ОАО «Газпром». Финансовые и бухгалтерские отчёты (1998-2017 год)

102

ОАО «ГАЗПРОМ»

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

4. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Ниже представлено сопоставление финансового результата по отчетным сегментам к прибыли до налогообложения,
отраженной в сводном отчете о прибылях и убытках:

За 2011 год

За 2010 год

Финансовый результат по сегментам

1 622 289

1 161 832

Доходы от участия в других организациях

7 574

4 584

Проценты к получению

19 868

15 302

Проценты к уплате

(79 663)

(88 916)

Прочие доходы

4 922 216

3 601 828

Прочие расходы

(5 220 578)

(3 719 509)

Капитализированная прибыль зависимых обществ

92 769

72 630

Прибыль до налогообложения

1 364 475

1 047 751

Активы сегментов включают, преимущественно, основные средства, незавершенное строительство, материально-
производственные запасы, незавершенное производство, дебиторскую задолженность и прочие внеоборотные
активы. Инвестиции в неконсолидируемые дочерние общества, зависимые общества, инвестиции в уставные
капиталы других организаций и в совместную деятельность распределяются по отчетным сегментам в зависимости
от основной деятельности общества, в которое были сделаны соответствующие вложения. Деловая репутация,
отложенные налоговые активы, налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, денежные средства
и денежные эквиваленты, прочие финансовые вложения, а также займы, предоставленные организациям, не
включаются в состав активов сегментов, поскольку непосредственно не связаны с отчетными сегментами, а
необходимая база распределения отсутствует.

Межсегментные операции представляют собой сальдо расчетов по внутригрупповым операциям.

Капитальные вложения сегментов включают произведенные за соответствующий период капитальные вложения в
основные средства.

Добыча

Транспорти-

Поставка

Хранение

Добыча

Переработка

Производство

Прочее

Итого

газа

ровка

газа

нефти

и продажа

газового

электрической

конденсата

и тепловой энергии

По состоянию

на 31 декабря 2011 г.

Активы по сегментам

1 913 702

4 955 286

1 242 506

206 467

946 078

938 666

495 049

543 129

11 240 883

Инвестиции

в зависимые общества

27 914

66 655

107 502

291 252

47 250

67 496

608 117

Капитальные вложения

237 421

740 910

48 802

19 978

72 440

111 267

67 181

29 700

1 327 699

По состоянию

на 31 декабря 2010 г.

Активы по сегментам

1 651 911

4 007 043

1 062 591

169 574

877 311

669 585

392 577

642 016

9 472 608

Инвестиции

в зависимые общества

23 600

142 837

98 225

321 070

30 927

51 892

668 599

Капитальные вложения

202 416

407 571

37 578

17 355

83 097

70 726

44 115

20 452

883 310

103

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

4. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Приведение активов по операционным сегментам к итогу активов в сводном бухгалтерском балансе:

На 31 декабря 2011 г.

На 31 декабря 2010 г.

Активы по отчетным сегментам

10 697 754

8 830 592

Активы по прочим сегментам

543 129

642 016

Итого активы по сегментам

11 240 883

9 472 608

Деловая репутация

855 290

740 554

Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

107 197

110 401

Прочие долгосрочные финансовые вложения

34 041

38 792

Отложенные налоговые активы

58 016

48 386

НДС по приобретенным ценностям

303 287

158 533

Займы, предоставленные на срок менее 12 месяцев

90 994

76 524

Прочие краткосрочные финансовые вложения

51 942

77 788

Денежные средства и денежные эквиваленты

517 955

445 323

Межсегментные активы

(801 796)

(659 640)

Прочее

191 809

176 915

Итого активы в сводном бухгалтерском балансе

12 649 618

10 686 184

К обязательствам сегментов относятся, в основном, краткосрочные обязательства, за исключением обязательств
перед бюджетом по налогу на прибыль и прочих налогов, по которым отсутствует база для распределения, обязательств
по кредитам и займам, полученным на финансирование деятельности Группы в целом.

Добыча

Транспорти-

Поставка

Хранение

Добыча

Переработка

Производство

Прочее

Итого

газа

ровка

газа

нефти

и продажа

газового

электрической

конденсата

и тепловой энергии

По состоянию

на 31 декабря 2011 г.

Обязательства по сегментам 115 136

421 721

468 773

7 940

260 749

166 963

35 559

137 010

1 613 851

По состоянию

на 31 декабря 2010 г.

Обязательства по сегментам

86 041

315 268

436 840

7 473

209 274

148 443

32 059

149 663

1 385 061

104

ОАО «ГАЗПРОМ»

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

4. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Приведение обязательств по операционным сегментам к итогу обязательств в сводном бухгалтерском балансе:

На 31 декабря 2011 г.

На 31 декабря 2010 г.

Обязательства по отчетным сегментам

1 476 841

1 235 398

Обязательства по прочим сегментам

137 010

149 663

Итого обязательства по сегментам

1 613 851

1 385 061

Долгосрочные заемные средства

1 173 207

1 125 609

Отложенные налоговые обязательства

226 670

173 352

Краткосрочные заемные средства и текущая часть обязательств
по долгосрочным заемным средствам

366 037

190 005

Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов

1 888

2 403

Доходы будущих периодов

3 543

3 311

Межсегментные обязательства

(801 796)

(659 640)

Прочее

127 930

100 826

Итого обязательства в сводном бухгалтерском балансе

2 711 330

2 320 927

Информация о выручке по географическим регионам деятельности Группы приведена в Пояснении 16. Информация
об активах Группы по географическим сегментам не раскрывается, поскольку активы Группы расположены, в
основном, на территории Российской Федерации.

