ОАО «Газпром». Финансовые и бухгалтерские отчёты (1998-2017 год) - часть 179

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

14 

5 

СЕГМЕНТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ (продолжение) 

Ниже  представлено  приведение  финансового  результата  по  отчетным  сегментам  к  прибыли  до 
налогообложения в консолидированном промежуточном сокращенном отчете о совокупном доходе. 

 

 

За три месяца, 

закончившихся 

30 сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 

30 сентября 

Прим. 

 

2016 года 

2015 года 

2016 года 

2015 года 

 

Финансовый результат по отчетным сегментам 

66 279 

223 577 

336 227 

835 131 

 

Финансовый результат по прочим сегментам 

(5 509) 

 (7 637) 

  (2 978) 

(21 824) 

 

Финансовый результат по сегментам 

60 770 

215 940 

333 249 

813 307 

 

Разница в амортизации основных средств

1 

84 495 

88 107 

250 489 

266 530 

 

Расходы по обязательствам пенсионного плана 

(4 441) 

(1 756) 

(13 544) 

(5 476) 

18 

Чистые финансовые (расходы) доходы 

(16 104) 

(390 044) 

316 777 

(276 163) 

 

Прибыль от выбытия финансовых активов, 
  имеющихся в наличии для продажи  

814 

4 636 

1 835 

5 066 

10 

Доля чистой прибыли ассоциированных 
  организаций и совместных предприятий 

21 492 

31 766 

55 258 

93 181 

 

Прочее  

  13 827 

59 178 

 (2 374) 

(31 608) 

 

Прибыль до налогообложения 

160 853 

7 827 

941 690 

864 837 

 

1 

Разница в амортизации основных средств относится к поправкам, связанным с приведением стоимости основных средств 

по РСБУ к стоимости по МСФО, таким как сторнирование переоценки основных средств,  учитываемой в соответствии с 
РСБУ,  или  поправкам, связанным с  функционированием  Группы в  условиях  гиперинфляции, не  учитываемым  для  целей 
подготовки отчетности в соответствии с РСБУ.

 

Ниже представлено приведение выручки от внешних продаж по отчетным сегментам к выручке от 
продаж,  отраженной  в  консолидированном  промежуточном  сокращенном  отчете  о  совокупном 
доходе. 

 

За три месяца, 

закончившихся 

30 сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 

30 сентября 

 

2016 года 

2015 года 

2016 года 

2015 года 

Выручка от внешних продаж 
  по отчетным сегментам 

1 205 761 

1 244 894 

4 165 419 

4 065 055 

Выручка от внешних продаж 
  по прочим сегментам 

     83 973 

     66 872 

   226 182 

   189 160 

Выручка от внешних продаж по сегментам 

1 289 734 

1 311 766 

4 391 601 

4 254 215 

Разницы по внешним продажам

1 

  (32 742) 

  (19 001) 

  (70 237) 

  (47 998) 

Выручка от продаж в консолидированном 
  промежуточном сокращенном 
    отчете о совокупном доходе 

1 256 992 

1 292 765 

4 321 364 

4 206 217 

1

 Разницы  по  внешним  продажам  возникают  из-за  поправок,  связанных  с  приведением  выручки  от  внешних  продаж, 

учитываемой в соответствии с РСБУ, к выручке, учитываемой в соответствии с МСФО, таких как исключение выручки от 
продаж материалов подрядчикам и других.

 

Активы Группы в основном расположены в Российской Федерации. Активы по сегментам состоят 
главным образом из  основных средств, дебиторской задолженности  и предоплаты, инвестиций в 
ассоциированные  организации  и  совместные  предприятия  и  запасов.  Денежные  средства  и  их 
эквиваленты,  денежные  средства  с ограничением  к  использованию, НДС к  возмещению,  гудвил, 
финансовые активы и прочие оборотные и внеоборотные активы не распределяются по сегментам 
и рассматриваются по Группе в целом. 

 

 

 

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

15 

5 

СЕГМЕНТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ (продолжение) 

Ниже  представлено  приведение  активов  по  отчетным  сегментам  к  итогу  активов  в 
консолидированном промежуточном сокращенном бухгалтерском балансе. 

Прим. 

 

30 сентября 

2016 года 

31 декабря 

2015 года 

 

Активы по отчетным сегментам 

14 567 731 

14 797 753 

 

Активы по прочим сегментам 

     975 260 

     885 287 

 

Итого активы по сегментам 

15 542 991 

15 683 040 

 

Чистая разница в стоимости основных средств

1

 

(1 533 000) 

(1 778 015) 

 

Капитализированные проценты по займам 

717 100 

645 109 

 

Капитализированные затраты, связанные с ликвидацией скважин 

74 231 

74 290 

6 

Денежные средства и их эквиваленты 

787 627 

1 359 095 

 

Денежные средства с ограничением к использованию 

3 249 

1 815 

21 

Краткосрочные финансовые активы 

12 038 

12 570 

 

НДС к возмещению 

218 347 

229 626 

 

Прочие оборотные активы 

295 393 

472 045 

21 

Долгосрочные финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 

267 597 

235 607 

 

Гудвил 

106 584 

107 467 

 

Прочие внеоборотные активы 

420 562 

303 269 

 

Межсегментные активы 

(551 829) 

(598 040) 

 

Прочее 

     307 602 

     304 162 

 

Итого активы в консолидированном промежуточном сокращенном  
  бухгалтерском балансе 

16 668 492 

17 052 040 

 

1 

Разница в стоимости основных средств относится к поправкам, связанным с приведением стоимости основных средств по 

РСБУ  к  стоимости  по  МСФО,  таким  как  сторнирование  переоценки  основных  средств,  учитываемой  в  соответствии  с 
РСБУ,  или  поправки,  связанные  с  функционированием  Группы  в  условиях  гиперинфляции,  не  учитываемые  для  целей 
подготовки отчетности в соответствии с РСБУ. 

Обязательства по сегментам состоят в основном из кредиторской задолженности, возникающей в 
ходе  текущей  деятельности.  Задолженность  по  уплате  налога  на  прибыль,  отложенные 
обязательства по налогу на прибыль, долгосрочные резервы предстоящих расходов и платежей (за 
исключением  резерва  по  ретроактивным  корректировкам  цены  на  газ),  а  также  долгосрочные  и 
краткосрочные  кредиты  и  займы,  включая  текущую  часть  долгосрочной  задолженности  по 
кредитам  и  займам,  долгосрочные  и  краткосрочные  векселя  к  уплате  и  прочие  долгосрочные 
обязательства рассматриваются по Группе в целом. 
 

 

 

Добыча 

газа 

Транспор- 

тировка 

Поставка 

газа 

Хране-

ние газа 

Добыча 

нефти и 

газового 

конден-

сата 

Пере-

работка 

Производ-

ство и 

продажа 

электри-
ческой и 

тепловой 

энергии 

Все прочие 

сегменты 

Итого 

По состоянию на  
  30 сентября 2016 года 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Активы по сегментам 

2 355 137 

5 978 835 

1 504 894 

371 091 

2 249 823 

1 266 160 

841 791 

975 260 

15 542 991 

Инвестиции в ассоциированные 
  организации и совместные  
    предприятия 

27 133 

135 909 

31 303 

2 991 

449 090 

22 218 

1 309 

91 983 

761 936 

Капитальные вложения

1

 

141 645 

205 568 

21 224 

24 334 

231 200 

94 104 

44 996 

39 303 

802 374 

 

По состоянию на  
  31 декабря 2015 года 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Активы по сегментам 

2 357 813 

6 119 073 

1 677 460 

348 857 

2 183 335 

1 260 557 

850 658 

885 287 

15 683 040 

Инвестиции в ассоциированные  
  организации и совместные 
    предприятия 

19 434 

152 954 

45 580 

1 958 

467 626 

20 124 

1 453 

99 117 

808 246 

Капитальные вложения

2

 

220 214 

420 874 

25 962 

48 486 

324 330 

136 299 

98 963 

69 701 

1 344 829 

1

 Капитальные вложения за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2016 года. 

2

 Капитальные вложения за год, закончившийся 31 декабря 2015 года. 

