ОАО «Газпром». Финансовые и бухгалтерские отчёты (1998-2017 год)

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

Форма 0710005 с.4

Финансовые вложения

Показатель

Долгосрочные

Краткосрочные

наименование код

на начало

на конец

на начало

на конец отчетного

отчетного года

отчетного периода

отчетного года

периода

Вклады в уставные (складочные )
капиталы других
организаций - всего

510

232 349 532

574 193 433

13 800

в том числе дочерних
и зависимых хозяйственных
обществ

511

218 722 075

573 269 003

Государственные
и муниципальные
ценные бумаги

515

1 551

Ценные бумаги других
организаций - всего

520

5 604 892

657 123

37 491 889

10 202 062

в том числе долговые
ценные бумаги
(облигации, векселя)

521

5 603 892

656 123

37 491 889

10 202 062

Предоставленные займы

525

17 824 945

10 135 026

5 106 093

4 994 651

Депозитные вклады

530

8 117 855

7 541 573

1 676 056

959 233

Прочие

535

43 454 275

49 555 333

538 838

Итого

540

307 353 050

642 084 039

44 812 876

16 708 584

Из общей суммы финансовые вложения,
имеющие текущую рыночную стоимость :
Вклады в уставные (складочные )
капиталы других
организаций - всего

550

9 021 043

311 776 497

13 800

в том числе дочерних
и зависимых хозяйственных
обществ

551

8 893 482

311 776 497

Государственные
и муниципальные
ценные бумаги

555

Ценные бумаги других
организаций - всего

560

1 393 954

в том числе долговые
ценные бумаги
(облигации, векселя)

561

1 393 954

Прочие

565

Итого

570

9 021 043

311 776 497

1 407 754

СПРАВОЧНО
По финансовым вложениям,
имеющим текущую рыночную стоимость,
изменение стоимости
в результате корректировки
оценки

580

5 970 498

(3 958 325)

По долговым ценным бумагам разница
между первоначальной стоимостью
и номинальной стоимостью отнесена
на финансовый результат
отчетного периода

590

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

Форма 0710005 с.5

Дебиторская и кредиторская задолженность

Показатель

Остаток на начало

Остаток на конец

наименование код отчетного

года

отчетного

периода

Дебиторская задолженность:
краткосрочная - всего

600

440 902 815

447 865 736

в том числе:
расчеты с покупателями
и заказчиками

601

158 452 033

162 535 415

векселя к получению

602

авансы выданные

603

14 057 994

18 474 744

прочая

604

268 392 788

266 855 577

долгосрочная - всего

610

133 500 702

148 477 849

в том числе:
расчеты с покупателями
и заказчиками

611

11 647 839

20 001 100

векселя к получению

612

авансы выданные

613

27 748 700

21 586 875

прочая

614

94 104 163

106 889 874

Итого

620

574 403 517

596 343 585

Кредиторская задолженность :
краткосрочная - всего

630

199 609 465

197 279 138

в том числе:
расчеты с поставщиками
и подрядчиками

631

91 820 563

100 123 384

авансы полученные

632

681 043

1 250 146

расчеты по налогам и сборам

633

16 537 690

16 250 578

векселя к уплате

634

1 033 341

380 990

кредиты

635

50 030 430

51 368 542

займы

636

7 893 615

10 791 151

прочая

637

31 612 783

17 114 347

долгосрочная - всего

640

382 173 712

615 097 556

в том числе:
кредиты

641

260 768 879

401 755 723

займы

642

120 794 715

213 341 833

прочая

643

610 118

Итого

650

581 783 177

812 376 694

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель

За отчетный год

За предыдущий год

наименование код

Материальные затраты

710

503 807 073

423 413 514

Затраты на оплату труда

720

4 744 808

3 564 738

Отчисления на социальные нужды

730

504 388

487 022

Амортизация

740

170 167 254

97 738 156

Прочие затраты

750

6 732 795

6 606 301

Итого по элементам затрат

760

685 956 318

531 809 731

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

Форма 0710005 с.6

Изменение остатков (прирост [+],
уменьшение [-] ):

незавершенного производства

765

10 375 247

12 487 704

расходов будущих периодов

766

576 039

807 825

резервов предстоящих расходов

767

395 901

333 527

Обеспечения

Показатель

Остаток на начало

Остаток на конец

наименование

код

отчетного года

отчетного периода

Полученные - всего

810

20 883 724

1 226 238

в том числе:
векселя

811

3 529 000

в том числе просроченные

812

Имущество, находящееся в залоге

820

17 354 724

1 226 238

из него:

объекты основных средств

821

ценные бумаги и иные
финансовые вложения

822

17 354 724

1 226 238

прочее

823

Выданные - всего

830

96 406 250

62 333 158

в том числе:
векселя

831

в том числе просроченные

832

Имущество, переданное
в залог – из него:

840

170 593

188 888

объекты основных средств

841

ценные бумаги и иные
финансовые вложения

842

170 593

188 888

прочее

843

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

Форма 0710005 с.7

Государственная помощь

Показатель

Отчетный период

За аналогичный

наименование

код

период предыдущего года

Получено в отчетном
году бюджетных
средств – всего

910

в том числе:

на начало

получено за

возвращено

на конец

отчетного года

отчетный период

за отчетный период

отчетного периода

Бюджетные
кредиты - всего

920

в том числе:

Руководитель

_______________________________ А.Б. Миллер

(подпись)

Главный бухгалтер _______________________________ Е.А. Васильева

(подпись)

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

Основным видом хозяйственной деятельности ОАО «Газпром» (далее – Общество) является продажа природного газа.
Общество также осуществляет другие виды деятельности, в том числе, предоставление имущества в аренду и оказание
услуг по организации транспортировки и хранения газа, продажу газового конденсата и продуктов нефтегазопереработки.