Информация о денежных потоках от текущих, инвестиционных и финансовых операций по каждому отчетному
сегменту представлена ниже:

Добыча

Транспорти-

Поставка

Хранение

Добыча

Переработка

Производство

Прочее

Итого

газа

ровка

газа

нефти

и продажа

газового

электрической

конденсата

и тепловой энергии

За 2011 год

Денежные потоки от текущих операций

Поступления

по текущей

деятельности

5 261

89 191

3 250 607

1 227

433 663

1 073 541

384 523

234 528

5 472 541

Нераспределенные

поступления

131

534

Платежи

по текущей деятельности

(315 894)

(365 542) (1 134 310)

(14 451)

(328 707)

(844 081)

(259 572)

(156 598)

(3 419 155)

Нераспределенные

платежи

(796

523)

Денежные потоки от инвестиционных операций

Поступления

по инвестиционной

деятельности

- -

- - -

- -

Нераспределенные

поступления

355

012

Платежи

по инвестиционной

деятельности

(266 411)

(781 692)

(27 556)

(31 039)

(39 817)

(136 052)

(62 953)

(72 140)

(1 417 660)

Нераспределенные

платежи

(271

582)

105

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

4. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Добыча

Транспорти-

Поставка

Хранение

Добыча

Переработка

Производство

Прочее

Итого

газа

ровка

газа

нефти

и продажа

газового

электрической

конденсата

и тепловой энергии

Денежные потоки от финансовых операций

Поступления

по финансовой

деятельности -

Нераспределенные

поступления

523

844

Платежи

по финансовой

деятельности

(2 929)

(8 706)

(51)

(86)

(203)

(2 291)

(298)

(1 511)

(16 075)

Нераспределенные

платежи

(486

069)

За 2010 год

Денежные потоки от текущих операций

Поступления

по текущей деятельности

5 490

122 488 2 749 421

1 597

271 061

785 122

340 567

302 271

4 578 017

Нераспределенные

поступления

242

742

Платежи

по текущей

деятельности

(242 529)

(322 199) (869 154)

(13 137)

(216 897)

(631 897)

(281 085)

(227 299)

(2 804 197)

Нераспределенные

платежи

(643

957)

Денежные потоки от инвестиционных операций

Поступления по инвестиционной

деятельности -

Нераспределенные

поступления

357

543

Платежи

по инвестиционной

деятельности

(214 462)

(443 599)

(57 588)

(9 456)

(28 054)

(102 421)

(40 545)

(94 120)

(990 245)

Нераспределенные

платежи

(309

448)

Денежные потоки от финансовых операций

Поступления

по финансовой

деятельности -

Нераспределенные

поступления

338

858

Платежи

по финансовой

деятельности

(2 427)

(9 620)

(69)

(84)

(291)

(1 611)

(436)

(1 360)

(15 898)

Нераспределенные

платежи

(532

991)

106

ОАО «ГАЗПРОМ»

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

5. ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ ДОЧЕРНИХ ОБЩЕСТВ

Поясн. №

Первоначальная

Накопленная

Остаточная

стоимость амортизация стоимость

По состоянию

на 31 декабря 2010 г.

ОАО «Газпром нефть»

539 720

(115 978)

423 742

19, 24

«Сибирь Энерджи Лтд.»

113 878

(7 675)

106 203

ОАО «Мосэнерго»

46 612

(7 991)

38 621

19, 23

ОАО «ОГК-2»

45 468

(5 741)

39 727

ОАО «ОГК-6»

41 611

(5 345)

36 266

ООО «Газпром нефть шельф»

37 416

(10 823)

26 593

ОАО «ТГК-1»

35 518

(1 776)

33 742

19, 24

ОАО «Газпромнефть – МНПЗ»

9 825

(697)

9 128

ОАО «Дальтрансгаз»

6 990

(581)

6 409

ООО «Газовые магистрали Тюмени»

6 285

(157)

6 128

Прочие

16 768

(2 773)

13 995

Итого

900 091

(159 537)

740 554

Поступление за 2011 год

19, 22

ОАО «Белтрансгаз»

146 316

ОАО «Южуралнефтегаз»

6 815

19, 24

ОАО «Газпромнефть – МНПЗ»

861

19, 23

ОАО «ОГК-2»

184

Прочие

6 808

Итого

160

984

Выбытие за 2011 год

19, 24

«Сибирь Энерджи Лтд.»

(819)

Итого

(819)

2 Амортизационные

отчисления

ОАО «Газпром нефть»

(26 987)

«Сибирь Энерджи Лтд.»

(5 663)

ОАО «ОГК-2»

(2 621)

ОАО «Мосэнерго»

(2 331)

ОАО «ОГК-6»

(1 734)

ООО «Газпром нефть шельф»

(1 871)

ОАО «ТГК-1»

(1 776)

ОАО «Газпромнефть – МНПЗ»

(527)

ОАО «Дальтрансгаз»

(349)

ООО «Газовые магистрали Тюмени»

(314)

ОАО «Южуралнефтегаз»

(28)

Прочие

(1 228)

Итого

(45

429)

107

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

5. ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ ДОЧЕРНИХ ОБЩЕСТВ (продолжение)

Поясн. №

Первоначальная

Накопленная

Остаточная

стоимость амортизация стоимость

По состоянию на 31 декабря 2011 г.