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

16 

5 

СЕГМЕНТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ (продолжение) 

 

30 сентября 

2016 года 

31 декабря 

2015 года 

Поставка газа 

643 458 

703 268 

Переработка 

285 516 

255 370 

Транспортировка 

232 453 

317 548 

Добыча газа 

123 629 

179 935 

Добыча нефти и газового конденсата 

106 768 

142 332 

Производство и продажа электрической и тепловой энергии 

70 402 

78 618 

Хранение газа 

6 739 

11 234 

Все прочие сегменты 

  149 659 

   220 394 

Итого обязательства по сегментам 

1 618 624 

1 908 699 

Ниже  представлено  приведение  обязательств  по  отчетным  сегментам  к  итогу  обязательств  в 
консолидированном промежуточном сокращенном бухгалтерском балансе. 

Прим. 

 

30 сентября 

2016 года 

31 декабря 

2015 года 

 

Обязательства по отчетным сегментам 

1 468 965 

1 688 305 

 

Обязательства по прочим сегментам 

   149 659 

   220 394 

 

Итого обязательства по сегментам 

1 618 624 

1 908 699 

 

Задолженность по текущему налогу на прибыль  

9 443 

11 929 

 

Краткосрочные кредиты и займы, векселя к уплате и текущая часть 
  долгосрочной задолженности по кредитам и займам 

535 220 

646 372 

13 

Долгосрочные кредиты и займы, векселя к уплате 

2 432 898 

2 795 843 

 

Долгосрочные резервы предстоящих расходов и платежей (за исключением   
  резерва по ретроактивным корректировкам цены на газ) 

515 976 

435 438 

14 

Отложенное обязательство по налогу на прибыль 

688 890 

618 404 

 

Прочие долгосрочные обязательства 

107 329 

163 032 

 

Дивиденды 

3 244 

4 969 

 

Межсегментные обязательства 

(551 829) 

(598 040) 

 

Прочее 

   194 524 

   150 772 

 

Итого обязательства в консолидированном промежуточном  
  сокращенном бухгалтерском балансе 

5 554 319 

6 137 418 

6 

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ  

В составе денежных средств и их эквивалентов отражены наличные денежные средства, средства 
на  счетах  в  банках  и  срочные  депозиты  с  первоначальным  сроком  погашения  не  более  трех 
месяцев.  

 

30 сентября 

31 декабря 

 

2016 года 

2015 года 

Денежные средства в кассе и остатки на банковских счетах 
  до востребования 

700 444 

1 189 436 

Срочные депозиты с первоначальным сроком погашения не более 
  трех месяцев 

  87 183 

   169 659 

Итого денежные средства и эквиваленты 

787 627 

1 359 095 

7 

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА 

 

30 сентября 

31 декабря 

 

2016 года 

2015 года 

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков 

584 084 

726 156 

Займы, предоставленные другим организациям на срок менее 12 месяцев 

115 530 

93 409 

Авансы выданные и предоплата 

89 859 

107 222 

Прочая дебиторская задолженность 

135 690 

   187 420 

Итого дебиторская задолженность и предоплата 

925 163 

1 114 207 

Дебиторская  задолженность  и  предоплата  представлены  за  вычетом  резерва  на  снижение 

стоимости в сумме  869 037 млн руб.  и  874 299 млн руб.  по состоянию на  30 сентября 2016 года  и 
31 декабря 2015 года соответственно.  

Дебиторская  задолженность  НАК «Нафтогаз Украины»  за  газ составила  ноль млн руб.  и 
5 528 млн руб. по состоянию на 30 сентября 2016 года и 31 декабря 2015 года соответственно. 

 

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

17 

7 

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА (продолжение) 

Задолженность  отражена  за вычетом резерва на  снижение  стоимости в  сумме  184 773 млн руб.  и 
187 228 млн руб. по состоянию на 30 сентября 2016 года и 31 декабря 2015 года соответственно. 

8 

ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАПАСЫ 
Товарно-материальные  запасы  представлены  за  вычетом  резерва  на  снижение  стоимости  в  сумме 
4 473 млн руб.  и  7 177 млн руб.  по  состоянию  на  30 сентября 2016 года  и  31 декабря 2015 года 
соответственно. 

9 

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА 

 
 
 
 

 

Основные средства 

производственного 

назначения 

(включая лицензии 

на добычу) 

Объекты 

социаль-

ной сферы 

Незавер-

шенное 

строитель-

ство 

Итого 

По состоянию на 31 декабря 2014 года 

 

 

 

Первоначальная стоимость 

12 150 747 

94 965 

2 110 422 

14 356 134 

Накопленная амортизация 

(4 370 329) 

(35 596) 

               - 

(4 405 925) 

Остаточная стоимость на 31 декабря 2014 года 

7 780 418 

59 369 

2 110 422 

9 950 209 

 

 

 

 

 

За девять месяцев, закончившихся 
  30 сентября 2015 года  

 

 

 

 

Остаточная стоимость на 31 декабря 2014 года 

7 780 418 

59 369 

2 110 422 

9 950 209 

Амортизация  

(378 954) 

(1 968) 

- 

(380 922) 

Поступление 

57 849 

33 

866 359 

924 241 

Приобретение дочерних организаций 

36 041 

- 

12 106 

48 147 

Курсовая разница  

55 578 

(6) 

23 188 

78 760 

Передача 

281 053 

- 

(281 053) 

- 

Выбытие 

(26 643) 

(304) 

(48 712) 

(75 659) 

Начисление резерва на снижение стоимости 

               - 

          - 

     (1 496) 

      (1 496) 

Остаточная стоимость на 30 сентября 2015 года 

7 805 342 

57 124 

2 680 814 

10 543 280 

 

 

 

 

 

За три месяца, закончившихся 31 декабря 2015 года 

 

 

 

 

Остаточная стоимость на 30 сентября 2015 года 

7 805 342 

57 124 

2 680 814 

10 543 280 

Амортизация  

(141 430) 

(657) 

- 

(142 087) 

Поступление 

90 540 

224 

614 097 

704 861 

Приобретение дочерних организаций 

7 

- 

317 

324 

Курсовая разница 

48 706 

9 

14 200 

62 915 

Передача 

714 188 

1 972 

(716 160) 

- 

Выбытие 

(30 934) 

(570) 

(5 922) 

(37 426) 

Начисление резерва на снижение стоимости 

  (57 259) 

          - 

  (70 727) 

  (127 986) 

Остаточная стоимость на 31 декабря 2015 года 

8 429 160 

58 102 

2 516 619 

11 003 881 

 

 

 

 

 

По состоянию на 31 декабря 2015 года  

 

 

 

 

Первоначальная стоимость 

13 319 873 

96 323 

2 516 619 

15 932 815 

Накопленная амортизация 

(4 890 713) 

(38 221) 

               - 

(4 928 934) 

Остаточная стоимость на 31 декабря 2015 года 

8 429 160 

58 102 

2 516 619 

11 003 881 

 

 

 

 

 

За девять месяцев, закончившихся 
  30 сентября 2016 года  

 

 

 

 

Остаточная стоимость на 31 декабря 2015 года 

8 429 160 

58 102 

2 516 619 

11 003 881 

Амортизация  

(421 965) 

(1 966) 

- 

(423 931) 

Поступление 

75 186 

535 

817 429 

893 150 

Курсовая разница  

(86 378) 

(41) 

(22 988) 

(109 407) 

Передача 

390 654 

559 

(391 213) 

- 

Выбытие 

(19 979) 

(1 187) 

(25 470) 

(46 636) 

(Начисление) восстановление резерва на снижение 
  стоимости 

    (6 739) 

          - 

          698 

      (6 041) 

Остаточная стоимость на 30 сентября 2016 года 

8 359 939 

56 002 

2 895 075 

11 311 016 

 

 

 

 

 

По состоянию на 30 сентября 2016 года 

 

 

 

 

Первоначальная стоимость 

13 672 617 

96 189 

2 895 075 

16 663 881 

Накопленная амортизация 

(5 312 678) 

(40 187) 

               - 

(5 352 865) 

Остаточная стоимость на 30 сентября 2016 года 

8 359 939 

56 002 

2 895 075 

11 311 016 

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

18 

9 

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (продолжение) 

Основные  средства  производственного  назначения  приводятся  за  вычетом  резерва  на  снижение 
стоимости в размере 193 477 млн руб. и 186 738 млн руб. по состоянию на 30 сентября 2016 года и 
31 декабря 2015 года соответственно.  

