ПАО «Татнефть». Ежеквартальный отчет за 3 квартал 2017 года

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 19: Информация по сегментам (продолжение)
Доходность сегментов

За три месяца,

закончившихся 30 июня

За шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2017

2016

2017

2016

Прибыль по сегментам

Разведка и добыча

32 845

42 654

80 625

71 691

Переработка и реализация

нефти и нефтепродуктов

1 554

(766)

1 575

7 016

Нефтехимия

267

537

533

659

Банковская деятельность

(904)

1 332

Прибыль по сегментам

33 762

42 425

84 065

79 366

Корпоративные и прочие

(2 345)

(2 997)

(5 541)

(15 092)

Прочие доходы

2 571

831

1 241

293

Прибыль до налога на

прибыль

33 988

40 259

79 765

64 567

За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2016 г., корпоративный и прочий убыток включает убыток от

деконсолидации дочерних компаний. 1 января 2016 г. несколько компаний Группы прекратили

соответствовать критериям наличия полномочий контроля согласно МСФО (IFRS) 10

«Консолидированная финансовая отчетность» и были деконсолидированы на эту дату. Несмотря на то, что

у Группы в предыдущие годы не было никакого прямого или косвенного участия в капитале

деконсолидированных компаний, она могла контролировать их деятельность. Деконсолидация данных

компаний привела к возникновению единоразовых убытков на сумму 8 745 млн. рублей, отраженных по

статье Убыток от выбытия дочерних компаний и инвестиций в ассоциированные компании и совместные

предприятия в консолидированном промежуточном сокращенном отчете о прибыли или убытке и прочем

совокупном доходе за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2016 г.
Активы сегментов

На 30 июня 2017

На 31 декабря 2016

Активы

Разведка и добыча

299 820

300 673

Переработка и реализация нефти и нефтепродуктов

367 145

356 191

Нефтехимия

28 415

29 977

Банковская деятельность

287 842

286 421

Корпоративные и прочие

147 555

121 335

Итого активы

1 130 777

1 094 597

По состоянию на 30 июня 2017 и на 31 декабря 2016 гг. корпоративные и прочие активы включали 29 738

млн. рублей и 25 216 млн. рублей инвестиций, имеющихся для продажи, 23 895 млн. рублей и 0 млн.

рублей инвестиций, удерживаемых до погашения, а также 47 723 млн. рублей и 50 762 млн. рублей

депозитов в банках соответственно.
Активы группы находятся, а операции осуществляются преимущественно на территории Российской

Федерации.

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 19: Информация по сегментам (продолжение)
Износ, истощение и амортизация и поступление долгосрочных активов по сегментам

За три месяца,

закончившихся 30 июня

За шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2017

2016

2017

2016

Износ, истощение и

амортизация

Разведка и добыча

4 371

3 280

6 275

6 293

Переработка и реализация

нефти и нефтепродуктов

2 722

1 814

4 534

3 556

Нефтехимия

442

458

879

914

Банковская деятельность

Корпоративные и прочие

204

148

328

270

Итого износ, истощение и

амортизация

7 755

5 700

12 095

11 033

Поступления основных

средств

Разведка и добыча

7 667

17 561

16 241

28 024

Переработка и реализация

нефти и нефтепродуктов

10 126

5 097

17 943

13 719

Нефтехимия

510

152

1 008

407

Банковская деятельность

Корпоративные и прочие

2 812

1 184

4 117

1 927

Итого поступления

основных средств

21 123

23 994

39 347

44 077

Примечание 20: Операции со связанными сторонами
Стороны обычно считаются связанными, если они находятся под общим контролем, или одна из сторон

имеет возможность контролировать другую сторону, или может оказывать значительное влияние на

принимаемые ею решения по вопросам финансово-хозяйственной деятельности или осуществлять над ней

совместный контроль. При рассмотрении взаимоотношений с каждой из возможных связанных сторон

принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их

юридическая форма.