Общество зарегистрировано по адресу ул. Наметкина, 16, Москва, В-420, ГСП-7, 117997, имеет филиалы и представи-
тельства в городах Москва, Тюмень, Киев, Салехард, Минск, Тегеран, Пекин, Ашхабад, а также в Московской области.

Численность сотрудников Общества составила 5 540 и 5 410 человек на 31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно.

В состав Совета директоров ОАО «Газпром» входят:

Медведев Дмитрий Анатольевич – Председатель Совета директоров
Ананенков Александр Георгиевич

Миллер Алексей Борисович

Бергманн Буркхард

Середа Михаил Леонидович

Газизуллин Фарит Рафикович

Федоров Борис Григорьевич

Греф Герман Оскарович

Христенко Виктор Борисович

Карпель Елена Евгеньевна

Юсуфов Игорь Ханукович

В состав Правления ОАО «Газпром» входят:

Миллер Алексей Борисович – Председатель Правления
Ананенков Александр Георгиевич

Павлова Ольга Петровна

Будзуляк Богдан Владимирович

Подюк Василий Григорьевич

Васильева Елена Александровна

Русакова Влада Вилориковна

Голубев Валерий Александрович

Рязанов Александр Николаевич

Илюшин Виктор Васильевич

Селезнев Кирилл Геннадьевич

Козлов Александр Николаевич (с 18 марта 2005 г.)

Ушаков Сергей Константинович

Круглов Андрей Вячеславович

Чуйченко Константин Анатольевич

Медведев Александр Иванович

В состав Ревизионной комиссии ОАО «Газпром» входят:

Архипов Дмитрий Александрович – Председатель Ревизионной комиссии
Ананьев Станислав Анатольевич

Ишутин Рафаэль Владимирович

Бикулов Вадим Касымович

Лобанова Нина Владиславовна

Гречухин Игорь Николаевич

Мальгин Олег Вячеславович

Гулюкина Светлана Алексеевна

Ткаченко Андрей Петрович

2. СУЩЕСТВЕННЫЕ АСПЕКТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Основа составления отчетности

Бухгалтерская отчетность Общества подготовлена исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтер-
ского учета и отчетности, в частности, Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ
и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного
приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 г. № 34н, а также иных нормативных актов,
входящих в систему регулирования бухгалтерского учета и отчетности организаций в Российской Федерации.

Оценка активов производится по фактическим затратам на их приобретение, за исключением финансовых вложений,
по которым определяется текущая рыночная стоимость, и основных средств, которые периодически переоцениваются.

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб.)

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

Активы, обязательства и операции в иностранной валюте

При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применялся курс соответствующей валюты,
установленный Центральным Банком России на дату совершения операции. Активы и обязательства, стоимость кото-
рых выражена в иностранной валюте, отражены в бухгалтерской отчетности в суммах, исчисленных на основе офици-
ального курса, составившего 28,7825 руб. и 27,7487 руб. за 1 доллар США и 34,1850 руб. и 37,8104 руб. за 1 евро на
31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно.

Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами в иностранной валюте, а так-
же при пересчете их по состоянию на отчетную дату, отражены в составе внереализационных доходов и расходов.

Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства

В бухгалтерском балансе дебиторская и кредиторская задолженность, включая задолженность по кредитам и займам,

отнесены к краткосрочным, если срок их обращения (погашения) не превышает 12 месяцев после отчетной даты или
не установлен. Остальные указанные активы и обязательства представлены как долгосрочные. Финансовые вложения
классифицируются как краткосрочные или долгосрочные исходя из предполагаемого срока их использования (обра-
щения, владения или погашения) после отчетной даты.

Основные средства

К основным средствам относятся активы, соответствующие требованиям Положения по бухгалтерскому учету «Учет ос-
новных средств» (ПБУ 6/01), утвержденного приказом Минфина России от 30 марта 2001 г. № 26н. В состав основных
средств включаются объекты недвижимости, принятые к учету в установленном порядке с момента ввода их в эксплу-
атацию и передачи документов на государственную регистрацию прав собственности на них.

В бухгалтерской отчетности основные средства показаны по первоначальной (восстановительной) стоимости за мину-
сом суммы амортизации, накопленной за все время их эксплуатации.

Амортизация основных средств, приобретенных и законченных строительством до 1 января 2002 г., производится по
единым нормам амортизационных отчислений, утвержденным Постановлением Совмина СССР от 22 октября 1990 г.
№ 1072 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хо-
зяйства СССР», а приобретенных начиная с 1 января 2002 г. – по нормам, исчисленным исходя из сроков полезного ис-
пользования.

Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденная Постановлением Правитель-
ства Российской Федерации от 1 января 2002 г. № 1, используется в качестве одного из источников информации о сро-
ках полезного использования. Принятые Обществом сроки полезного использования по группам основных средств при-
ведены ниже.

Сроки полезного использования (число лет)

объектов, принятых на баланс

до 1 января 2002 г.

с 1 января 2002 г.