Объекты незавершенного строительства приводятся за вычетом резерва на снижение стоимости в 
сумме  109 150 млн руб.  и  115 175 млн руб.  по  состоянию  на  30 сентября 2016 года  и 
31 декабря 2015 года  соответственно.  Изменение  резерва  на  снижение  стоимости  объектов 
незавершенного строительства обусловлено в основном курсовыми разницами. 

В  состав  основных  средств  включены  полученные  Группой  в  процессе  приватизации  активы 
социальной  сферы  (жилые  дома,  пансионаты,  школы  и  медицинские  учреждения)  с  остаточной 
стоимостью  225 млн руб.  и  260 млн руб.  по  состоянию  на  30 сентября 2016 года  и 
31 декабря 2015 года соответственно. 

10 

ИНВЕСТИЦИИ 

В 

АССОЦИИРОВАННЫЕ 

ОРГАНИЗАЦИИ 

И 

СОВМЕСТНЫЕ 

ПРЕДПРИЯТИЯ 

 

 

 

Стоимость 

инвестиций на 

Доля чистой прибыли 

(убытка) ассоциированных 

организаций и совместных 

предприятий за девять 

месяцев, закончившихся  

 

30 сентября 

31 декабря 

30 сентября 

Прим.   

 

2016 года 

2015 года 

2016 года 

2015 года 

23 

«Сахалин Энерджи Инвестмент  
  Компани Лтд.» 

Ассоциированная 

организация 

210 418 

240 831 

1 062 

48 141 

23 

ОАО «НГК «Славнефть» и его   
  дочерние организации 

Совместное 

предприятие 

127 218 

118 704 

8 583 

5 257 

23 

ООО «Ямал развитие» и его  
  дочерние организации 

Совместное 

предприятие 

82 519 

72 128 

10 391 

12 168 

23, 24 

«Газпромбанк» (Акционерное  
  общество) и его дочерние организации 

Ассоциированная 

организация 

79 840 

80 800 

6 207 

(14 164) 

23 

«Норд Стрим АГ» 

Совместное 

предприятие 

63 127 

69 617 

13 839 

10 053 

23 

«ВИГА Транспорт Бетайлигунгс- 
  ГмбХ и Ко. КГ» и его дочерние 
    организации 

Ассоциированная 

организация 

43 599 

47 154 

6 707 

3 749 

23 

АО «Ачимгаз» 

Совместное 

предприятие 

32 030 

26 281 

6 783 

6 900 

23, 24  АО «СТГ ЕвРоПол ГАЗ» 

Ассоциированная 

организация 

29 393 

33 410 

73 

214 

23 

«Винтерсхалл АГ» 

Ассоциированная 

организация 

15 856 

20 727 

(2 606) 

43 

23 

ТОО «КазРосГаз» 

Совместное 

предприятие 

14 351 

20 960 

2 847 

8 699 

23 

ЗАО «Нортгаз» 

Совместное 

предприятие 

10 154 

8 726 

1 428 

2 673 

22, 23  «Винтерсхалл Ноордзее Б.В.»

1

 

Совместное 

предприятие 

8 091 

9 994 

(622) 

- 

23 

АО «Латвияс Газе» 

Ассоциированная 

организация 

7 696 

8 981 

547 

452 

23 

АО «Газум» и его дочерние организации

2

 

 

- 

10 253 

- 

1 597 

22, 23 

«В и Г Бетайлигунгс-ГмбХ и Ко. КГ» и 
  его дочерние организации

3

 

 

- 

- 

- 

4 966 

 

Прочие (за вычетом резерва на  
  снижение стоимости в размере   
    7 378 млн руб. и 7 373 млн руб.  
      по состоянию на 30 сентября 2016 года 
        и 31 декабря 2015 года соответственно) 

 

  37 644 

  39 680 

       19 

  2 433 

 

 

 

761 936 

808 246 

55 258 

93 181 

1 

В сентябре 2015 года Группа  приобрела  50 %  долю в  совместном  предприятии  «Винтерсхалл Ноордзее Б.В.»,  которое  с 

момента покупки учитывается по методу долевого участия (см. Примечание 22). 

2 

В январе 2016 года  ПАО «Газпром»  продало  свою  долю  в  размере  25 %  в  АО «Газум»  Правительству  Финляндии  за 

251 млн евро. 

3 

В сентябре 2015 года «В и Г Бетайлигунгс-ГмбХ и Ко. КГ» и его дочерние организации стали дочерними организациями 

Группы (см. Примечание 22). В августе 2016 года «В и Г Бетайлигунгс-ГмбХ и Ко. КГ» присоединена к «ВИБГ ГмбХ». 

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

19 

10 

ИНВЕСТИЦИИ 

В 

АССОЦИИРОВАННЫЕ 

ОРГАНИЗАЦИИ 

И 

СОВМЕСТНЫЕ 

ПРЕДПРИЯТИЯ (продолжение) 

Обобщенная  финансовая  информация  о  крупнейших  ассоциированных  организациях  и 
совместных предприятиях Группы представлена ниже. 

Приведенные  показатели  активов,  обязательств,  выручки,  прибыли  (убытка)  крупнейших 
ассоциированных  организаций  и  совместных  предприятий  Группы  являются  совокупными 
показателями, а не долей Группы в этих показателях. 

Разницы  между  балансовой  стоимостью  инвестиций  в  ассоциированные  организации  и 
совместные  предприятия  и  расчетной  величиной  доли  Группы  в  их  чистых  активах  в  основном 
относятся к курсовым разницам. 

 

Доля в 
акцио-

нерном  

капитале 

Страна 

основной 

деятельности 

 

По состоянию на 

30 сентября 2016 года 

За девять месяцев, 

закончившихся  

30 сентября 2016 года 

Активы 

Обязатель-

ства 

Выручка 

Прибыль 

(убыток) 

«Газпромбанк» (Акционерное  
  общество) и его  
    дочерние организации

1

 

37 % 

Россия 

4 806 660 

4 432 118 

147 640 

16 698 

«Сахалин Энерджи Инвестмент 
  Компани Лтд.»

2

 

50 % 

Россия 

1 071 909 

651 072 

215 685 

32 009 

«Норд Стрим АГ»

3

 

51 % 

Россия, 

Германия 

475 951 

350 153 

62 003 

25 148 

ОАО «НГК «Славнефть» и его  
  дочерние организации 

50 % 

Россия 

428 237 

170 767 

158 234 

18 081 

ООО «Ямал развитие» и его 
  дочерние организации 

50 % 

Россия 

392 839 

258 054 

96 366 

19 200 

«ВИГА Транспорт 
  Бетайлигунгс-ГмбХ и Ко. КГ» 
    и его дочерние организации 

50 % 

Германия 

256 284 

162 276 

29 951 

16 129 

«Винтерсхалл АГ»

4

 

49 % 

Ливия 

74 551 

51 346 

2 106 

(5 319) 

АО «Ачимгаз» 

50 % 

Россия 

74 067 

8 896 

20 256 

13 566 

АО «СТГ ЕвРоПол ГАЗ» 

48 % 

Польша 

69 930 

8 694 

14 498 

422 

«Винтерсхалл Ноордзее Б.В.» 

50 % 

Нидерланды 

60 431 

46 198 

8 212 

(1 231) 

ЗАО «Нортгаз» 

50 % 

Россия 

56 516 

35 270 

19 147 

2 857 

AO «Латвияс Газе» 

34 % 

Латвия 

42 170 

11 070 

19 892 

1 612 

ТОО «КазРосГаз» 

50 % 

Казахстан 

41 153 

12 452 

33 439 

5 693 

1

 Показатель  выручки  «Газпромбанк» (Акционерное  общество)  и  его  дочерних  организаций  включает  выручку  медиа-

бизнеса, машиностроения и прочих небанковских организаций. 

2

 Страной учреждения являются Бермудские острова. 

3

 Страной учреждения является Швейцария. 