ОАО «Газпром нефть»

539 720

(142 965)

396 755

ОАО «Белтрансгаз»

146 316

«Сибирь Энерджи Лтд.»

113 059

(13 338)

99 721

ОАО «ОГК-2»

87 263

(15 441)

71 822

ОАО «Мосэнерго»

46 612

(10 322)

36 290

ООО «Газпром нефть шельф»

37 416

(12 694)

24 722

ОАО «ТГК-1»

35 518

(3 552)

31 966

ОАО «Газпромнефть – МНПЗ»

10 686

(1 224)

9 462

ОАО «Дальтрансгаз»

6 990

(930)

6 060

ОАО «Южуралнефтегаз»

6 815

(28)

6 787

ООО «Газовые магистрали Тюмени»

6 285

(471)

5 814

Прочие

23 576

(4 001)

19 575

Итого

1 060 256

(204 966)

855 290

6. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Поясн №

Магистральные

Скважины

Машины

Здания

Прочие

Итого

трубопроводы

и оборудование

и дороги

По

состоянию

на 31 декабря 2009 г.

Первоначальная
(восстановительная)

стоимость

7 469 349

1 189 648

1 744 517

1 199 171

1 181 355

12 784 040

Накопленная

амортизация

(4 921 237)

(805 164)

(1 252 192)

(377 047)

(496 270)

(7 851 910)

Остаточная

стоимость

2 548 112

384 484

492 325

822 124

685 085

4 932 130

Изменения за 2010 год

Поступило

88 612

68 338

113 974

57 920

181 338

510 182

Выбыло объектов

(706)

(1 541)

(1 386)

(4 330)

(3 656)

(11 619)

Первоначальная

(восстановительная)

стоимость

(3 004)

(8 948)

(15 900)

(8 115)

(11 314)

(47 281)

Накопленная амортизация

2 298

7 407

14 514

3 785

7 658

35 662

Начислено амортизации

(209 185)

(46 632)

(91 809)

(37 930)

(54 306)

(439 862)

Переоценка

23 660

709

Первоначальная

(восстановительная)

стоимость

283

1 142

263

1 688

Накопленная амортизация

(260)

(482)

(237)

(979)

По

состоянию

на 31 декабря 2010 г.

Первоначальная
(восстановительная)

стоимость

7 554 851

1 248 358

1 852 584

1 251 799

1 357 518

13 265 110

Накопленная амортизация (5 128 018)

(843 709)

(1 339 457)

(413 355)

(549 031)

(8 273 570)

Остаточная

стоимость

2 426 833

404 649

513 127

838 444

808 487

4 991 540

108

ОАО «ГАЗПРОМ»

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

6. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (продолжение)

Поясн №

Магистральные

Скважины

Машины

Здания

Прочие

Итого

трубопроводы

и оборудование

и дороги

Изменения за 2011 год

Поступило

314 651

94 148

224 983

98 872

295 431

1 028 085

Выбыло объектов

(168)

(502)

(11 691)

(12 014)

(6 780)

(31 155)

Первоначальная

(восстановительная)

стоимость

(2 631)

(4 405)

(49 977)

(18 227)

(16 963)

(92 203)

Накопленная амортизация

2 463

3 903

38 286

6 213

10 183

61 048

Начислено амортизации

(209 455)

(54 179)

(102 801)

(40 696)

(65 584)

(472 715)

Переоценка

373 852

39 475

41 558

80 142

63 497

598 524

Первоначальная

(восстановительная)

стоимость

1 230 159

154 722

242 230

148 246

125 460

1 900 817

Накопленная амортизация (856 307)

(115 247)

(200 672)

(68 104)

(61 963)

(1 302 293)

По состоянию

на 31 декабря 2011 г.

Первоначальная
(восстановительная)

стоимость

9 119 303

1 494 831

2 287 453

1 483 609

1 774 196

16 159 392

Накопленная

амортизация

(6 213 590)

(1 011 240)

(1 622 277)

(518 861)

(679 145)

(10 045 113)

Остаточная

стоимость

2 905 713

483 591

665 176

964 748

1 095 051

6 114 279

В составе поступлений за 2011 год отражено приобретение ОАО «Белтрансгаз», в том числе 72 174 млн. руб. по
первоначальной (восстановительной) стоимости и 40 852 млн. руб. по накопленной амортизации.

Общества Группы проводят работу по передаче на балансы муниципальных органов объектов социальной сферы
государственной, переданных Группе в период приватизации (см. Пояснение 2). В 2011 году стоимость переданных
объектов составила 132 млн. руб. (в 2010 году – 255 млн. руб.).

7. НЕЗАВЕРШЕННЫЕ КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Незавершенное Оборудование

Итого

строительство к

установке

По состоянию на 31 декабря 2009 г.

846 101

101 224

947 325

Изменения за 2010 год

Затраты за период

741 301

73 438

814 739

Принято к учету в качестве основных средств

(432 413)

Прочие выбытия (в том числе списание)

(21 090)

(3 529)

(24 619)

По состоянию на 31 декабря 2010 г.

1 133 899

171 133

1 305 032

Изменения за 2011 год

Затраты за период

1 286 988

54 199

1 341 187

Принято к учету в качестве основных средств

(977 347)

Прочие выбытия (в том числе списание)

(21 360)

(986)

(22 346)

По состоянию на 31 декабря 2011 г.

