом они могут генерировать выручку или могут быть связаны с расходами, операционные результаты 

таких  сегментов  регулярно  анализируются  Советом  директоров  и  Правлением  Компании,  и  для 

операционных сегментов имеется отдельная финансовая информация.  
Сегменты,  выручка,  прибыль  или  активы  которых  составляют  10%  или  более  от  всех  сегментов, 

представляются в отчетности отдельно. 
Группа осуществляет деятельность в рамках четырех основных операционных сегментов:  

• 

Сегмент  разведки  и  добычи  нефти  включает  разведку,  разработку,  добычу  и  реализацию 

собственной  сырой  нефти.  Межсегментная  реализация  представляет  собой  передачу  нефти  на 

переработку, а также реализацию прочих товаров и услуг другим сегментам.  
• 

Сегмент переработки и реализации нефти и нефтепродуктов включает закупки и реализацию нефти 

и  нефтепродуктов  у  внешних  поставщиков,  а  также  нефтепереработку  и  реализацию  нефти  и 

нефтепродуктов через собственную розничную сеть. 
• 

Сегмент нефтехимии включает производство и реализацию шин, нефтехимического сырья, а также 

продуктов нефтепереработки, используемых при производстве шин.  
• 

Сегмент банковской деятельности включает операции Банковской Группы ЗЕНИТ. 

Прочая реализация включает доходы от вспомогательных услуг, предоставленных специализированными 

подразделениями  и  дочерними  предприятиями  Группы,  таких  как  реализация  нефтепромыслового 

оборудования, а также выручку от предоставления дополнительных услуг, связанных с нефтехимическим 

производством,  реализации  материалов,  осуществления  прочей  деятельности,  которая  не  является 

отдельным отчетным сегментом.  

ТАТНЕФТЬ 

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности 

(неаудированной) 

(в миллионах российских рублей) 
 

33 

Примечание 17: Информация по сегментам (продолжение) 
Оценка Группой результатов деятельности своих производственных сегментов, включаемых в отчетность, 

и распределение ресурсов осуществляется на основании данных о доходности сегментов, определяемых как 

прибыль до вычета налогов на прибыль и неконтролирующей доли участия и без учета доходов и расходов 

по процентам по небанковской деятельности, доли в результатах ассоциированных компаний и совместных 

предприятий, прочих доходов (расходов), положительных/отрицательных курсовых разниц. Операции по 

реализации  между  сегментами  осуществляются  по  ценам,  приближенным  к  рыночным.  Управление 

финансами (включая расходы и доходы по процентам по небанковской деятельности) и налогом на прибыль 

Группы осуществляется на уровне Группы и не распределяется по операционным сегментам.  
За три месяца, закончившихся 30 сентября 2018 г., выручка Группы в размере 31 552 млн. рублей или 12% 

от общей суммы выручки от реализации и прочих доходов от операционной деятельности была получена от 

операций с одним внешним покупателем.  
За девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2018 г., выручка Группы в размере 82 800 млн. рублей или 

12%  от  общей  суммы  выручки  от  реализации  и  прочих  доходов  от  операционной  деятельности  была 

получена от операций с одним внешним покупателем. 

 

 

За  три  месяца,  закончившихся  30  сентября  2017  г.,  у  Группы  не  было  выручки  от  реализации  и  прочих 

доходов от операционной деятельности полученных от внешних покупателей, которая превышала бы 10% 

от общей суммы выручки от реализации и прочих доходов от операционной деятельности.

  

За девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 г., выручка Группы в размере 55 717 млн. рублей или 
11

% от общей суммы выручки и 52 331 млн. рублей или 11% от общей суммы выручки от реализации и 

прочих  доходов  от  операционной  деятельности  была  получена  от  операций  с  двумя  внешними 

покупателями. 

 

 

Указанная  выручка  включает  выручку  от  реализации  сырой  нефти  и  приходится  на  сегмент  разведки  и 

добычи.  
Руководство Группы не считает, что Группа зависима от какого-либо конкретного покупателя.