4

 Страной учреждения является Германия. 

 

 

 

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

20 

10 

ИНВЕСТИЦИИ 

В 

АССОЦИИРОВАННЫЕ 

ОРГАНИЗАЦИИ 

И 

СОВМЕСТНЫЕ 

ПРЕДПРИЯТИЯ (продолжение) 

 

Доля в 
акцио-

нерном  

капитале 

Страна 

основной 

деятель-

ности 

 

По состоянию на 

30 сентября 2015 года 

За девять месяцев, 

закончившихся  

30 сентября 2015 года 

Активы 

Обязатель-

ства 

Выручка 

(Убыток) 

прибыль 

 

 

 

 

 

 

 

«Газпромбанк» (Акционерное 
  общество) и его дочерние 
    организации

1

 

37 % 

Россия 

4 785 098 

4 360 639 

134 703 

(38 114) 

«Сахалин Энерджи Инвестмент 
  Компани Лтд.»

2

 

50 % 

Россия 

1 214 976 

785 275 

288 519 

96 282 

«Норд Стрим АГ»

3

 

51 % 

Россия, 

Германия 

523 517 

402 869  

53 873 

19 711 

ООО «Ямал развитие» и его 
  дочерние организации 

50 % 

Россия 

419 101 

301 629 

90 012 

23 031 

ОАО «НГК «Славнефть» и его  
  дочерние организации 

50 % 

Россия 

401 937 

170 159 

173 636 

10 544 

«ВИГА Транспорт Бетайлигунгс- 
  ГмбХ и Ко. КГ» и его дочерние 
    организации 

50 % 

Германия 

271 097 

178 145 

31 735 

7 500 

AO «Газум» и его дочерние 
  организации 

25 % 

Финляндия 

107 604 

65 545 

45 965 

6 513 

АО «СТГ ЕвРоПол ГАЗ» 

48 % 

Польша 

78 078 

13 704 

14 522 

639 

«Винтерсхалл АГ»

4

 

49 % 

Ливия 

77 945 

48 878 

4 677 

88 

АО «Ачимгаз» 

50 % 

Россия 

62 112 

13 515 

20 404 

13 797 

ЗАО «Нортгаз» 

50 % 

Россия 

50 474 

36 498 

21 505 

2 868 

AO «Латвияс Газе» 

34 % 

Латвия 

43 834 

11 161 

20 831 

1 330 

ТОО «КазРосГаз» 

50 % 

Казахстан 

40 738 

4  408 

41 506 

17 394 

«В и Г Бетайлигунгс-ГмбХ и Ко. КГ» 
  и его дочерние организации

5

 

- 

Германия 

- 

- 

692 927 

10 402 

1

 Показатель  выручки  «Газпромбанк» (Акционерное  общество)  и  его  дочерних  организаций  включает  выручку  медиа-

бизнеса, машиностроения и прочих небанковских организаций. 

2

 Страной учреждения являются Бермудские острова. 

3

 Страной учреждения является Швейцария. 

4

 Страной учреждения является Германия. 

5 

В сентябре 2015 года «В и Г Бетайлигунгс-ГмбХ и Ко. КГ» и его дочерние организации стали дочерними организациями 

Группы (см. Примечание 22). В августе 2016 года «В и Г Бетайлигунгс-ГмбХ и Ко. КГ» присоединена к «ВИБГ ГмбХ». 

Оценочная справедливая стоимость доли Группы в ассоциированных организациях и совместных 
предприятиях, определенная на основе публикуемых рыночных котировок, приведена ниже. 

 

30 сентября 

31 декабря 

 

2016 года 

2015 года 

AO «Латвияс Газе» 

7 308 

10 552 

11 

ДОЛГОСРОЧНАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА 

 

30 сентября 

31 декабря 

 

2016 года 

2015 года 

Долгосрочная дебиторская задолженность и предоплата 

272 062 

216 103 

Авансы на капитальное строительство 

454 921 

383 745 

Итого долгосрочная дебиторская задолженность и предоплата 

726 983 

599 848 

Долгосрочная  дебиторская  задолженность,  предоплата  и  авансы  на  капитальное  строительство 
представлены  за  вычетом  резерва  на  снижение  стоимости  в  сумме  14 744 млн руб.  и 
14 621 млн руб. на 30 сентября 2016 года и 31 декабря 2015 года соответственно. 

12 

ПРОЧИЕ ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 

По  состоянию  на  30 сентября 2016 года  и  31 декабря 2015 года  прочие  внеоборотные  активы 
включают  НДС  по  незавершенному  строительству  в  сумме  33 173 млн руб.  и  50 494 млн руб. 
соответственно,  долгосрочные  депозиты  в  сумме  100 001 млн руб.  и  5 064 млн руб. 
соответственно. 
 

 

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

21 

13 

ДОЛГОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ, ВЕКСЕЛЯ К УПЛАТЕ 

 

Валюта 

Окончательный 

срок погашения 

30 сентября  31 декабря 

2016 года 

2015 года 

Долгосрочные кредиты и займы, 
  векселя к уплате: 

 

 

 

 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в апреле 2009 года

1

 

Доллар США 

2019 

147 875 

166 851 

«Бэнк оф Чайна Лимитед»,  
  Лондонский филиал 

Евро 

2021 

141 792 

- 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в июле 2012 года

1

 

Евро 

2017 

101 277 

114 928 

«Мидзухо Банк Лтд.»

2

 

Доллар США 

2019 

97 063 

156 821 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в ноябре 2013 года

3

 

Доллар США 

2023 

96 679 

109 925 

«Чайна Констракшн Бэнк 
  Корпорейшн», Пекинский филиал

2

 

Доллар США 

2020 

95 307 

111 077 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в сентябре 2012 года

3

 

Доллар США 

2022 

94 864 

110 666 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в октябре 2007 года

1

 

Евро 

2018 

88 599 

101 209 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в ноябре 2006 года

1

 

Доллар США 

2016 

87 161 

99 054 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в марте 2007 года

1

 

Доллар США 

2022 

82 462 

96 701 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в августе 2007 года

1

 

Доллар США 

2037 

79 667 

93 593 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в апреле 2004 года

1

 

Доллар США 

2034 

78 567 

88 779 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в октябре 2015 года

1

 

Евро 

2018 

74 026 

80 475 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в марте 2013 года

1

 

Евро 

2020 

72 166 

81 821 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в апреле 2008 года

1

 

Доллар США 

2018 

72 146 

81 622 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в июле 2013 года

1

 

Евро 

2018 

64 234 

72 891 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в июле 2012 года

1

 

Доллар США 

2022 

63 783 

74 506 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в феврале 2013 года

1

 

Доллар США 

2028 

57 272 

66 902 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в феврале 2014 года

1

 

Евро 

2021 

54 300 

61 595 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в апреле 2013 года

3

 

Евро 

2018 

53 835 

60 967 

Облигации участия в кредите, 

  выпущенные в феврале 2013 года

1

 

Доллар США 

2020 

50 824 

59 210 

ПАО «Сбербанк» 

Доллар США 

2018 

48 000 

56 231 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в сентябре 2013 года

1

 

Фунт стерлингов 

2020 

42 404 

48 201 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в ноябре 2011 года

1

 

Доллар США 

2021 

38 324 

44 881 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в марте 2007 года

1

 

Евро 

2017 

37 200 

40 205 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в ноябре 2006 года

1

 

Евро 

2017 

36 404 

41 447 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в марте 2013 года

1

 

Евро 

2025 

36 263 

41 211 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в октябре 2013 года

1

 

Швейцарский 

франк 

2019 

33 387 

36 957 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в марте 2016 года

1

 

Швейцарский 

франк 

2018 

33 074 

- 

«Альфа-Банк» (Акционерное общество) 

Доллар США 

2019 

25 273 

29 160 

«Коммерцбанк Интернэшнл С.А.» 