1 422 180

224 346

1 646 526

Незавершенное строительство включает в себя, в основном, строительство объектов транспортной нфраструктуры,
в том числе реализацию проектов строительства магистральных газопроводов «Бованенково-Ухта», «Ухта-Торжок»,
а также обустройство Бованенковского месторождения.

109

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

8. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Долгосрочные финансовые вложения

Инвестиции в дочерние общества

Данные по статье «Инвестиции в дочерние общества» сводного бухгалтерского баланса приведены за минусом
резерва под обесценение финансовых вложений в сумме 5 595 млн. руб., 5 125 млн. руб. и 5 759 млн. руб. по состоянию
на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг., соответственно. Резерв относится, в основном, к инвестициям в дочерние
общества, не осуществляющие основные для Группы виды деятельности.

Инвестиции в зависимые общества

Поясн. №

Балансовая стоимость инвестиции

Капитализированная прибыль

(убыток)

На 31 декабря На 31 декабря На 31 декабря За 2011 год

За 2010 год

2011 г.

2010 г.

2009 г.

20, 27

«Сахалин Энерджи

Инвестмент Компани Лтд.»

113 706

138 928

176 748

57 016

31 336

20 ОАО

«Томскнефть»

ВНК и его дочерние общества

83 329

85 520

89 848

3 014

1 651

ОАО «НГК «Славнефть»

и его дочерние общества

73 114

81 531

81 254

304

2 812

ОАО «Газпромбанк»

57 163

46 566

39 577

11 498

7 491

«ВИНГАЗ ГмбХ и Ко. КГ»

40 481

41 595

45 907

3 768

4 125

20 ОАО

«Газпром

нефтехим Салават»

39 381

19 940

19 272

1 149

668

20, 27

«Норд Стрим АГ»

36 692

39 066

32 373

(9 135)

(1 587)

ТОО «КазРосГаз»

35 663

27 034

18 675

7 896

9 521

«Штокман Девелопмент АГ»

20 784

17 741

14 298

(94)

(442)

20, 27

АО «СТГ ЕвРоПол ГАЗ»

16 253

17 314

17 744

141

(171)

20, 27

«Трубопроводная компания

«Голубой поток» Б.В.»

13 478

10 875

8 907

1 814

1 872

20 «Салым

Петролеум

Девелопмент Н.В.»

12 776

9 871

7 412

2 905

2 462

«Винтерсхалл АГ»

11 740

11 003

11 325

889

2 023

АО «Лиетувос дуйос»

8 542

8 352

8 481

420

714

АО «Латвияс Газе»

7 603

7 151

7 430

536

529

ЗАО «Нортгаз»

5 521

5 023

4 331

804

783

ЗАО «Ачимгаз»

4 520

3 054

1 650

1 466

1 404

АО «Газум»

4 123

4 040

4 507

708

735

ОАО «Белтрансгаз»*

75 582

54 363

(1 576)

3 067

«Беннфилд Лтд.»**

22 418

Прочие

23 248

18 413

25 275

9 246

3 637

Итого

608 117

668 599

691 795

92 769

72 630

В декабре 2011 г. Группа завершила сделку по приобретению дополнительных 50% акций ОАО «Белтрансгаз», в результате чего Группа
приобрела контроль над ОАО «Белтрансгаз» (см. Пояснение 22).

** Группа приобрела контроль над «Беннфилд Лтд.» во 2 квартале 2010 г.

Данные по статье «Инвестиции в зависимые общества» сводного бухгалтерского баланса приведены за минусом
резерва под обесценение финансовых вложений в сумме 236 млн. руб., 73 млн. руб. и 127 млн. руб. по состоянию на
31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг., соответственно.

110

ОАО «ГАЗПРОМ»

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

8. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ (продолжение)

Инвестиции в другие организации

По статье «Инвестиции в другие организации» сводного бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2011,
2010 и 2009 гг. отражена инвестиция в уставный капитал ОАО «НОВАТЭК» в размере 9,99%, 9,99% и 19,39% акций
соответственно, балансовая стоимость которой составила 122 270 млн. руб., 110 471 млн. руб. и 117 538 млн. руб.,
соответственно.

По статье «Инвестиции в другие организации» сводного бухгалтерского баланса также отражены инвестиции Группы
в акции энергетических организаций, общая балансовая стоимость которых по состоянию на 31 декабря 2011, 2010
и 2009 гг. составила 33 021 млн. руб., 55 529 млн. руб. и 49 047 млн. руб., соответственно.

Данные по статье «Инвестиции в другие организации» сводного бухгалтерского баланса приведены за минусом
резерва под обесценение финансовых вложений в сумме 1 233 млн. руб., 1 251 млн. руб. и 1 230 млн. руб. по
состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг., соответственно. Резерв относится, в основном, к инвестициям в
другие организации, не осуществляющие основные для Группы виды деятельности.

Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

По статье «Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев» сводного бухгалтерского баланса
отражен займ, выданный в российских рублях ОАО «Межрегионтеплоэнерго», со сроком погашения до 2023 года в
сумме 34 224 млн. руб., 26 537 млн. руб. и 24 400 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг.,
соответственно.

По статье «Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев» сводного бухгалтерского баланса
отражен, в том числе, валютный займ, выданный зависимому обществу «ВИНГАЗ ГмбХ и Ко. КГ», со сроком
погашения до 2015 года в сумме 15 952 млн. руб., 15 439 млн. руб. и 16 609 млн. руб. по состоянию на 31 декабря
2011, 2010 и 2009 гг., соответственно. Средняя процентная ставка по данному займу составила 3,4% и 2,6% за 2011
и 2010 гг., соответственно.