В ходе текущей финансово-хозяйственной деятельности Группа осуществляет операции с

ассоциированными компаниями, совместными предприятиями, государственными учреждениями,

ключевым руководящим персоналом и прочими связанными сторонами. Операции со связанными

сторонами включают реализацию и покупку нефтепродуктов, покупку электроэнергии, услуг по

транспортировке и банковские операции.
Ассоциированные компании, совместные предприятия и прочие связанные стороны
Суммы операций с ассоциированными компаниями, совместными предприятиями и прочими связанными

сторонами за каждый из отчетных периодов указаны в таблице ниже:

За три месяца,

закончившихся 30 июня

За шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2017

2016

2017

2016

Выручка и доходы

Реализация продуктов

переработки

149

473

Прочая реализация

275

128

588

Доходы по процентам

943

102

1 578

Затраты и расходы

Прочие услуги

257

307

515

694

Прочие закупки

168

1 468

229

2 447

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 20: Операции со связанными сторонами (продолжение)
За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2016 гг., операции с ассоциированными сторонами включали

операции с ПАО «Нижнекамскнефтехим» и ПАО «Банк ЗЕНИТ».
17 марта 2016 г. Группа приобрела 25% минус одна акция капитала ПАО «Нижнекамскнефтехим» у

компании, связанной с государством, за 19 850 млн. рублей, выплаченных в декабре 2015 г. В декабре 2016

г. Группа продала 25% минус одну акция ПАО «Нижнекамскнефтехим» третьей стороне. А также в

октябре 2016 г. Группа увеличила свою долю участия в капитале ПАО «Банк ЗЕНИТ» и в результате чего

получила контроль над ним. Начиная с октября 2016 г. Группа консолидирует ПАО «Банк ЗЕНИТ» как

дочернее общество.
Сальдо расчетов с ассоциированными компаниями, совместными предприятиями и прочими связанными

сторонами Группы по состоянию на 30 июня 2017 и 31 декабря 2016 гг. включает следующие статьи:

На 30 июня

2017

На 31 декабря

2016

Активы

Дебиторская задолженность, нетто

640

675

Банковская деятельность: Кредиты клиентам

116

Прочие финансовые активы

Торговые ценные бумаги

146

Прочие займы

361

Предоплата и прочие краткосрочные активы

462

469

Краткосрочная задолженность связанных сторон

1 243

1 651

Долгосрочная дебиторская задолженность

155

142

Прочие финансовые активы

В наличии для продажи

3 123

3 758

Прочие займы

2 248

2 022

Долгосрочная задолженность связанных сторон

5 526

5 922

Обязательства

Кредиторская задолженность и начисленные обязательства

(53)

(47)

Банковская деятельность: Средства клиентов

(1 480)

(812)

Краткосрочная задолженность перед связанными сторонами

(1 533)

(859)

Банковская деятельность: Средства клиентов

(650)

Прочие кредиты и займы

(33)

Долгосрочная задолженность перед связанными сторонами

(650)

(33)

На 30 июня 2017 г. и 31 декабря 2016 г. средства ключевого руководящего персонала в ПАО «Банк

ЗЕНИТ» составляют 23 028 млн. рублей и 21 667 млн. рублей соответственно.

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 20: Операции со связанными сторонами (продолжение)

Российские правительственные учреждения и государственные организации
Сальдо расчетов с правительственными учреждениями и государственными организациями Группы по

состоянию на 30 июня 2017 и 31 декабря 2016 гг. включает следующие статьи:

На 30 июня

2017

На 31 декабря

2016

Активы

Денежные средства и их эквиваленты

28 821

19 899

Банковская деятельность: Обязательные резервы на счетах в ЦБ

РФ

2 065

1 988

Дебиторская задолженность

2 291

1 720

Банковская деятельность: Кредиты клиентам

970

2 279

Прочие финансовые активы

Банковские депозиты

355

409

Торговые ценные бумаги

4 950

3 138

В наличии для продажи

735

1 452

Удерживаемые до погашения

10 694

571

Прочие займы

290

Предоплата и прочие краткосрочные активы

8 177

9 052

Краткосрочная задолженность связанных сторон

59 058

40 798

Долгосрочная дебиторская задолженность

1 024

Прочие финансовые активы

В наличии для продажи

10 368

5 027

Удерживаемые до погашения

17 187

3 453

Прочие займы

238

Долгосрочная задолженность связанных сторон

28 579

8 718

Обязательства

Кредиторская задолженность и начисленные обязательства

(714)

(961)

Банковская деятельность: Средства банков и ЦБ РФ

(7 789)

(4 700)

Банковская деятельность: Средства клиентов

(7 333)

(4 061)

Прочие кредиты и займы

(886)

(3)

Краткосрочная задолженность перед связанными сторонами

(16 722)

(9 725)

Субординированные займы

(2 140)

Банковская деятельность: Средства банков и ЦБ РФ

(3 365)

(9 624)

Долгосрочная задолженность перед связанными сторонами

(5 505)