Доллар США 

2018 

25 257 

43 730 

«Дж.П. Морган Юроп Лимитед»

2

 

Доллар США 

2018 

23 687 

36 694 

«Газпромбанк» (Акционерное общество) 

Доллар США 

2018 

22 737 

26 238 

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

22 

13 

ДОЛГОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ, ВЕКСЕЛЯ К УПЛАТЕ (продолжение) 

 

Валюта 

Окончательный 

срок погашения 

30 сентября  31 декабря 

2016 года 

2015 года 

ПАО «Промсвязьбанк» 

Доллар США 

2020 

22 105 

25 509 

«Газпромбанк» (Акционерное общество) 

Доллар США 

2018 

20 842 

24 051 

АО «Россельхозбанк» 

Российский рубль 

2019 

20 012 

30 029 

ПАО «Сбербанк» 

Российский рубль 

2017 

19 797 

19 802 

«Газпромбанк» (Акционерное общество) 

Доллар США 

2017 

19 579 

22 594 

«Бэнк оф Америка Секьюритис Лимитед» 

Доллар США 

2018 

19 299 

22 041 

«БНП Париба С.А.»

2

 

Евро 

2022 

18 912 

22 802 

«Бэнк оф Америка Меррилл Линч 
  Интернэшнл Лимитед» 

Доллар США 

2018 

18 858 

21 960 

«ЮниКредит Банк Австрия АГ» 

Евро 

2019 

18 015 

23 940 

ПАО «Сбербанк» 

Евро 

2020 

17 087 

19 203 

ПАО «Сбербанк» 

Евро 

2017 

15 982 

17 971 

Российские облигации, выпущенные в 
  ноябре 2013 года

4

 

Российский рубль 

2043 

15 437 

15 246 

Российские облигации, выпущенные в 
  ноябре 2013 года

4

 

Российский рубль 

2043 

15 437 

15 246 

Российские облигации, выпущенные в  
  марте 2016 года

3

 

Российский рубль 

2046 

15 031 

- 

«Бэнк оф Америка Секьюритис Лимитед» 

Евро 

2017 

12 934 

14 420 

«ЮниКредит Банк Австрия АГ» 

Доллар США 

2018 

12 747 

14 581 

ПАО «Сбербанк» 

Российский рубль 

2019 

12 508 

12 514 

ПАО «Сбербанк» 

Российский рубль 

2019 

12 508 

12 514 

«Эйч-Эс-Би-Си Банк плс» 

Евро 

2022 

11 932 

14 394 

«Ситибанк Интернэшнл плс»

2

 

Доллар США 

2021 

11 686 

14 734 

«БНП Париба С.А.» 

Евро 

2023 

11 424 

13 559 

«Бэнк оф Америка Секьюритис Лимитед» 

Доллар США 

2016 

11 374 

13 126 

Российские облигации, выпущенные в 
  апреле 2009 года

3

 

Российский рубль 

2019 

10 384 

10 177 

Российские облигации, выпущенные в 

июне 2016 года

3

 

Российский рубль 

2046 

10 303 

- 

«ЮниКредит Банк Австрия АГ» 

Евро 

2021 

10 300 

- 

Российские облигации, выпущенные в 
  декабре 2012 года

3

 

Российский рубль 

2022 

10 284 

10 070 

Российские облигации, выпущенные в 
  феврале 2011 года

3

 

Российский рубль 

2021 

10 144 

10 363 

Российские облигации, выпущенные в 
  феврале 2013 года

5

 

Российский рубль 

2017 

10 089 

10 275 

Российские облигации, выпущенные в 
  августе 2016 года

3

 

Российский рубль 

2046 

10 080 

- 

Российские облигации, выпущенные в 
  марте 2016 года

3

 

Российский рубль 

2046 

10 020 

- 

ПАО «Сбербанк» 

Российский рубль 

2019 

10 006 

10 011 

«Газпромбанк» (Акционерное общество) 

Российский рубль 

2018 

10 000 

10 000 

«Газпромбанк» (Акционерное общество) 

Российский рубль 

2017 

10 000 

10 000 

«Газпромбанк» (Акционерное общество) 

Российский рубль 

2022 

9 809 

6 187 

ПАО «Сбербанк» 

Доллар США 

2018 

9 792 

- 

ПАО «Сбербанк» 

Доллар США 

2018 

9 570 

10 947 

«Банк Интеза а.д. Белград» 

Доллар США 

2019 

9 488 

10 947 

«Интеза Санпаоло С.п.А.» 

Евро 

2019 

9 127 

11 957 

АО «АБ «РОССИЯ» 

Российский рубль 

2019 

8 730 

- 

ПАО «Сбербанк» 

Российский рубль 

2018 

8 300 

- 

ПАО «Банк ВТБ» 

Российский рубль 

2018 

8 250 

8 250 

ПАО «Московский кредитный банк» 

Доллар США 

2018 

7 895 

5 831 

ПАО «Банк ВТБ» 

Евро 

2020 

7 511 

8 449 

ПАО «Сбербанк» 

Российский рубль 

2025 

7 219 

7 220 

«БНП Париба С.А.»

2

 

Евро 

2022 

7 177 

8 650 

«Креди Агриколь КИБ» 

Евро 

2024 

6 766 

8 018 

ГК «Внешэкономбанк» 

Российский рубль 

2025 

6 503 

7 852 

«Сбербанк Сербии а.д.» 

Доллар США 

2019 

5 693 

6 568 

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

23 

13 

ДОЛГОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ, ВЕКСЕЛЯ К УПЛАТЕ (продолжение) 

 

Валюта 

Окончательный 

срок погашения 

30 сентября  31 декабря 

2016 года 

2015 года 

Российские облигации, выпущенные в  
  ноябре 2015 года

6

 

Российский рубль 

2020 

5 203 

5 058 

Российские облигации, выпущенные в  
  ноябре 2015 года

6

 

Российский рубль 

2020 

5 203 

5 058 

ПАО «Банк ВТБ» 

Российский рубль 

2021 

5 150 

- 

«Банк Интеза а.д. Белград» 

Евро 

2018 

5 116 

5 754 

Российские облигации, выпущенные в 
  феврале 2013 года

5

 

Российский рубль 

2018 

5 044 

5 137 

Российские облигации, выпущенные в 
  августе 2016 года

3

 

Российский рубль 

2046 

5 040 

- 

«Альфа-Банк» (Акционерное общество) 

Российский рубль 

2019 

5 006 

5 011 

«Газпромбанк» (Акционерное общество) 

Российский рубль 

2019 

5 006 

- 

«Сбербанк Сербии а.д.» 

Доллар США 

2017 

4 752 

5 483 

«Газпромбанк» (Акционерное общество) 

Российский рубль 

2017 

3 220 

9 750 

Облигации участия в кредите, 
  выпущенные в ноябре 2011 года

1

 

Доллар США 

2016 

- 

73 264 

«Дойче Банк АГ» 

Доллар США 

2016 

- 

29 690 

«Интеза Санпаоло С.п.А.» 

Евро 

2016 

- 

28 028 

«Сумитомо Митцуи Бэнкинг 

  Корпорэйшн Юроп Лимитед»

2

 

Доллар США 

2016 

- 

25 537 

«Сумитомо Митцуи Файнэнс Дублин 
  Лимитед» 

Доллар США 

2016 

- 

23 392 

«Бэнк оф Токио-Митцубиси  
  ЮЭфДжей Лтд.» 

Доллар США 

2016 

- 

21 891 

Российские облигации, выпущенные в  
  феврале 2013 года

5

 

Российский рубль 

2016 

- 

15 410 

«ЮниКредит Банк АГ»

2, 7

 

Доллар США 

2016 

- 

14 377 

«Бэнк оф Токио-Митцубиси 
  ЮЭфДжей Лтд.»