Прочие финансовые вложения

На 31 декабря 2011 г.

На 31 декабря 2010 г.

На 31 декабря 2009 г.

Совместная деятельность, в том числе:

21 744

21 536

20 996

по созданию системы спутниковой связи
(оператор – OAO «Газпром космические системы»)

3 252

3 180

Прочие, в том числе:

12 297

17 256

20 995

долгосрочные депозиты

9 633

13 251

13 753

векселя третьих лиц

2 113

3 534

6 296

проект «Южный Парс»
(нефтегазовое месторождение
на территории Ирана)

370

763

Итого

34 041

38 792

41 991

Данные по статье «Прочие финансовые вложения» сводного бухгалтерского баланса приведены за минусом резерва
под обесценение финансовых вложений в сумме 8 095 млн. руб., 9 188 млн. руб. и 2 413 млн. руб. по состоянию
на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг., соответственно.

111

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

9. ЗАПАСЫ

Сырье, материалы и другие аналогичные ценности

В сводном бухгалтерском балансе стоимость запасов сырья и материалов по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и
2009 гг. в сумме 126 381 млн. руб., 127 490 млн. руб. и 126 503 млн. руб. показана за минусом созданного резерва под
снижение стоимости материальных ценностей, величина которого составила 3 962 млн. руб., 2 353 млн. руб.
и 2 485 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.

Готовая продукция и товары для перепродажи

В сводном бухгалтерском балансе стоимость готовой продукции и товаров для перепродажи в сумме 300 436 млн. руб.,
234 861 млн. руб. и 190 105 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. отражена за минусом
созданного резерва под снижение стоимости материальных ценностей, величина которого на 31 декабря 2011, 2010
и 2009 гг. соответственно составила 270 млн. руб., 268 млн. руб. и 918 млн. руб.

На 31 декабря 2011 г.

На 31 декабря 2010 г.

На 31 декабря 2009 г.

Газ в трубопроводах и хранилищах

235 323

184 981

151 291

Нефть, газовый конденсат
и продукты переработки

37 449

25 317

23 773

Товары для перепродажи

27 664

24 563

15 041

Итого

300 436

234 861

190 105

10. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты

По статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков» сводного бухгалтерского баланса отражена
долгосрочная дебиторская задолженность по продаже газа в сумме 712 млн. руб., 868 млн. руб. и 13 163 млн. руб. по
состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно (в том числе задолженность «РосУкрЭнерго АГ»
составила 0 млн. руб., 0 млн. руб. и 11 842 млн. руб. соответственно).

По статье «Авансы выданные» сводного бухгалтерского баланса отражен аванс, выданный НАК «Нафтогаз Украины»
в счет оказания услуг по транспортировке газа в сумме 28 938 млн. руб., 38 859 млн. руб. и 0 млн. руб. по состоянию
на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.

По статье «Прочие дебиторы» сводного бухгалтерского баланса отражена дебиторская задолженность, связанная с
капитальным строительством в сумме 47 726 млн. руб., 25 916 млн. руб., 35 185 млн. руб. по состоянию на 31 декабря
2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты

По статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков» сводного бухгалтерского баланса по состоянию на
31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. отражена следующая задолженность:

На 31 декабря 2011 г.

На 31 декабря 2010 г.

На 31 декабря 2009 г.

Дебиторская задолженность покупателей
из Европы и других стран за газ, нефть, газовый
конденсат и продукты нефтегазопереработки

257 853

187 055

190 151

Дебиторская задолженность российских
покупателей за газ, нефть, газовый конденсат и продукты
нефтегазопереработки

107 805

110 046

69 442

112

ОАО «ГАЗПРОМ»

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

10. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ (продолжение)

На 31 декабря 2011 г.

На 31 декабря 2010 г.

На 31 декабря 2009 г.

Дебиторская задолженность покупателей
из стран бывшего СССР (кроме Российской Федерации)
за газ, нефть, газовый конденсат и продукты
нефтегазопереработки

74 369

33 285

53 151

Дебиторская задолженность
покупателей электрической и тепловой энергии

36 440

28 702

25 040

Прочая задолженность покупателей и заказчиков

75 168

58 630

46 392

Итого

551 635

417 718

384 176

Рост дебиторской задолженности покупателей и заказчиков вызван, в основном, ростом выручки от продажи газа
европейским потребителям (см. Пояснение 16).

Дебиторская задолженность по статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков» на 31 декабря
2011, 2010 и 2009 гг. показана за минусом резерва по сомнительным долгам, который составил 204 850 млн. руб.,
160 007 млн. руб. и 121 285 млн. руб. соответственно. Сумма резерва по сомнительным долгам рассчитана без учета
отложенного акциза на природный газ в сумме 143 млн. руб., 374 млн. руб. и 397 млн. руб. на 31 декабря 2011, 2010 и
2009 гг. соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. по статье «Авансы выданные» сводного бухгалтерского баланса
отражена сумма авансов, выданных для целей капитального строительства в сумме 209 144 млн. руб., 122 789 млн.
руб. и 117 038 млн. руб. соответственно.