Магистральные трубопроводы

Скважины

12 – 15

Машины и оборудование

10 – 18

5 – 25

Здания

20 – 50

15 – 50

Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом.

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб.)

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

Незавершенное строительство

В составе незавершенного строительства, в том числе, учитываются объекты недвижимого имущества, законченные
строительством и принятые в эксплуатацию, по которым документы на регистрацию прав собственности в Едином
государственном реестре не переданы. Указанные объекты амортизируются в порядке, аналогичном амортизации ос-
новных средств. Такой порядок, хотя и является отступлением от действующих правил, по мнению руководства Обще-
ства, обеспечивает достоверное отражение имущественного состояния Общества, поскольку данные объекты фактиче-
ски используются по функциональному назначению и приносят Обществу доход. В бухгалтерском балансе указанные
объекты показаны за минусом суммы начисленной амортизации.

Финансовые вложения

Финансовые вложения оцениваются при принятии к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, представляю-
щей фактические затраты на их приобретение, кроме финансовых вложений, по которым можно определить текущую
рыночную стоимость. Последние переоцениваются по текущей рыночной стоимости на конец отчетного периода. Разница
между оценкой таких финансовых вложений на текущую отчетную дату и предыдущей их оценкой относится на опера-
ционные расходы и доходы.

Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, отражены в бухгалтерском балан-

се по состоянию на конец отчетного года по их учетной (балансовой) стоимости за минусом резерва под обесценение
финансовых вложений, созданного в отношении объектов вложений, по которым на отчетную дату существуют усло-
вия устойчивого существенного снижения стоимости. Резерв под обесценение финансовых вложений создается один
раз в год по результатам инвентаризации по состоянию на 31 декабря отчетного года. При определении величины ре-
зерва Обществом, на основании доступной информации, определена расчетная стоимость финансовых вложений, име-
ющих признаки устойчивого снижения стоимости, и на сумму превышения учетной (балансовой) стоимости данных
вложений над их расчетной стоимостью создан резерв под обесценение финансовых вложений. Общие суммы создан-
ного и восстановленного резерва отнесены на операционные расходы и доходы.

Ценные бумаги (кроме индивидуально идентифицируемых, в т.ч. векселей и депозитных сертификатов), по которым
текущая рыночная стоимость не определяется, отражаются в бухгалтерском учете при выбытии по их видам по способу
ФИФО. Иные финансовые вложения (включая индивидуально идентифицируемые ценные бумаги, такие как векселя и
депозитные сертификаты), по которым текущая рыночная стоимость не определяется, отражаются при выбытии по
первоначальной стоимости каждой единицы.

Доходы и расходы по операциям с финансовыми вложениями отражаются в составе операционных доходов и расходов.

Материально-производственные запасы

Основным видом материально-производственных запасов является природный газ в трубопроводах и подземных
хранилищах. В бухгалтерском балансе Общества запасы газа оценены по средней себестоимости.

Коммерческие и управленческие расходы

Коммерческие расходы, за исключением расходов на транспортировку природного газа по территории России и за
рубежом, ежемесячно списываются в полной сумме на себестоимость продаж отчетного периода. Расходы на транс-
портировку природного газа распределяются между объемами проданного газа и объемами газа, закачанного в трубо-
проводы и подземные хранилища в течение отчетного периода.

Управленческие расходы ежемесячно списываются в полной сумме на себестоимость продаж отчетного периода.

Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом
и покупателями (заказчиками) с учетом всех предоставленных Обществом скидок. Нереальная к взысканию задолжен-
ность списывается с баланса по мере признания ее таковой.

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб.)

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

Задолженность покупателей и заказчиков, не погашенная в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная соот-
ветствующими гарантиями, показана за минусом начисленных резервов по сомнительным долгам. Эти резервы пред-
ставляют собой оценку той части задолженности, которая, возможно, не будет погашена. Начисленные резервы сомни-
тельных долгов отнесены на прочие операционные расходы.

Кредиты и займы полученные

Проценты по кредитам и займам полученным и дополнительные затраты, связанные с получением кредитов и займов,
включаются в состав прочих операционных расходов в том отчетном периоде, в котором они произведены.

Отложенные налоги

Общество отражает в бухгалтерском учете и отчетности отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обя-
зательства, постоянные налоговые активы и постоянные налоговые обязательства, т.е. суммы, способные оказать вли-
яние на величину текущего налога на прибыль в текущем и/или последующих отчетных периодах.

Суммы отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отражаются развернуто в составе вне-
оборотных активов (строка 145 бухгалтерского баланса «Отложенные налоговые активы») и долгосрочных обяза-
тельств (строка 515 бухгалтерского баланса «Отложенные налоговые обязательства»), соответственно.

Признание выручки от продажи

Выручка от продажи товаров (продукции) и оказания услуг признается по мере отгрузки товаров (продукции) покупа-
телям (или оказания услуг) и предъявления им расчетных документов. Она отражена в отчетности за минусом налога
на добавленную стоимость, акциза, таможенных пошлин и других аналогичных обязательных платежей.

3. ИЗМЕНЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И ВСТУПИТЕЛЬНЫЕ И СРАВНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ

Изменения в учетной политике на 2005 год

В учетную политику Общества на 2005 год не внесено изменений, которые могут существенно повлиять на показатели
отчетности за 2005 год.

Вступительные данные на 1 января 2005 г.