2

 

Доллар США 

2016 

- 

13 754 

ПАО «Сбербанк» 

Российский рубль 

2016 

- 

12 400 

ПАО «Банк ВТБ» 

Доллар США 

2016 

- 

12 104 

«ЮниКредит Банк АГ»

2, 7

 

Евро 

2016 

- 

11 297 

Российские облигации, выпущенные в  
  феврале 2011 года

3

 

Российский рубль 

2016 

- 

10 259 

Российские облигации, выпущенные в  
  феврале 2011 года

3

 

Российский рубль 

2016 

- 

10 228 

ПАО «Сбербанк» 

Российский рубль 

2016 

- 

8 300 

«Газпромбанк» (Акционерное общество) 

Доллар США 

2016 

- 

8 017 

АО «АБ «РОССИЯ» 

Российский рубль 

2016 

- 

5 000 

«ЮниКредит Банк АГ»

2, 7

 

Российский рубль 

2016 

- 

1 894 

Российские облигации, выпущенные в  
  феврале 2012 года

3

 

Российский рубль 

2016 

- 

452 

Прочие долгосрочные кредиты и 
  займы, векселя к уплате 

Различные 

Различные 

   106 287 

   127 112 

Итого долгосрочных кредитов и 
  займов, векселей к уплате 

 

 

2 897 882 

3 390 213 

За вычетом текущей части 
  долгосрочной задолженности по 
    кредитам и займам 

 

 

(464 984) 

(594 370) 

 

 

 

2 432 898 

2 795 843 

1

 Эмитентом выпуска данных облигаций выступил «Газ Капитал С.А.».

 

2

 Данные кредиты получены от консорциумов банков, в качестве кредитора указан банк-агент. 

3

 Данные облигации были выпущены ПАО «Газпром нефть». 

4

 Данные облигации были выпущены ПАО «Газпром». 

5

 Данные облигации были выпущены ООО «Газпром капитал». 

6

 Данные облигации были выпущены ПАО «ОГК-2». 

7

 Кредиты получены для финансирования проекта освоения Южно-Русского нефтегазового месторождения. 

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

24 

13 

ДОЛГОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ, ВЕКСЕЛЯ К УПЛАТЕ (продолжение) 

Анализ кредитов и займов, векселей к уплате по срокам погашения приведен в таблице ниже.

 

 

30 сентября 

31 декабря 

Срок погашения кредитов и займов, векселей к уплате 

2016 года 

2015 года 

от одного года до двух лет 

665 645 

472 657 

от двух до пяти лет 

1 092 249 

1 452 110 

свыше пяти лет 

   675 004 

   871 076 

 

2 432 898 

2 795 843 

В  состав  долгосрочной  задолженности  входят  кредиты  и  займы  с  фиксированной  ставкой 
процента,  балансовая  стоимость  которых  составила  2 119 667 млн руб.  и  2 431 823 млн руб.,  а 
справедливая  –  2 252 932 млн руб.  и  2 480 142 млн руб.  на  30 сентября 2016 года  и 
31 декабря 2015 года соответственно.  

Все  прочие  долгосрочные  кредиты  и  займы  получены  под  плавающие  процентные  ставки, 
базирующиеся  в  основном  на  ставках  ЛИБОР  и  ЕВРИБОР.  Их  балансовая  стоимость  составила 
778 215 млн руб.  и  958 390 млн руб.,  а  справедливая  –  807 564 млн руб.  и  948 744 млн руб.  на 
30 сентября 2016 года и 31 декабря 2015 года соответственно. 

По  состоянию  на  31 декабря 2015 года  согласно  договору  проектного  финансирования, 
заключенному  в  рамках  проекта  по  освоению  Южно-Русского  нефтегазового  месторождения  с 
группой 

международных 

финансовых 

учреждений, 

агентом 

которых 

выступал 

«ЮниКредит Банк АГ»,  обыкновенные  акции  ОАО «Севернефтегазпром»  залоговой  стоимостью 
16 968 млн руб., а также основные средства залоговой стоимостью 26 210 млн руб. были переданы 
в  залог  «ИНГ Банк Н.В.»  (Лондонский  филиал)  до  даты  полного  погашения  обеспеченных 
обязательств  по  договору.  По  состоянию  на  31 декабря 2015 года  остаточная  стоимость  данных 
основных  средств  составила  21 654 млн руб.  По  состоянию  на  30 сентября 2016 года  Группа  не 
имеет  акций  и  основных  средств,  переданных  в  залог  в  связи  с  досрочным  погашением 
обязательств по договору проектного финансирования в августе 2016 года. 

По  российским  облигациям  на  сумму  15 000 млн руб.,  выпущенным  ПАО «Газпром нефть» 
в августе 2016 года  со  сроком  погашения  в  2046 году,  владельцы  могут  воспользоваться  правом 
досрочного выкупа облигаций в августе 2021 года по номинальной стоимости облигаций с учетом 
начисленных процентов. 

По  российским  облигациям  на  сумму  10 000 млн руб.,  выпущенным  ПАО «Газпром нефть»  в 
июне 2016 года  со  сроком  погашения  в  2046 году,  владельцы  могут  воспользоваться  правом 
досрочного  выкупа  облигаций  в  июне 2019 года  по  номинальной  стоимости  облигаций  с  учетом 
начисленных процентов. 

По  российским  облигациям  на  сумму  25 000 млн руб.,  выпущенным  ПАО «Газпром нефть»  в 
марте 2016 года  со  сроком  погашения  в  2046 году,  владельцы  могут  воспользоваться  правом 
досрочного выкупа облигаций в марте 2021 года по номинальной стоимости облигаций с  учетом 
начисленных процентов. 

По  российским  облигациям  на  сумму  10 000 млн руб.,  выпущенным  ПАО «Газпром нефть»  в 
декабре 2012 года  со  сроком  погашения  в  2022 году,  владельцы  могут  воспользоваться  правом 
досрочного выкупа облигаций в ноябре 2017 года по номинальной стоимости облигаций с учетом 
начисленных процентов. 

По  российским  облигациям  на  сумму  10 000 млн руб.,  выпущенным  ПАО «Газпром нефть»  в 
феврале 2011 года  со  сроком  погашения  в  2021 году,  владельцы  могут  воспользоваться  правом 
досрочного выкупа облигаций в феврале 2018 года по номинальной стоимости облигаций с учетом 
начисленных процентов. 

По  российским  облигациям  на  сумму  10 000 млн руб.,  выпущенным  ПАО «Газпром нефть»  в 
апреле 2009 года  со  сроком  погашения  в  2019 году,  владельцы  могут  воспользоваться  правом 
досрочного выкупа облигаций в апреле 2018 года по номинальной стоимости облигаций с учетом 
начисленных процентов. 

Группа  не  имеет  субординированных  займов  и  долговых  обязательств,  конвертируемых  в  акции 
Группы. 

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

25 

14 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ 

Налог  на  прибыль  начисляется  на  основании  ожидаемой  среднегодовой  эффективной  налоговой 
ставки,  которая  применяется  к  прибыли  до  налогообложения  за  девять  месяцев,  закончившихся 
30 сентября 2016 года.  Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и 
обязательств,  отраженных  в  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  российского 
налогообложения,  приводят  к  возникновению  некоторых  временных  разниц.  Налоговый  эффект 
изменения  этих  временных  разниц  отражен  по  ставкам,  установленным  соответствующим 
законодательством, с преобладанием ставки 20 % в Российской Федерации. 

 

 

30 сентября 

2016 года 

Признание 

и сторниро-

вание 

временных 

разниц 

 

31 декабря 

2015 года 

 

30 сентября 

2015 года 

Признание 

и сторниро-

вание 

временных 

разниц 

Приобре-

тение 

дочерних 

организа-

ций 

 

31 декабря 

2014 года 

Налоговый эффект 
  налогооблагаемых 
    временных разниц: 

 

 

 

 

Основные 

  средства 

(731 474) 

(45 404) 

(686 070) 

(667 849) 

(49 305) 

2 210 

(620 754) 

Финансовые 

  активы 

- 

- 

- 

(4 222) 

6 363 

(3 257) 

(7 328) 

Товарно-  
  материальные 
    запасы 

  (14 298) 

       445 

  (14 743) 

  (11 638) 

  (3 261) 

          - 

   (8 377) 

 

(745 772) 

(44 959) 

(700 813) 

(683 709) 

(46 203) 

(1 047) 

(636 459) 

Налоговый эффект 
  вычитаемых 
    временных разниц: 

 

 

 

 

Финансовые  
  активы 

1 338  

961 

377  

- 

- 

- 

- 

Перенос 

  налоговых 
    убытков на  
      будущие 
        периоды 

11 190 

(7 166) 

18 356 

16 648 

(3 473) 

- 

20 121 

Ретроактивные 

  корректировки 
    цены на газ 

22 537 

1 937 

20 600 

17 588 

5 917 

- 

11 671 

Прочие 

  вычитаемые 
    временные  
      разницы 

21 817 

(21 259) 

43 076 

  5 190 

(1 275) 

(4 104) 

10 569 

 

    56 882 

(25 527) 

    82 409 

     39 426 

    1 169 

(4 104) 

    42 361 

Итого чистых  

  отложенных 
    налоговых 
      обязательств 

(688 890) 

(70 486) 

(618 404) 

(644 283) 

(45 034) 

(5 151) 

(594 098) 

Налогооблагаемые  временные  разницы,  признанные  за  девять  месяцев,  закончившихся 
30 сентября 2016 года  и  2015 года,  включают  в  себя  эффект  от  применения  амортизационной 
премии  в  отношении  ряда  объектов  основных  средств.  Налоговый  эффект  по  данным  разницам 
составил  6 941 млн руб.  и  33 110 млн руб.  и  был  нивелирован  уменьшением  текущего  налога  на 
прибыль на соответствующую сумму, что не повлияло на консолидированную чистую прибыль за 
девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2016 года и 2015 года.  