(11 764)

Суммы операций со связанными сторонами за каждый из отчетных периодов с правительственными

учреждениями и государственными организациями указаны в таблицах ниже:

За три месяца,

закончившихся 30 июня

За шесть месяцев,

закончившихся 30 июня

2017

2016

2017

2016

Реализация сырой нефти

567

Реализация продуктов переработки

2 062

1 694

4 805

3 782

Прочая реализация

1 159

345

2 116

790

Доходы по процентам

1 665

283

2 352

396

Расходы по процентам

687

852

Покупка нефтепродуктов

7 676

4 049

17 561

7 798

Покупка электроэнергии

3 371

3 511

7 095

6 149

Покупка услуг по транспортировке

7 260

5 469

13 797

10 478

Прочие услуги

1 123

887

2 111

1 854

Прочие закупки

539

147

885

219

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 21: Условные и договорные обязательства
Экономическая среда, в которой Группа осуществляет свою деятельность
Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие

развивающимся рынкам. Она особенно чувствительна к колебаниям цен на нефть и газ. Налоговое,

валютное и таможенное законодательство Российской Федерации иногда допускают возможность разных

толкований и создают дополнительные трудности для компаний, осуществляющих свою деятельность в

Российской Федерации.
В последние годы негативное влияние на российскую экономику оказали значительное снижение цен на

сырую нефть и сохраняющаяся политическая напряженность.
Продолжающаяся неопределенность и волатильность на финансовых рынках, а также прочие риски могут

оказать существенное негативное влияние на финансовый и корпоративный сектора Российской

экономики. Руководство создавало резервы под обесценение с учетом экономической ситуации и

перспектив на конец отчетного периода.
Эти события могут оказать значительное влияние на деятельность и финансовое положение Группы в

будущем, последствия которого сложно прогнозировать.
Будущее экономическое развитие Российской Федерации зависит от внешних факторов и мер внутреннего

характера, предпринимаемых правительством, и внесения изменений в налоговую, юридическую и

нормативную базу. Руководство полагает, что им предпринимаются все необходимые меры для

поддержания устойчивого развития бизнеса Группы в современных условиях, сложившихся в бизнесе и

экономике.
Обязательства капитального характера. На 30 июня 2017 и 31 декабря 2016 гг. Группа имела

обязательства капитального характера приблизительно на сумму 46 636 млн. рублей и 46 176 млн. рублей

соответственно. Данные обязательства связаны со строительством нефтеперерабатывающего комплекса

ТАНЕКО. Обязательства подлежат исполнению в период с 2017 по 2020 гг.
Руководство считает, что текущая и долгосрочная программа капитальных затрат Группы может быть

профинансирована денежными средствами, полученными от операционной деятельности или кредитных

линий, имеющихся у Компании. Проект строительства нефтеперерабатывающего комплекса компании АО

«ТАНЕКО» профинансирован за счет денежных потоков Компании, а также за счет банковских кредитов

(см. Примечание 12).
Руководство также считает, что Компания имеет возможность получать синдицированные кредиты либо

другие средства, необходимые как для продолжения осуществления проекта ТАНЕКО, рефинансирования

текущих долговых обязательств, так и для финансирования операций по покупке других компаний и

прочих операций, которые могут возникнуть в будущем.
Обязательства кредитного характера. Обязательства кредитного характера включают обязательства по

выдаче кредитов, аккредитивам и гарантиям. Договорные обязательства представляют собой сумму

активов, подверженных риску, при условии полного использования обязательств кредитного характера

неисполнения обязательств клиентом, а также потери стоимости любого из имеющихся залоговых

обеспечений. Как правило, определенная часть импортных аккредитивов Группы обеспечена денежными

средствами или другим залогом, и, следовательно, Группа оценивает риск по ним как минимальный.
Обязательства кредитного характера представлены следующим образом:

На 30 июня 2017

На 31 декабря 2016

Обязательства по предоставлению кредитов

30 194

24 885

Выданные гарантии

12 955

15 211

Импортные аккредитивы

1 543

1 082

Итого обязательства кредитного характера до учета

обесценения

44 692

41 178

За вычетом резерва под обесценение обязательств

кредитного характера

(782)

(987)

За вычетом средств клиентов в качестве обеспечения

гарантий выданных

(53)

(354)

За вычетом средств клиентов в качестве обеспечения

импортных аккредитивов

(756)

(752)