По состоянию на 1 января 2005 года остаточная стоимость основных средств Общества отражена с учетом результатов
переоценки, проведенной по решению руководства Общества независимым оценщиком – компанией «Эрнст энд Янг
(СНГ) Лимитед». Отражение результатов произведенной переоценки привело к увеличению показателей разделов
«Внеоборотные активы» и «Капитал и резервы» бухгалтерского баланса по состоянию на начало отчетного периода
на 937 091 191 тыс. руб.

Кроме того, в данные бухгалтерского баланса на начало 2005 года по сравнению с данными бухгалтерского баланса
на конец 2004 года внесены изменения, касающиеся уточнения квалификации задолженности по расчетам с поставщи-
ками по посредническим договорам – комиссии, поручительства и агентским.

Код

Наименование статьи

Сумма

Корректировка

Сумма

строки

(код строки)

до корректировки

с учетом корректировки

120

Основные средства

1 327 803 000

937 091 191

2 264 894 191

в том числе:

122

здания, сооружения,

машины и оборудование

1 326 144 511

936 635 973

2 262 780 484

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб.)

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

Код

Наименование статьи

Сумма

Корректировка

Сумма

строки

(код строки)

до корректировки

с учетом корректировки

240

Дебиторская задолженность

(платежи по которой

ожидаются в течение

12 месяцев после

отчетной даты)

399 475 807

в том числе:

245

авансы выданные

9 415 192

4 642 802

14 057 994

246

прочие дебиторы

262 059 108

(4 642 802)

257 416 306

420

Добавочный капитал

1 252 736 131

940 259 682

2 192 995 813

470

Нераспределенная прибыль

(непокрытый убыток)

472 220 683

(3 168 491)

469 052 192

Сравнительные данные за 2004 год

В 2005 году в отчет о движении денежных средств добавлена строка 183 «Таможенные платежи», в которой отражает-
ся перечисление денежных средств на таможенные пошлины и сборы; прочие неналоговые платежи в бюджет (плате-
жи за пользование природоохранными ресурсами, плата за негативные воздействия на окружающую среду) отражают-
ся в составе строки 192 «Прочие расходы». В 2004 году данные суммы отражались в составе строки 180 «Расчеты по
налогам и сборам».

Для обеспечения сопоставимости данных за 2005 год со сравнительными данными за предшествующий год в отчете
о движении денежных средств данные за 2004 год были скорректированы, исходя из указанного изменения формы
годовой бухгалтерской отчетности Общества.

Код

Наименование статьи

Сумма

Корректировка

Сумма

строки

(код строки)

до корректировки

с учетом корректировки

180

Расчеты по налогам

и сборам

(240 303 789)

178 484 855

(61 818 934)

183

Таможенные платежи

(178 479 846)

192

Прочие расходы

(738 077 260)

(5 009)

(738 082 269)

Изменения в учетной политике на 2006 год

В учетную политику на 2006 год внесены изменения, отражающие изменения в законодательстве о налогообложении
по налогу на добавленную стоимость. С 1 января 2006 года Общество переходит на исчисление выручки для целей на-
логообложения НДС по мере отгрузки товаров (оказания услуг) покупателям, при этом налог на добавленную стои-
мость будет приниматься к вычету по мере предъявления документов поставщиками товаров (услуг).

4. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

В соответствии с ПБУ 12/2000 «Информация по сегментам» на основе анализа источников и характера рисков, связан-
ных с деятельностью Общества, и прибыли, извлекаемой им, организационной и управленческой структуры, системы
внутренней отчетности для формирования данных по сегментам первичной признана информация по операционным
сегментам, а вторичной – по географическим сегментам.

В деятельности Общества выделяются следующие основные операционные сегменты:

Продажа газа на внутренний рынок и на экспорт;

Предоставление имущества в аренду.

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб.)

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

Другие виды финансово-хозяйственной деятельности Общества включают, главным образом, оказание услуг по орга-
низации транспортировки и хранения газа, продажу газового конденсата и продуктов нефтегазопереработки и прочее.
Ни один из них не соответствует условиям выделения отчетных сегментов, установленным ПБУ 12/2000 «Информация
по сегментам». Поэтому информация по ним отдельно не раскрывается.

Продажа газа

Предоставление

Прочие

Итого

на внутренний рынок

имущества

и на экспорт

в аренду

За 2005 год
Выручка по сегментам

968 579 508

183 676 815

79 005 461

1 231 261 784

Прибыль (убыток)
по сегментам

330 472 475

11 913 725

15 758 197

358 144 397

Расходы,
не распределенные
по сегментам

(154 705 715)

Капитальные вложения
за период

185 996 481

Амортизация основных средств
и нематериальных активов

169 124 581

542 232

169 666 813

Амортизация основных средств
и нематериальных активов,
не распределенная по сегментам

100 364

За 2004 год
Выручка по сегментам

706 610 516

107 280 540

73 339 618

887 230 674

Прибыль (убыток)
по сегментам

197 422 612

7 640 003

6 529 937

211 592 552

Расходы,
не распределенные
по сегментам

(50 508 529)

Капитальные вложения
за период

155 405 099

Амортизация основных средств
и нематериальных активов

97 396 056

294 832

97 690 888

Амортизация основных средств
и нематериальных активов,
не распределенная по сегментам

64 243

По состоянию на
31 декабря 2004 г.
Активы по сегментам

269 974 251

1 683 793 746

26 521 318

1 980 289 315

Нераспределенные активы

531 559 433

Итого по активам

2 511 848 748

Обязательства по сегментам

1 205 539

9 922 367

6 159 007

17 286 913

Нераспределенные обязательства

642 601 456

Итого по обязательствам

659 888 369

По состоянию на
31 декабря 2005 г.
Активы по сегментам

297 524 685

2 704 742 451

26 855 643

3 029 122 779

Нераспределенные активы

836 767 291

Итого по активам

3 865 890 070

Обязательства
по сегментам

34 317 796

6 211 634

8 522 210

49 051 640

Нераспределенные обязательства

852 520 080

Итого по обязательствам

901 571 720

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб.)