15 

КАПИТАЛ 

Уставный капитал

 

Сумма  объявленного,  выпущенного  и  оплаченного  уставного  капитала  составляет 
325 194 млн руб.  по  состоянию  на  30 сентября 2016 года  и  31 декабря 2015 года  и  состоит  из 
23,7 млрд обыкновенных акций, номинальной стоимостью 5 российских рублей каждая. 

 

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

26 

15 

КАПИТАЛ (продолжение) 

Выкупленные собственные акции 

На  30 сентября 2016 года  и  31 декабря 2015 года  в  собственности  дочерних  организаций 
ПАО «Газпром»  находилось  1 573 млн  и  723 млн  обыкновенных  акций  ПАО «Газпром» 
соответственно, которые отражаются в учете как выкупленные собственные акции.  

15 июля 2016 года  Группа  приобрела  у  ГК «Внешэкономбанк»  211 млн  обыкновенных  акций 
ПАО «Газпром»  и  американские  депозитарные  расписки  на  639 млн  обыкновенных  акций 
ПАО «Газпром».  

Руководство Группы контролирует право голоса по выкупленным собственным акциям. 

16 

ВЫРУЧКА ОТ ПРОДАЖ 

 

За три месяца, 

закончившихся 

За девять месяцев, 

закончившихся 

 

30 сентября 

30 сентября 

 

2016 года 

2015 года  2016 года  2015 года 

Выручка от продажи газа, включая акциз и таможенные 

  платежи: 

 

 

 

 

Российская Федерация 

110 288 

113 288 

530 683 

538 572 

Страны бывшего СССР (кроме Российской  

  Федерации) 

51 962 

68 798 

234 101 

323 496 

Европа и другие страны 

530 091 

633 319 

1 930 031 

1 883 132 

 

692 341 

815 405 

2 694 815 

2 745 200 

Таможенные пошлины 

(108 108) 

(138 437) 

(374 815) 

(421 759) 

Акциз 

(7 858) 

(17 464) 

(28 338) 

(62 395) 

Ретроактивные корректировки цены на газ

1

 

 (6 227) 

 (5 146) 

     33 757 

     12 074 

Выручка от продажи газа 

570 148 

654 358 

2 325 419 

2 273 120 

Выручка от продажи продуктов нефтегазопереработки: 

 

 

 

 

Российская Федерация 

271 879 

276 413 

721 802 

737 682 

Страны бывшего СССР (кроме Российской  

  Федерации) 

21 885 

28 712 

64 047 

76 547 

Европа и другие страны 

  99 099 

108 350 

   310 482 

   360 849 

Выручка от продажи продуктов нефтегазопереработки 

392 863 

413 475 

1 096 331 

1 175 078 

Выручка от продажи сырой нефти и газового конденсата: 

 

 

 

 

Российская Федерация 

20 841 

17 960 

56 821 

57 537 

Страны бывшего СССР (кроме Российской  

  Федерации) 

5 094 

4 691 

19 225 

21 529 

Европа и другие страны 

  79 061 

31 333 

195 499 

105 570 

Выручка от продажи сырой нефти и газового конденсата 

104 996 

53 984 

271 545 

184 636 

Выручка от продажи электрической и тепловой энергии 

86 416 

73 875 

322 708 

291 603 

Выручка от продажи услуг по транспортировке газа 

49 994 

48 447 

145 766 

139 068 

Прочая выручка 

     52 575 

     48 626 

   159 595 

   142 712 

Итого выручка от продаж 

1 256 992 

1 292 765 

4 321 364 

4 206 217 

1

 Эффект от ретроактивных корректировок цены на газ по поставкам газа, осуществленным в 2013-2015 годах, по которым 

корректировка цены была согласована или находится в стадии согласования. Эффект корректировок цены на газ, включая 
соответствующее влияние на налог на прибыль, отражается в отчетности, когда их возникновение имеет высокую степень 
вероятности, и они могут быть оценены с достаточной степенью надежности.  
Эффект  от  ретроактивных  корректировок  цены  на  газ  отражен  как  уменьшение  выручки  на  6 227 млн руб.  и  как 
увеличение выручки на 33 757 млн руб. за три и за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2016 года соответственно. 
Эффект  от  ретроактивных  корректировок  цены  на  газ  отражен  как  уменьшение  выручки  на  5 146 млн руб.  и  как 
увеличение выручки на 12 074 млн руб. за три и за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2015 года соответственно. 
Эффекты, уменьшающие выручку, обусловлены увеличением суммы начисленных обязательств в результате достигнутых 
договоренностей до момента выпуска консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности. 
Эффекты,  увеличивающие  выручку,  обусловлены  признанием  корректировок,  увеличивающих  цены  на  газ  за  прошлые 
периоды,  а  также  уменьшением  суммы  ранее  начисленных  обязательств  в  результате  достигнутых  договоренностей  до 
момента выпуска консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности. 
 

 

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

27 

17 

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ 

 

  

За три месяца, 

закончившихся 

За девять месяцев, 

закончившихся 

 

  

30 сентября 

30 сентября 

 

  

2016 года 

2015 года 

2016 года 

2015 года 

 

Покупные газ и нефть 

268 924 

214 051 

896 182 

605 902 

 

Налоги, кроме налога на прибыль 

215 058 

182 869 

644 551 

611 932 

 

Расходы на оплату труда 

159 437 

143 439 

493 313 

433 120 

 

Транзит газа, нефти и продуктов нефтегазопереработки 

150 306 

138 655 

454 096 

381 481 

 

Амортизация 

141 535 

129 406 

423 650 

380 041 

 

Материалы 

75 652 

72 640 

205 129 

201 581 

 

Товары для перепродажи, в том числе 
  продукты нефтегазопереработки 

57 909 

53 499 

133 998 

145 772 

 

Расходы на ремонт, эксплуатацию и 
  техническое обслуживание  

46 798 

51 514 

108 626 

106 109 

 

Изменение резерва под обесценение активов и прочих 
  резервов 

16 129 

22 391 

79 553 

51 964 

 

Расходы на электроэнергию и теплоэнергию 

24 900 

19 457 

69 854 

64 752 

 

Расходы по аренде 

8 142 

6 485 

26 165 

26 934 

 

Расходы на исследования и разработки 

11 628 

9 218 

24 704 

22 553 

 

Транспортные расходы 

7 091 

10 686 

22 899 

30 891 

 

Расходы на страхование 

7 867 

7 618 

22 566 

20 093 

 

Социальные расходы 

8 068 

8 346 

22 486 

21 713 

 

Курсовые разницы по операционным статьям 

(49 437) 

(97 846) 

13 882 

(47 668) 

 

Услуги по переработке 

3 822 

4 931 

11 643 

14 004 

 

Убыток (прибыль) от производных финансовых  
  инструментов 

648 

(5 579) 

10 851 

(21 625) 

 

Прочие 

     75 095 

     57 910 

   225 402 

   229 111 

 

 

1 229 572 

1 029 690 

3 889 550 

3 278 660 

 

Изменение готовой продукции, незавершенного 
  производства и прочие эффекты 

  (85 601) 

(82 121) 

  (64 847) 

(106 876) 

 

Итого операционные расходы  

1 143 971 

947 569 

3 824 703 

3 171 784 

Расходы  на  оплату  труда  включают  11 235 млн руб.  и  33 715 млн руб.  расходов,  связанных  с 
вознаграждениями  после  окончания  трудовой  деятельности,  за  три  и  девять  месяцев, 
закончившихся 30 сентября 2016 года, соответственно и 10 714 млн руб. и 27 756 млн руб. за три и 
девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2015 года, соответственно (см. Примечание 20). 