Итого обязательства кредитного характера

43 101

39 085

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 21: Условные и договорные обязательства (продолжение)
Налогообложение. Российское налоговое законодательство допускает различные толкования и

подвержено частым изменениям. Интерпретация законодательства Группой применительно к операциям и

хозяйственной деятельности может быть оспорена налоговыми органами. Налоговые органы могут занять

иную позицию при интерпретации законодательства, и существует вероятность того, что будут оспорены

операции и мероприятия, которые ранее не оспаривались.
Российское законодательство о трансфертном ценообразовании, в целом, соответствует международным

принципам

трансфертного

ценообразования,

разработанным

Организацией

экономического

сотрудничества и развития (ОЭСР), с определенными особенностями. Законодательство о трансфертном

ценообразовании предусматривает возможность доначисления налоговых обязательств по

контролируемым сделкам (сделкам с взаимозависимыми лицами и определенным видам сделок с не

взаимозависимыми лицами), если цена сделки не соответствует рыночной.
Налоговые обязательства, возникающие в результате операций между предприятиями Группы,

определяются на основе фактической цены сделки. Существует вероятность того, что по мере

дальнейшего развития практики применения правил трансфертного ценообразования эти цены могут быть

оспорены. Общество считает, что применяемые цены соответствуют рыночному уровню, и оно внедрило

специальные процедуры внутреннего контроля для выполнения требований законодательства по

трансфертному ценообразованию. По мнению Группы, новые правила законодательства

интерпретированы им корректно, и положение Группы, с точки зрения налогового законодательства, будет

стабильным.

Условные обязательства по охране окружающей среды. Группа и ее предшественники осуществляли

свою деятельность в Татарстане в течение многих лет в условиях отсутствия развитого законодательства

по защите окружающей среды и соответствующей корпоративной политики. Правовые нормы по охране

окружающей среды и меры по их соблюдению находятся в процессе разработки государственными

органами Российской Федерации, и Группа периодически проводит оценку своих обязательств,

относящихся к выполнению данных норм. В настоящее время не представляется возможным оценить с

достаточной точностью сумму будущих обязательств, которые могут возникнуть в случае внесения

изменений в природоохранное законодательство. Данные обязательства могут быть существенными.

Руководство Группы считает, что при условии сохранения существующего законодательства Группа не

имеет вероятных обязательств, которые могут иметь существенное негативное влияние на результаты

хозяйственной деятельности или на финансовое положение Группы.
Условные факты и обязательства правового характера. Группа является стороной в судебных

разбирательствах по ряду претензий и исков, возникающих в ходе обычной хозяйственной деятельности. В

настоящее время исход этих событий, судебных процессов и прочих разбирательств не может быть

определен. Группа начисляет обязательства по всем известным потенциальным обязательствам, если

существует высокая вероятность убытка и сумма убытка может быть оценена с достаточной степенью

точности. Основываясь на имеющейся информации, руководство считает, что существует низкий риск

того, что будущие расходы, связанные с известными потенциальными обязательствами, окажут

существенное негативное влияние на консолидированную промежуточную сокращенную финансовую

отчетность Группы.
Обязательства в социальной сфере. Группа вносит значительный вклад в поддержание социальной

инфраструктуры и обеспечение благосостояния своих сотрудников в Татарстане, включая строительство и

содержание жилья, больниц, объектов культурно-оздоровительного назначения, предоставление

транспортных и прочих услуг. Такие расходы регулярно утверждаются Советом директоров после

консультаций с правительственными органами и относятся на расходы по мере их возникновения.
Транспортировка сырой нефти. Группа транспортирует значительную часть сырой нефти, которую

продает на экспорт и внутренний рынок, по системе магистральных трубопроводов в России,

принадлежащих компании АО «АК «Транснефть» («Транснефть»), государственной монополии и

оператора российской системы магистральных нефтепроводов. Сырая нефть, принадлежащая Группе,

смешивается в трубопроводе компании Транснефть с сырой нефтью различного качества других

производителей для получения экспортной марки, известной как «Юралс». В настоящее время не

существует схемы дифференцирования ставок за качество нефти, поставляемой в систему Транснефти, и

предсказать ее введение или влияние на хозяйственную деятельность Группы на данный момент

невозможно.