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

Выручка (доходы) сегментов формируется в результате операций с покупателями. Операции с другими сегментами
не осуществляются. Управленческие расходы распределяются между отчетными сегментами пропорционально выручке
сегмента. Расходы по налогу на прибыль и иным аналогичным обязательным платежам, проценты к уплате и получению,
доходы от участия в других организациях, а также чрезвычайные доходы и расходы не включаются в расчет прибыли
(убытка) сегмента. Распределение прочих операционных доходов и расходов, а также внереализационных доходов и рас-
ходов между сегментами не осуществлялось в виду нецелесообразности и отсутствия необходимой основы.

Активы сегментов включают, преимущественно, основные средства, незавершенное строительство, материально-про-
изводственные запасы, незавершенное производство, дебиторскую задолженность, и прочие оборотные активы.
Финансовые вложения не включаются в состав активов сегментов, поскольку непосредственно не связаны с отчетны-
ми сегментами, а необходимая база распределения отсутствует.

К обязательствам сегментов относятся, в основном, краткосрочные обязательства, за исключением обязательств перед
бюджетом по налогу на прибыль и обязательств по кредитам и займам, полученным на финансирование деятельности
Общества в целом.

Капитальные вложения сегментов включают произведенные за соответствующий период капитальные вложения в основ-
ные средства и нематериальные активы.

Активы Общества в основном расположены на территории Российской Федерации. Информация о продажах газа в раз-
личные географические регионы приводится в Пояснении 13.

5. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Магистральные Скважины

Машины

Здания

Прочие

Итого

трубопроводы

и оборудование

По состоянию
на 31.12.2004
Первоначальная
(восстановительная)
стоимость

2 195 732 554

338 292 890

399 911 291

98 409 327 172 260 555

3 204 606 617

Накопленная
амортизация

(1 230 489 962)

(258 957 030)

(292 208 537)

(34 567 462) (60 580 626) (1 876 803 617)

Остаточная
стоимость

965 242 592

79 335 860

107 702 754

63 841 865 111 679 929

1 327 803 000

По состоянию
на 31.12.2005

Первоначальная
(восстановительная)
стоимость

3 988 710 829

511 738 673

675 948 706

183 964 397 299 925 701

5 660 288 306

Накопленная
амортизация

(2 325 030 722)

(371 667 223)

(514 877 194)

(68 515 678) (117 428 642) (3 397 519 459)

Остаточная
стоимость

1 663 680 107

140 071 450

161 071 512

115 448 719 182 497 059

2 262 768 847

Остаточная стоимость основных средств, переданных в аренду дочерним обществам, составила 2 243 132 851 тыс. руб.
и 1 310 244 027 тыс. руб. на 31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно.

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб.)

С учетом переоценки на 1 января 2005 г.

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

6. НЕЗАВЕРШЕННОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО

31 декабря

2005 г.

2004 г.

Незавершенное строительство

144 915 918

131 836 101

Оборудование к установке

131 067

170 772

Итого

145 046 985

132 006 873

В состав незавершенного строительства на 31 декабря 2005 и 2004 гг. включены законченные строительством и при-
нятые в эксплуатацию объекты недвижимого имущества, подлежащие регистрации в Едином государственном реестре,
в сумме 136 723 475 тыс. руб. и 122 028 525 тыс. руб., соответственно (за минусом накопленной амортизации в сумме
382 397 тыс. руб. и 1 602 163 тыс. руб., соответственно). По состоянию на 31 декабря 2005 г. в составе объектов недви-
жимого имущества, подлежащего регистрации, учитываются газопроводы «СРТО-Торжок», «Починки-Изобильное-Се-
веро-Ставропольское ПХГ» и другие объекты производственной инфраструктуры Общества.

7. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Долгосрочные финансовые вложения

Инвестиции в дочерние и зависимые общества

Информация о финансовых вложениях в дочерние и зависимые общества приведена в Пояснении 18.

Инвестиции в другие организации

Данные по статье «Инвестиции в другие организации» (строка 143) бухгалтерского баланса представлены за минусом
резерва под обесценение в сумме 508 263 тыс. руб. и 6 085 506 тыс. руб. на 31 декабря 2005 и 2004 гг. соответствен-
но. Снижение суммы резерва преимущественно связано с продажей доли в уставном капитале ЗАО «Медиа-Мост»
(см. Пояснение 18).

Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

По статье «Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев» (строка 144) бухгалтерского баланса от-
ражены долгосрочные займы, выданные, в основном, дочерним обществам, в том числе беспроцентный заем дочерне-
му обществу ООО «Ноябрьскгаздобыча» сроком погашения в 2009 году в сумме 2 959 030 тыс. руб. и 5 936 837 тыс. руб.
по состоянию на 31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно.