По строке «Авансы выданные» также отражена краткосрочная часть аванса, выданного НАК «Нафтогаз Украины» в
сумме 9 922 млн. руб., 9 922 млн. руб. и 26 295 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг.
соответственно.

На 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. по статье «Прочие дебиторы» сводного бухгалтерского баланса отражена
следующая задолженность:

На 31 декабря 2011 г.

На 31 декабря 2010 г.

На 31 декабря 2009 г.

Переплата налогов в бюджет

128 902

48 716

56 744

Расчеты по претензиям и штрафным санкциям

17 103

18 662

18 705

Прочие

133 840

176 754

230 790

Итого

279 845

244 132

306 239

Дебиторская задолженность по статье «Прочие дебиторы» показана за минусом резерва по сомнительным долгам в
сумме 11 278 млн. руб., 8 523 млн. руб. и 14 405 млн. руб. на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.

113

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

11. ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

На 31 декабря 2011 г.

На 31 декабря 2010 г.

На 31 декабря 2009 г.

Краткосрочные депозиты

25 194

69 801

25 411

Акции, облигации и паи

21 527

2 689

2 757

Векселя третьих лиц

2 644

5 151

15 789

Прочие

2 577

147

173

Итого

51 942

77 788

44 130

Данные по статье «Прочие финансовые вложения» сводного бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2010 г.
включают депозиты на сумму 58 331 млн. руб., которые представляют собой денежные средства, полученные в
рамках сделки по продаже 9,4% акций ОАО «НОВАТЭК». Из данной суммы 20 000 млн. руб. размещены на депозитных
счетах в ОАО «Банк ВТБ» и 38 331 млн. руб. на депозитных счетах в ОАО «Газпромбанк». По состоянию на 31 декабря
2011 г. указанные депозиты были возвращены.

Данные по статье «Прочие финансовые вложения» сводного бухгалтерского баланса приведены за минусом резерва
под обесценение финансовых вложений в сумме 182 млн. руб., 466 млн. руб. и 465 млн. руб. по состоянию
на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг., соответственно.

12. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДЕНЕЖНЫЕ ЭКВИВАЛЕНТЫ

По статье «Прочие денежные средства» сводного бухгалтерского баланса отражены, в том числе, остатки денежных
средств на счетах в банках в сумме 3 877 млн. руб., 3 669 млн. руб. и 3 639 млн. руб. на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг.
соответственно, которые не подлежат использованию на иные цели, кроме предусмотренных условиями некоторых
кредитов и займов.

13. КАПИТАЛ

Уставный капитал ОАО «Газпром» составляет 118 368 млн. руб. Количество выпущенных и оплаченных обыкновенных
акций ОАО «Газпром» в 2011 году не изменилось и составило 23 674 млн. штук номинальной стоимостью 5 рублей
каждая.

Собственные акции, выкупленные у акционеров, отражены в сводном бухгалтерском балансе по стоимости
приобретения. Количество акций, находящихся у дочерних обществ Группы, составило 726 млн. штук, 723 млн. штук
и 724 млн. штук на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.

Акции, находящиеся у дочерних обществ Группы, не участвуют в расчете прибыли на акцию (см. Пояснение 21).

Группа контролирует все акции ОАО «Газпром», выкупленные у акционеров и находящиеся на балансах дочерних
обществ.

Согласно решению Общего собрания акционеров по итогам работы ОАО «Газпром» за 2010 год были начислены и
выплачены дивиденды в 2011 году в размере 3,85 руб. на одну обыкновенную акцию. По итогам работы за 2009 год
дивиденды были выплачены в 2010 году в размере 2,39 руб. на одну обыкновенную акцию.

114

ОАО «ГАЗПРОМ»

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

14. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА

Кредиты банков

На 31 декабря

Кредитор

Валюта кредита

Период погашения

2011 г.

2010 г.

2009 г.

«Королевский Банк Шотландии» АГ

Долл. США

2013

58 151

55 046

54 625

«Натиксис СА»*

Долл. США

2015

48 300

45 721

ЗАО «Мидзухо Корпорэйт
Банк (Москва)»

Долл. США

2014 – 2016

28 011

«Бэнк оф Токио-Митцубиси
ЮЭфДжей Лтд.»*

Долл. США

2012 – 2016

25 780

«ЮниКредит Банк» АГ*

Долл. США

2011 – 2018

17 983

«Кредит Свисс Интернэшнл»

Долл. США

2017

16 886

15 989

15 867

«ЮниКредит Банк» АГ*

Евро

2011 – 2018

16 797

«Бэнк оф Токио-

Долл. США

2012

16 122

15 259

15 184

Митцубиси ЮЭфДжей Лтд.»
«БНП Париба СА»*

Евро

2013 – 2022

15 935

7 108

«Дж. П. Морган Чейз Банк»

Долл. США

2012

13 576

12 847

12 757

ОАО «Банк ВТБ»

Долл. США

2012

13 012

12 317

12 226

ГК «Внешэкономбанк»

Росс. рубли

2013 – 2025

11 779

6 621

«Сумитомо Митцуи
Файнэнс Дублин Лимитед»

Долл. США

2016

10 337

«Ситибанк Интернэшнл плс»*

Долл. США

2010 – 2021

10 262

10 269

«ВестЛБ АГ»*

Долл. США

2008 – 2013

10 224

25 744

30 446

ОАО «Газпромбанк»

Росс. рубли

2018

10 000

«Дойче Банк АГ»

Долл. США

2014

9 737

9 217

«Бэнк оф Токио-
Митцубиси ЮЭфДжей Лтд.»