18 

ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ 

 

 

За три месяца,  

закончившихся 

За девять месяцев,  

 закончившихся 

 

 

30 сентября 

30 сентября 

 

 

2016 года 

2015 года 

2016 года 

2015 года 

 

Прибыль по курсовым разницам 

95 597 

56 084 

741 229 

1 063 545 

 

Процентный доход 

  20 399 

25 618 

  75 035 

    81 460 

 

Итого финансовые доходы 

115 996 

81 702 

816 264 

1 145 005 

 

 

 

 

 

Убыток по курсовым разницам 

115 809 

456 462 

447 087 

1 378 852 

Процентный расход 

  16 291 

  15 284 

  52 400 

     42 316 

Итого финансовые расходы  

132 100 

471 746 

499 487 

1 421 168 

Общая сумма процентов уплаченных составила 40 314 млн руб. и 138 641 млн руб. за три и девять 
месяцев, 

закончившихся 

30 сентября 2016 года, 

соответственно 

и 

31 068 млн руб. 

и 

118 472 млн руб. за три и девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2015 года, соответственно. 

Прибыль  и  убыток  по  курсовым  разницам  за  девять  месяцев,  закончившихся 
30 сентября 2016 года  и  2015 года,  обусловлены  изменением  курсов  евро  и  доллара  США  по 
отношению  к  российскому  рублю.  Прибыль  и  убыток  относятся  в  основном  к  переоценке 
кредитов и займов, выраженных в иностранной валюте. 
 

 

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

28 

19 

БАЗОВАЯ  И  РАЗВОДНЕННАЯ  ПРИБЫЛЬ  В  РАСЧЕТЕ  НА  ОДНУ  АКЦИЮ, 
ОТНОСЯЩАЯСЯ К АКЦИОНЕРАМ ПАО «ГАЗПРОМ»

 

Прибыль  в  расчете  на  акцию,  относящаяся  к  акционерам  ПАО «Газпром»,  рассчитана  путем 
деления  прибыли  акционеров  ПАО «Газпром»  за  отчетный  период  на  средневзвешенное 
количество  обыкновенных  акций  за  период  за  вычетом  средневзвешенного  количества 
обыкновенных  акций,  приобретенных  Группой  и  считающихся  ее  выкупленными  собственными 
акциями (см. Примечание 15).  

Средневзвешенное количество размещенных акций составило 22,23 млрд штук и 22,71 млрд штук 
за три и девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2016 года, соответственно, и 23,0 млрд штук 
за три и девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2015 года. 

У Группы отсутствуют финансовые инструменты с разводняющим эффектом. 

20 

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ  
 

 

30 сентября 

2016 года 

31 декабря 

2015 года 

Резерв по вознаграждениям после окончания трудовой деятельности  

340 848 

233 077 

Резерв по ликвидации основных средств и восстановлению  
  окружающей среды 

166 082 

160 648 

Прочие 

  59 509 

  41 713 

Итого резервы предстоящих расходов и платежей 

566 439 

435 438 

Группа  применяет  систему  пенсионного  обеспечения  и  иных  вознаграждений  после  окончания 
трудовой  деятельности,  которая  отражается  в  консолидированной  промежуточной  сокращенной 
финансовой  отчетности  как  план  с  установленными  выплатами  в  соответствии  с 
МСФО (IAS) 19 «Вознаграждения  работникам».  Пенсионное  обеспечение  предоставляется 
большинству  работников  Группы.  Пенсионное  обеспечение  включает  выплаты,  осуществляемые 
НПФ «Газфонд», и выплаты, осуществляемые Группой, в связи с выходом на пенсию работников 
при достижении ими пенсионного возраста. 

Чистые  обязательства  пенсионного  плана  в  части  выплат,  осуществляемых  НПФ «Газфонд», 
отражены  в  консолидированном  промежуточном  сокращенном  бухгалтерском  балансе  в  составе 
резервов  предстоящих  расходов  и  платежей  в  сумме  63 541 млн руб.  и  6 980 млн руб.  по 
состоянию на 30 сентября 2016 года и 31 декабря 2015 года соответственно. 

В  соответствии  с  МСФО (IAS) 19 «Вознаграждения  работникам»  активы  пенсионного  плана 
отражены  по  оценочной  справедливой  стоимости  с  учетом  определенных  ограничений.  По 
состоянию на 30 сентября 2016 года и 31 декабря 2015 года руководство оценивает справедливую 
стоимость  этих  активов  в  размере  371 278 млн руб.  и  349 585 млн руб.  соответственно.  Активы 
пенсионного плана  состоят из  акций  ПАО «Газпром»,  «Газпромбанк» (Акционерное  общество)  и 
прочих активов НПФ «Газфонд». 

Резерв  по  вознаграждениям  после  окончания  трудовой  деятельности  в  консолидированном 
промежуточном сокращенном бухгалтерском балансе представлен ниже.  

 

30 сентября 2016 года 

31 декабря 2015 года 

 

Резерв по 

пенсионным 

обязательствам, 

обеспеченным 

НПФ «Газфонд» 

Резерв по прочим 

выплатам по 

окончании 

трудовой 

деятельности 

Резерв по 

пенсионным 

обязательствам, 

обеспеченным 

НПФ «Газфонд» 

Резерв по 

прочим 

выплатам по 

окончании 

трудовой 

деятельности 

Текущая стоимость обязательств 

(434 819) 

(277 307) 

(356 565) 

(226 097) 

Справедливая стоимость активов  
  плана 

371 278 

              - 

349 585 

              - 

Всего чистые обязательства 

(63 541) 

(277 307) 

(6 980) 

(226 097) 

ПАО «ГАЗПРОМ» 
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ 
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (НЕ

 

ПРОШЕДШЕЙ

 

АУДИТ)

 

 

30 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА 

(в миллионах российских рублей) 

 

29 

20 

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (продолжение) 

Расходы по пенсионным обязательствам, признанные в составе операционных расходов, представлены 
ниже. 

 

За три месяца, 

закончившихся 

30 сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 

30 сентября 

 

2016 года 

2015 года 

2016 года 

2015 года 

Стоимость услуг текущего периода 

5 722 

6 612 

17 166 

19 836 

Расходы по процентам 

5 513 

1 861 

16 549 

5 679 

Стоимость прошлых услуг - изменение периметра 
  консолидации 

          - 

  2 241 

          - 

  2 241 

Итого отнесено на операционные расходы   
  по статье «Расходы на оплату труда» 

11 235 

10 714 

33 715 

27 756 

Для  оценки  пенсионных  обязательств  за  девять  месяцев,  закончившихся  30 сентября 2016 года, 
использовались те же основные допущения, что и для года, закончившегося 31 декабря 2015 года, 
за  исключением  ставки  дисконтирования,  которая  рассчитывается  с  использованием  ставок 
процента,  применяемых  к  государственным  ценным  бумагам.  В  результате  уменьшения  ставки 
дисконтирования  с  9,5 %  до  8,15 %  был  признан  актуарный  убыток  в  сумме  85 884 млн руб.  в 
составе прочего совокупного дохода за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2016 года. 

Ниже представлен резерв по переоценке пенсионных обязательств, признанный в составе прочего 
совокупного дохода. 

 

За три месяца, 

закончившихся 

30 сентября 

За девять месяцев, 

закончившихся 

30 сентября 

 

2016 года 

2015 года 

2016 года 

2015 года 

Актуарные (убытки) прибыли 

(11 305) 

2 160 

(85 884) 

(71 723) 

(Расход) доход на активы плана за исключением 
  сумм, включенных в проценты 

(2 524) 

32 064 

(6 902) 

(12 481) 

 

 

 

 

 

 

 

содержание      ..     177      178      179      180     ..