Прочие долгосрочные финансовые вложения

31 декабря

2005 г.

2004 г.

Совместная деятельность,

37 248 776

29 850 682

в том числе:
по разработке нефтегазовых
месторождений на шельфе
Баренцева и Печорского морей
(оператор – ЗАО «Севморнефтегаз»)

25 233 763

16 527 320

по созданию системы спутниковой связи
(оператор – ОАО «Газком»)

2 763 155

Долгосрочные векселя дочерних обществ

656 123

5 274 230

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб.)

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

31 декабря

2005 г.

2004 г.

Долгосрочные депозиты

7 541 573

8 117 855

Прочие,

10 305 457

13 935 806

в том числе:
Проект «Южный Парс» (нефтегазовое
месторождение на территории Ирана)

10 268 454

12 739 456

Итого

55 751 929

57 178 573

Прочие долгосрочные финансовые вложения, включенные в статью «Долгосрочные финансовые вложения» (строка
140) бухгалтерского баланса, представлены за минусом резерва под обесценение в сумме 2 003 651 тыс. руб. и 0 тыс. руб.
на 31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно (см. Пояснение 15). Резерв относится к инвестициям в совместную дея-
тельность.

Краткосрочные финансовые вложения

По статье «Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев» (строка 251) бухгалтерского баланса
отражены, в том числе, краткосрочные займы, выданные дочерним обществам в сумме 2 239 697 тыс. руб.
и 3 640 276 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно. Краткосрочные займы представлены
за минусом резерва под обесценение в сумме 53 479 тыс. руб. и 1 337 211 тыс. руб. на 31 декабря 2005 и 2004 гг.
соответственно.

В составе краткосрочных финансовых вложений отражены векселя на сумму 8 427 311 тыс. руб. и 35 419 081 тыс. руб.
по состоянию на 31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно. Краткосрочные векселя представлены за минусом резер-
ва под обесценение в сумме 380 796 тыс. руб. и 2 072 808 тыс. руб. на 31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно
(см. Пояснение 15). Резерв под обесценение относится, в основном, к векселям непрофильных обществ.

8. ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

По состоянию на 31 декабря 2005 г. по статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (платежи по
которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)» (строка 231) бухгалтерского баланса отражена
задолженность ООО «Элион» в сумме 12 904 991 тыс. руб. за проданные финансовые вложения в медиа-компании
(см. Пояснение 18).

Кроме того, по указанной статье бухгалтерского баланса числится задолженность за трубы, поставленные зависимому
обществу «ЕвРоПол ГАЗ с.а.» (см. Пояснение 18) для строительства польского участка газопровода «Ямал-Европа».
Долгосрочная часть указанной задолженности общества «ЕвРоПол ГАЗ с.а.» составила 7 096 109 тыс. руб.
и 8 577 988 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно. Краткосрочная часть задолженности
«ЕвРоПол ГАЗ с.а.» отражена по статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» (строка 241) бухгалтерского баланса и составила 1 182 684 тыс. руб.
и 1 742 517 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно.

Начиная с 1999 года, Общество заключает с дочерними обществами договоры на осуществление инвестиционных
проектов по строительству и сдаче в эксплуатацию объектов производственных основных средств. Собственником объ-
ектов, построенных в результате выполнения инвестиционных договоров, является Общество. Дочерние общества не
имеют права продавать, передавать в залог или иным способом распоряжаться этими объектами.

Долгосрочная часть задолженности дочерних обществ по полученному финансированию на осуществление инвестици-
онных проектов отражена по статье «Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой ожидаются
более чем через 12 месяцев после отчетной даты)» (строка 235) бухгалтерского баланса в сумме 97 481 549 тыс. руб.
и 74 438 017 тыс. руб. на 31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно.

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб.)

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

Текущая часть задолженности дочерних обществ по полученному финансированию на осуществление инвестиционных про-
ектов отражена по статье «Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой ожидаются в течение 12 ме-
сяцев после отчетной даты)» (строка 246) бухгалтерского баланса в сумме 191 725 008 тыс. руб. и 149 412 376 тыс. руб. на
31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно.

В августе 2004 года Общество подписало ряд договоров об уступке прав требования, позволяющие погасить дебитор-
скую задолженность НАК «Нафтогаз Украины» в сумме 47 479 410 тыс. руб. (в том числе дебиторскую задолженность
по поставкам газа 1997–2000 гг. в сумме 36 921 918 тыс. руб. и задолженность по пеням и штрафам в сумме
10 507 516 тыс. руб.), с получением в счет исполнения 36 399 973 тыс. руб. Также в августе 2004 г. Общество заключи-
ло дополнение к действующему договору на оказание услуг по организации транспортировки газа, согласно которому
Общество перечислило НАК «Нафтогаз Украины» аванс в сумме 1 250 000 тыс. долларов США в счет оказания услуг по
организации транспортировки газа в период 2005–2009 гг.

Аванс, уплаченный Обществом НАК «Нафтогаз Украины» в счет оказания услуг по транспортировке газа, в период 2005-
2009 гг., отражен по статье «Авансы выданные» бухгалтерского баланса в сумме 21 586 875 тыс. руб. и 27 748 700 тыс. руб.
(строка 234) и 7 195 625 тыс. руб. и 6 937 175 тыс. руб. (строка 245) на 31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно.