Долл. США

2015

9 719

9 198

«Бэнк оф Токио-Митцубиси
ЮЭфДжей Лтд.»

Долл. США

2016

9 672

«Креди Агриколь КИБ»*

Долл. США

2013

8 064

7 633

ОАО «Сбербанк России»

Долл. США

2012

7 535

16 643

25 937

«Дойче Банк АГ»

Долл. США

2008 – 2014

6 923

11 410

16 144

«Дойче Банк АГ»

Долл. США

2014

6 460

6 115

6 058

«Бэнк оф Америка
Секьюритис Лимитед»

Долл. США

2016

5 800

«ЮниКредит Банк» АГ*

Росс. рубли

2011 – 2018

5 127

«Королевский Банк

Долл. США

2008 – 2013

4 546

5 521

5 479

Шотландии» АГ*
ОАО «ТрансКредитБанк»

Росс. рубли

2014

4 535

«Королевский Банк

Долл. США

2007 – 2012

3 795

10 774

24 550

Шотландии» АГ*
ОАО «Сбербанк России»

Росс. рубли

2013

3 500

ОАО «Нордеа Банк»

Долл. США

2014

3 342

3 048

ЗАО «Райффайзенбанк»

Долл. США

2013

3 220

3 050

«Бэнк оф Америка
Секьюритис Лимитед»

Евро

2016

2 712

«БНП Париба СА»*

Евро

2023

2 530

2 211

2 070

«Банк «Сосьете Женераль»*

Долл. США

2011

33 051

32 838

115

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

14. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА

(продолжение)

На 31 декабря

Кредитор

Валюта кредита

Период погашения

2011 г.

2010 г.

2009 г.

Российский национальный
коммерческий банк (ОАО)

Долл. США

2011

19 018

18 872

«Банк «Сосьете Женераль»*

Евро

2011

7 799

8 395

«Дойче Банк АГ»

Долл. США

2008 – 2011

2 907

5 770

ОАО «ТрансКредитБанк»

Росс. рубли

2011

1 970

2 718

«Дж. П. Морган Чейз Банк»

Долл. США

2008 – 2011

1 528

3 034

ОАО «Сбербанк России»

Долл. США

2010

70 564

ГК «Внешэкономбанк»

Долл. США

2010

22 751

«Креди Агриколь КИБ»*

Долл. США

2010

18 156

«Кредит Свисс Интернэшнл»

Евро

2010

10 860

«Коммерцбанк АГ»*

Долл. США

2010

9 474

«Королевский Банк Шотландии» АГ*

Долл. США

2010

8 152

ОАО «Газпромбанк»

Росс. рубли

2010

7 500

«Э.ОН Рургаз АГ»

Евро

2010

4 589

«Ситибанк Н.А.»

Долл. США

2010

3 973

«БНП Париба СА»

Евро

2010

2 852

Кредиты прочих банков

Различные

96 877

64 310

67 833

Итого, в том числе:

517 249

422 324

519 674

со сроком погашения до 1 года,
включая текущую часть
долгосрочных кредитов

132 497

107 907

202 043

*Данные кредиты получены от синдикатов банков, в качестве кредитора указан банк-агент.

По валютным долгосрочным кредитам в течение 2011 и 2010 гг. фиксированные процентные ставки варьировались
от 4,62% до 10,95% и от 5% до 10,95% соответственно. Кроме того, в 2011 – 2010 гг. по валютным долгосрочным
кредитам применялись, в основном, ставки ЛИБОР.

По рублевым долгосрочным кредитам в течение 2011 и 2010 гг. фиксированные процентные ставки варьировались
от 5,9 % до 11,4% и от 5% до 16,85% соответственно.

В 2011 году фиксированная ставка по валютным краткосрочным кредитам варьировалась от 4,75% до 10%. Средняя
фиксированная ставка по валютным краткосрочным кредитам в течение 2010 года составила 8,11%. Кроме того, в
2011-2010 гг. по валютным краткосрочным кредитам применялись, в основном, ставки ЛИБОР.

Фиксированные процентные ставки по рублевым краткосрочным кредитам в течение 2011 и 2010 гг. варьировались
от 3,43% до 10% и от 7,6% до 15,5% соответственно.

116

ОАО «ГАЗПРОМ»

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

14. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА

(продолжение)

Займы

Заемные обязательства / Заимодавцы

Валюта

Период На 31 декабря На 31 декабря На 31 декабря

займа

погашения

2011 г.

2010 г.

2009 г.

Облигации участия в кредите,
выпущенные в апреле 2009 г.*

Долл. США

2019

73 707

69 771

69 238

Облигации участия в кредите,
выпущенные в октябре 2007 г.*

Евро

2018

52 919

51 220

55 100

Облигации участия в кредите,
выпущенные в июне 2007 г.*

Долл. США

2013

51 725

48 963

48 589

Облигации участия в кредите,
выпущенные в ноябре 2006 г.*

Долл. США

2016

43 757

41 421

41 104

Облигации участия в кредите,
выпущенные в мае 2005 г.*

Евро

2015

43 100

41 715

44 875

Облигации участия в кредите,
выпущенные в марте 2007 г.*

Долл. США

2022

42 718

40 437

40 128

«Уайт Найтс Финанс Б.В.»