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 21: Условные и договорные обязательства (продолжение)
ПАО «Укртатнафта». В мае 2008 г. Компания предъявила иск в международный арбитраж к Украине на

основании соглашения между Правительством Российской Федерации и Кабинетом министров Украины о

поощрении и взаимной защите инвестиций от 27 ноября 1998 г. (далее «Российско-украинское

соглашение») в связи с насильственным захватом ПАО «Укртатнафта» и экспроприации акций Группы в

ПАО «Укртатнафта». В июле 2014 г. арбитражный трибунал вынес решение, признав Украину виновной в

нарушении Российско-украинского соглашения, и присудил Компании компенсацию в размере 112 млн.

долларов США плюс проценты. Украина подала апелляцию на это решение в Апелляционный суд Парижа
(

место проведения арбитража), который своим решением 29 ноября 2016 г. отказал Украине. В марте 2017

г. Украина подала кассационную жалобу на решение Апелляционного суда Парижа от 29 ноября 2016 г.,

который отказал Украине в отмене решения арбитражного трибунала. В настоящее время не известно,

когда и будет ли вообще рассмотрена данная жалоба Украины. Подача кассационной жалобы не влияет на

право Татнефти начать процедуры признания и принудительного исполнения решения арбитражного

трибунала. Соответственно, Татнефть начала процедуру признания и исполнения решения арбитражного

трибунала в США, Англии и России. В марте 2017 г. Татнефть подала ходатайство о признании и

исполнении решения трибунала в окружной суд федерального округа Колумбия, которое в настоящий

момент рассматривается и является предметом для подачи дополнительных ходатайств со стороны

Татнефти и Украины.
В апреле 2017 г. Татнефть подала ходатайство о признании и исполнении решения трибунала в Высокий

суд Англии и Уэльса. В мае 2017 г. Высокий суд удовлетворил ходатайство Татнефти, однако судебный

приказ о принудительном исполнении является предметом для обжалования со стороны Украины.
27 июня 2017 г. Арбитражный суд г. Москвы прекратил производство по заявлению Татнефти о признании

и исполнении решения трибунала в связи с якобы имеющимся иммунитетом у Украины и отсутствием

эффективной юрисдикции у Арбитражного суда г. Москвы по рассмотрению данного заявления. Однако

22 августа 2017 г. Арбитражный суд Московского округа данное решение Арбитражного суда г. Москвы

отменил. Заявление Татнефти о признании и исполнении решения трибунала будет направлено в

Арбитражный суд г. Москвы на новое рассмотрение.
23 марта 2016 г. Компания инициировало судебное разбирательство в Англии против Геннадия

Боголюбова, Игоря Коломойского, Александра Ярославского и Павла Овчаренко. В поданном иске

Компания заявляет, что в 2009 г. указанные лица мошенническим путем присвоили денежные средства,

причитавшиеся ПАО «Татнефть» за нефть, поставленную на Кременчугский НПЗ (ПАО «Укртатнафта»).

Компания требует возмещения ущерба в размере 334,1 млн. долларов США и проценты. Высокий Суд

Лондона 8 ноября 2016 г. отказал ПАО «Татнефть» в иске. 23 ноября 2016 г. Татнефть подала ходатайство

в Апелляционный суд Англии о разрешении подать апелляцию. Апелляция была рассмотрена

Апелляционным судом в конце июля 2017 г. и решение по ней ожидается в октябре 2017 г.
Ливия

В результате политической ситуации в Ливии, в феврале 2011 г., Группа была вынуждена

полностью приостановить свою деятельность в этой стране и эвакуировать всех своих сотрудников. В

феврале 2013 г. Группа приступила к возобновлению своей деятельности в Ливии, включая возвращение

сотрудников филиала в Триполи и возобновление некоторых геологоразведочных работ. В связи с

ухудшением ситуации по обеспечению безопасности в Ливии во второй половине 2014 г. Группа была

вынуждена приостановить все свои операции и объявить о форс-мажоре в соответствии с Соглашениями о

Разведке и Разделе Продукции, что было подтверждено Национальной Нефтяной Компанией, который

продолжает действовать на дату подписания настоящего отчета. Группа постоянно следит за ситуацией в

Ливии для оценки рисков, связанных с безопасностью и политической ситуацией, и планирует

возобновить свои операции в Ливии, как только позволят обстоятельства.
На 30 июня 2017 г. в составе активов компании находились активы, связанные с операциями в Ливии на

сумму около 5 759 млн. рублей, из которых 5 543 млн. рублей составляли капитализированные затраты на

разведку, 210 млн. рублей – товарно-материальные запасы и 6 млн. рублей – денежные средства. На 31

декабря 2016 г. в составе активов компании находились активы, связанные с операциями в Ливии на

сумму около 5 752 млн. рублей, из которых 5 532 млн. рублей составляли капитализированные затраты на

разведку, 210 млн. рублей – товарно-материальные запасы и 10 млн. рублей – денежные средства.