В 2005 году Общество подписало ряд договоров с ООО «Факторинг-Финанс» о переуступке прав требования к некото-
рым дебиторам Общества в общей сумме 43 298 173 тыс. руб. В частности, были переуступлены права требования к
АО «Молдовагаз» в сумме 34 568 269 тыс. руб., в том числе по задолженности за поставки газа в течение 1997–2004
гг. в сумме 19 054 239 тыс. руб. и задолженности по пеням в сумме 15 514 030 тыс. руб., к ЗАО «ФК «Газтраст» по за-
долженности по выданному поручительству в сумме 6 694 202 тыс. руб. В счет оплаты за переуступку прав требования
Общество получило от ООО «Факторинг-Финанс» 43 298 173 тыс. руб.

Дебиторская задолженность по статье «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» (строка 241) бухгалтерского баланса показана за минусом ре-
зерва по сомнительным долгам, который составил 10 307 310 тыс. руб. и 30 450 526 тыс. руб. на 31 декабря 2005
и 2004 гг. соответственно. Резерв по сомнительным долгам исчислен за минусом отложенного акциза в сумме
1 949 563 тыс. руб. и 3 536 982 тыс. руб. на 31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно. Сумма отложенного акциза по-
казана в уменьшение статьи «Другие кредиторы» (строка 628) бухгалтерского баланса.

По состоянию на 31 декабря 2004 г. по статье «Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)» (строка 235) бухгалтерского баланса была отражена дол-
госрочная часть задолженности ОАО «АК «Сибур», реструктуризированной в 2002 году на срок до девяти лет в соответ-
ствии с условиями мирового соглашения, в сумме 8 373 027 тыс. руб. Краткосрочная часть этой задолженности в сум-
ме 748 818 тыс. руб. была отражена по статье «Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» (строка 246) бухгалтерского баланса.

Дебиторская задолженность ОАО «АК «Сибур» за услуги по организации транспортировки и хранения газа, также рест-
руктуризированная в соответствии с условиями мирового соглашения, была отражена по статье «Дебиторская задол-
женность покупателей и заказчиков (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной
даты)» (строка 231) бухгалтерского баланса в сумме 1 429 862 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2004 г. По состо-
янию на 31 декабря 2005 г. на балансе Общества не числится реструктуризированная задолженность ОАО «АК «Сибур»
в связи с переуступкой прав требования к ОАО «АК «Сибур» обществам Группы ОАО «Газпром» (см. Пояснение 18).

По состоянию на 31 декабря 2005 г. по статье «Дебиторская задолженность прочих дебиторов (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» (строка 246) бухгалтерского баланса отражена задолженность
ООО «Газоэнергетическая компания» (см. Пояснение 18) в сумме 39 365 574 тыс. руб. по договору поручительства.

По состоянию на 31 декабря 2004 г. дебиторская задолженность по статье «Дебиторская задолженность прочих деби-
торов (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» (строка 246) бухгалтерского балан-
са была показана за минусом резерва в сумме 10 976 482 тыс. руб. По состоянию на 31 декабря 2005 г. указанный
резерв отсутствует в связи с тем, что права требования на дебиторскую задолженность, в отношении которой был со-
здан резерв, были переданы ООО «Факторинг-Финанс», а также в связи со списанием с бухгалтерского баланса деби-
торской задолженности организаций, ликвидированных в течение 2005 года.

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб.)

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

9. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА

По статье «Прочие денежные средства» (строка 264) бухгалтерского баланса, в том числе, отражены денежные средст-
ва в сумме 9 388 282 тыс. руб. и 18 700 867 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2005 и 2004 гг. соответственно,
которые не подлежат использованию на иные цели, кроме предусмотренных условиями некоторых кредитов и займов
(см. Пояснение 11).

Остаток по счету 57 «Переводы в пути» на 31 декабря 2005 г. составил 185 134 тыс. руб., на 31 декабря 2004 г.
698 955 тыс. руб. Данный остаток, образовавшийся в связи с операциями по конвертации валюты, незавершенными на
отчетную дату, исключается из суммы денежных средств по строкам «Остаток денежных средств на начало года» и
«Остаток денежных средств на конец отчетного периода» (строки 100 и 510, соответственно) Отчета о движении денеж-
ных средств.

В составе строки 116 «Прочие доходы» Отчета о движении денежных средств отражены средства в сумме
21 680 440 тыс. руб., перечисленные Обществу принципалами в связи с исполнением агентских договоров по органи-
зации транспортировки газа (см. Пояснение 13). Денежные средства в сумме 23 503 837 тыс. руб., перечисленные
контрагентам для оплаты услуг по транспорту газа, отражены в составе строки 192 «Прочие расходы».

10. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Величина уставного капитала составляет 118 367 564 тыс. руб. (23 673 513 тыс. полностью оплаченных обыкновенных
акций, номиналом 5 рублей каждая) и в 2005 году не менялась.

Согласно решению общего собрания акционеров по итогам работы Общества за 2004 год были начислены дивиденды
в размере 1,19 руб. на одну обыкновенную акцию.

В 2005 и 2004 гг. Общество не производило отчисления в резервный фонд из чистой прибыли в связи с достижением
установленного Уставом размера резервного фонда (7,3 % от уставного капитала).

Добавочный капитал увеличился в связи с переоценкой основных средств (см. Пояснение 3).

11. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

Кредиты банков

Кредиторы

Валюта кредита

Период погашения

31 декабря

2005 г.

2004 г.

Дрезднер Банк АГ

Долл. США

2005–2007

74 349 118

Морган Стенли Банк АГ

Долл. США

2013

51 985 393

50 118 199

Дрезднер Банк АГ

Долл. США

2007–2010

36 194 064

Дрезднер Банк АГ

Долл. США

2007–2008

36 185 868

Саломон Бразерс АГ

Долл. США

2005–2009

35 179 796

33 927 121

Дойче Банк АГ

Долл. США

2008–2014

34 731 953

33 439 738

АБН АМРО

Долл. США

2006–2010

28 102 456

АБН АМРО

Долл. США

2005–2010

25 666 178

29 886 427

Банк «КАЛИОН»

Долл. США

2004–2010

23 977 401

28 173 327

Депфа Банк

Долл. США

2008

14 759 506

14 236 933

Кредит Свисс Ферст Бостон

Евро

2009

13 762 825

Дойче Банк АГ

Долл. США

2008–2011

10 214 448

9 815 222

Маннесманн (Дойче Банк АГ)

Евро

2000–2008

8 591 410

12 669 917

Кредит Свисс Ферст Бостон

Евро

2007

8 576 675

Кредит Свисс Ферст Бостон

Евро

2008

6 893 138

Кредит Свисс Ферст Бостон

Евро

2006

6 880 319

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб.)

Данные кредиты получены от синдикатов банков, в качестве кредитора указан банк-агент

ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
2005

Кредиторы

Валюта кредита

Период погашения

31 декабря

2005 г.

2004 г.

Кредит Свисс Ферст Бостон

Долл. США

2006

5 827 094

Морган Чейз банк

Долл. США

2008–2011

5 792 461

5 578 179

Кредит Свисс Ферст Бостон

Долл. США

2005–2006

5 782 881

13 119 638

БНП ПАРИБА

Долл. США

2008

5 760 849

Дойче Банк АГ

Долл. США

2004–2009

4 562 346

5 629 749

Немецкий консорциум банков

Евро

1999–2007

3 594 025

6 074 728

Дойче Банк АГ

Долл. США

2004–2006

2 318 974

5 581 312

АБН АМРО

Долл. США

2005

11 218 040

Интеса БСИ

Долл. США

1997–2005

10 029 572

Мицухо Банк (Фуджи Банк)

Долл. США

2003–2005

8 224 149

Коммерцбанк АГ

Долл. США

2004–2005

7 968 872

САЧЕ

Долл. США

2003–2005

6 992 189

ВестЛБ АГ

Долл. США

2004–2005

5 968 141

АБН АМРО

Долл. США

2005

5 569 495

Прочие кредиты банков

Различные

3 435 087

6 578 361

Итого

453 124 265

310 799 309

В том числе:

со сроком погашения до 1 года

51 368 542

50 030 430

Общая сумма кредитов, полученных в течение 2005 года, составила 366 177 395 тыс. руб., общая сумма кредитов,
погашенных в течение 2005 года, составила 233 133 261 тыс. руб.

По состоянию на 31 декабря 2005 и 2004 гг. долгосрочные кредиты на суммы, соответственно, 98 886 633 тыс. руб.
и 147 634 283 тыс. руб. обеспечены экспортной выручкой от продажи газа в Западную Европу.

Часть долгосрочных кредитов была предоставлена в форме оплаты банками задолженности за поставленное оборудо-
вание напрямую поставщикам этого оборудования. Данное оборудование используется при строительстве объектов
производственных основных средств, осуществляемом дочерними обществами по инвестиционным договорам.

По состоянию на 31 декабря 2005 и 2004 гг. в состав долгосрочных кредитов включены кредиты от Саломон Бразерз АГ,
полученные в счет размещенных Обществом в 2002 году облигаций участия в кредите на сумму 500 млн. долларов США
с процентной ставкой 9,1 % и сроком погашения в 2007 году и 700 млн долларов США с процентной ставкой 10,5 %
и сроком погашения в 2009 году соответственно, а также долгосрочный кредит от Морган Стенли, полученный в счет
размещенных Обществом в 2003 году облигаций участия в кредите на сумму 1 750 млн долларов США с процентной
ставкой 9,6 % и сроком погашения в 2013 году.

Общая сумма задолженности перед Дрезднер банк АГ по состоянию на 31 декабря 2005 г. представляет собой непога-
шенную часть кредитов, привлеченных для финансирования покупки акций ОАО «Сибнефть» (см. Пояснение 18).

Процентные ставки по валютным долгосрочным кредитам в течение 2005 года варьировались от 2,0 % до 10,5 %.
Аналогичные показатели за 2004 год составили от 2,6 % до 10,5 %.

Процентные ставки по валютным краткосрочным кредитам в течение 2005 года варьировались от 2,4 % до 4,6 %.
Аналогичные показатели за 2004 год составили от 2,8 % до 8,0 %.

Займы

Заимодавцы

Валюта займа

Период погашения

31 декабря

2005 г.

2004 г.

Газпром Интернешнл

Долл. США

2007–2020

37 057 619

35 740 472

Газ Капитал СА

Евро

2015

35 356 548

Газ Капитал СА

Долл. США

2034

35 060 323

33 801 038

ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб.)

ОАО «Газпром». Финансовые и бухгалтерские отчёты (1998-2017 год) - часть 57