Долл. США

2014

41 986

39 744

39 441

Облигации участия в кредите,
выпущенные в декабре 2005 г.*

Евро

2012

41 788

40 445

43 509

Облигации участия в кредите,
выпущенные в июле 2009 г.*

Долл. США

2014

41 608

39 386

39 094

Облигации участия в кредите,
выпущенные в августе 2007 г.*

Долл. США

2037

41 345

39 137

38 838

Облигации участия в кредите,
выпущенные в апреле 2004 г.*

Долл. США

2034

39 218

37 124

36 841

Облигации участия в кредите,
выпущенные в июле 2009 г.*

Евро

2015

38 031

36 809

38 144

Облигации участия в кредите,
выпущенные в апреле 2008 г.*

Долл. США

2018

36 057

34 131

33 871

Облигации участия в кредите,
выпущенные в октябре 2006 г.*

Евро

2014

33 892

32 804

35 289

Облигации участия в кредите,
выпущенные в ноябре 2011 г.*

Долл. США

2016

32 364

Облигации участия в кредите,
выпущенные в ноябре 2010 г.*

Долл. США

2015

32 342

30 615

Облигации участия в кредите,
выпущенные в июне 2007 г.*

Евро

2014

29 435

28 490

30 649

Облигации участия в кредите,
выпущенные в ноябре 2006 г.*

Евро

2017

21 669

20 975

22 564

Облигации участия в кредите,
выпущенные в марте 2007 г.*

Евро

2017

21 022

20 347

21 888

Российские облигации,
выпущенные в апреле 2010 г.******

Росс. рубли

2013

20 670

20 000

Облигации участия в кредите,
выпущенные в ноябре 2011 г.*

Долл. США

2021

19 440

Структурированные облигации,
выпущенные в июле 2004 г.**

Долл. США

2007 – 2020

18 838

22 747

27 118

Облигации участия в кредите,
выпущенные в июле 2008 г.*

Долл. США

2013

16 555

15 671

15 551

Европейские коммерческие бумаги,
выпущенные в октябре 2011 г.********* Долл. США

2012

15 924

Российские облигации серии 03,
выпущенные в ноябре 2011 г.******** Росс. рубли

2014

14 878

117

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)

14. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА

(продолжение)

Заемные обязательства / Заимодавцы

Валюта

Период На 31 декабря На 31 декабря На 31 декабря

займа

погашения

2011 г.

2010 г.

2009 г.

Облигации участия в кредите,
выпущенные в апреле 2008 г.*

Долл. США

2013

13 089

12 390

12 295

«РосУкрЭнерго АГ»

Долл. США

2012

10 778

Российские облигации,
выпущенные в апреле 2009 г. ******

Росс. рубли

2019

10 368

11 173

10 427

Российские облигации,
выпущенные в феврале 2011 г. ******

Росс. рубли

2021

10 127

Российские облигации,
выпущенные в феврале 2011 г. ******

Росс. рубли

2016

10 121

Российские облигации,
выпущенные в феврале 2011 г. ******

Росс. рубли

2021

10 121

Российские облигации серии А13,
выпущенные в июне 2009 г.

Росс. рубли

2012

10 014

10 011

10 007

«Евроферт Трейдинг
Лимитед ллс» ***

Росс. рубли

2015

8 600

Облигации участия в кредите,
выпущенные в ноябре 2007 г.*

Японские йены

2012

8 470

8 017

7 956

Российские облигации,
выпущенные в июле 2009 г.******

Росс. рубли

2016

8 230

8 000

8 429

Российские облигации серии А9,
выпущенные в феврале 2007 г.

Росс. рубли

2014

5 135

5 134

5 133

Российские облигации серии 03,
выпущенные в декабре 2009 г.****

Росс. рубли

2014

5 041

5 039

5 038

Российские облигации серии А11,
выпущенные в июне 2009 г.

Росс. рубли

2014

5 008

5 006

5 004

«Евроферт Трейдинг Лимитед ллс»***

Росс. рубли

2015

5 000

Российские облигации серии 02,
выпущенные в марте 2006 г.****

Росс. рубли

2016

4 911

4 910

4 909

Российские облигации,
выпущенные в июле 2009 г.*******

Росс. рубли

2014

2 894

5 000

Российские облигации,
выпущенные в апреле 2007 г.***

Росс. рубли

2012

1 554

1 547

2 916

«Газстрим СА»

Долл. США

2006 – 2012

1 251

2 368

3 525

Облигации участия
в кредите,
выпущенные в апреле 2009 г.*

Швейц. франки

2011

17 209

15 472

Российские облигации серии А8,
выпущенные в ноябре 2006 г.

Росс. рубли

2011

5 061

5 060

Российские облигации серии 01,
выпущенные в сентябре 2006 г.****

Росс. рубли

2011

4 801

4 799

Облигации участия в кредите,
выпущенные в сентябре 2003 г.*

Евро

2010

44 278

ООО «Арагон»*****

Евро

2010

7 343

Облигации участия в кредите,
выпущенные в ноябре 2007 г.*

Японские йены

2010

5 302

Российские облигации серии А4,
выпущенные в феврале 2005 г.

Росс. рубли

2010

5 159

Российские облигации,
выпущенные в июле 2007 г.***

Росс. рубли

2010

5 001

«Винтерсхалл Холдинг ГмбХ»*****

Евро

2010

4 906

«Голден Гейтс Б.В.»

Росс. рубли

2010

3 227

ОАО «Газпром». Финансовые и бухгалтерские отчёты (1998-2017 год) - часть 119