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 22: Справедливая стоимость (продолжение)
Периодическая переоценка по справедливой стоимости
В таблице ниже представлены уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся

периодические оценки справедливой стоимости:

На 30 июня 2017

На 31 декабря 2016

Справедливая стоимость

Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3

Балансовая

стоимость Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3

Балансовая

стоимость

Финансовые

активы,
отражаемые по
справедливой
стоимости
через прибыли
и убытки

8 718

628

9 346

7 759

431

8 190

Финансовые

активы,
имеющиеся в
наличии для
продажи

9 672

7 300

22 061

39 033

9 509

2 300

24 309

36 118

Инвестиционное

имущество

766

766

877

877

Итого

18 390

7 300

23 455

49 145

17 268

2 300

25 617

45 185

Описание оценочной модели и исходных данных для определения справедливой стоимости для Уровней 2

и 3 на 30 июня 2017 и на 31 декабря 2016 гг.:

Иерархия

справедливой

стоимости

Метод оценки и ключевые исходные данные

Финансовые активы, имеющиеся в наличии

для продажи

Уровень 2,

Уровень 3

Рыночная цена аналогичных инвестиций на

открытом рынке, метод чистых активов,

сравнительный (рыночный) подход/

Использование публично доступной информации,

сопоставимых рыночных цен

Инвестиционное имущество

Уровень 3

Рыночная информация по сравнимым объектам,

корректируемая в случае расхождения с подобными

объектами

За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 г. и год, закончившийся 31 декабря 2016 г. не было

изменений в оценочной модели определения справедливой стоимости для Уровней 2 и 3. Также не было

перемещений активов между Уровнями 1, 2 и 3.

ТАТНЕФТЬ

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности

(неаудированной)

(в миллионах российских рублей)

Примечание 22: Справедливая стоимость (продолжение)
Активы и обязательства, которые не учитываются по справедливой стоимости, но для которых

справедливая стоимость раскрывается
Расшифровка справедливой стоимости по уровням в иерархии и балансовая стоимость активов и

обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости, представлена ниже:

На 30 июня 2017

На 31 декабря 2016

Справедливая стоимость Балансовая

стоимость

Справедливая стоимость Балансовая

стоимость

Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3

Активы

Денежные средства и их

эквиваленты

Денежные средства в кассе и

на банковских счетах

41 209

40 847

Срочные депозиты

19 827

22 744

Средства в банках

16 095

13 515

Денежные средства с

ограничением к

использованию

Банковская деятельность:

Обязательные резервы на

счетах в ЦБ РФ

2 065

1 988

Дебиторская задолженность

Торговая дебиторская

задолженность

54 639

61 467

Прочая финансовая

дебиторская задолженность

5 900

4 240

Банковская деятельность:

Кредиты клиентам

176 348

181 852

193 026

Прочие финансовые активы

Банковские депозиты

28 906

32 706

Средства в банках

1 191

3 249

РЕПО

4 398

6 638

Векселя к получению

457

458

Займы, выданные работникам

950

1 018

Прочие займы

3 232

3 391

Инвестиции, удерживаемые

до погашения

38 100

10 560

Итого финансовые активы

38 100

111 626

243 591

398 821

10 560

119 702

265 588

395 850

Обязательства

Торговая и прочая

кредиторская

задолженность

Торговая кредиторская

задолженность

21 949

25 575

Кредиторская задолженность

по дивидендам

51 483

149

Прочая кредиторская

задолженность

517

430

Кредиты и займы

Выпущенные облигации

21 423

21 776

32 698

Субординированные займы

4 553

4 497

Выпущенные долговые

ценные бумаги

4 120

4 894

Кредитные соглашения

7 626

9 340

Прочие кредиты и займы

2 800

2 701

Банковская деятельность:

Средства банков и ЦБ РФ

17 180

17 484

18 350

Банковская деятельность:

Средства клиентов

181 166

181 428

180 714

Прочие краткосрочные

обязательства

920

1 398

Итого финансовые

обязательства

21 423

198 346

93 968

314 656

32 698

199 064

48 984

280 746

ПАО «Татнефть». Ежеквартальный отчет за 3 квартал 2017 года - часть 23