| № п/п
|
Наименование документа
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма
|
Корреспонденция счетов
|
| частная
|
общая
|
Дт
|
Кт
|
| 1
|
Акт приемки-передачи, требование, лимитно-заборные карты
|
Отпущены материалы в производство
|
--
|
13200
|
20
|
10
|
| 2
|
Приходный кассовый ордер, выписка банка
|
Получено с расчетного счета в кассу на заработную плату и на хозяйственные нужды
|
--
|
22957
|
50
|
51
|
| 3
|
Платежная ведомость, расходный кассовый ордер
|
Выплачена заработная плата за декабрь
|
--
|
22297
|
70
|
50
|
| 4
|
Расходный кассовый ордер
|
Выдано под отчет Шустикову на приобретение телефонного аппарата
|
--
|
660
|
71
|
50
|
| 5
|
Выписка банка, платежное поручение
|
Перечислены налоги в бюджет
|
--
|
19140
|
68
|
51
|
| 6
|
Выписка банка, платежное поручение
|
Перечислены единый социальный налог и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
|
--
|
9662
|
69
|
51
|
| 7
|
Расчет бухгалтерии
|
Начислена материальная помощь
|
--
|
750
|
91.2
|
70
|
| 8
|
Авансовый отчет
|
Приобретен Шустиковым у предприятия-изготовителя
- телефонный аппарат,
- НДС
|
559
101
|
660
|
08
19
|
71
71
|
| 9
|
Акт ОС-1
|
Введен в эксплуатацию телефонный аппарат
|
--
|
559
|
10
|
08
|
| 10
|
Расчет бухгалтерии
|
НДС по приобретенному телефонному аппарату поставлен в зачет бюджету
|
--
|
101
|
68
|
19
|
| 11
|
Справка бухгалтерии
|
Затраты на телефонный аппарат списаны на производственные затраты
|
--
|
559
|
20
|
10
|
| 12
|
Договор кредита, выписка банка
|
Зачислен 1 января на расчетный счет краткосрочный кредит банка – на производственные нужды
|
--
|
55000
|
51
|
66
|
| 13
|
Платежное поручение, выписка банка
|
Перечислено поставщикам в погашение задолженности, в т. ч. НДС
|
--
|
33000
|
60
|
51
|
| 14
|
Приходный кассовый ордер, выписка банка
|
Получено из банка
|
--
|
3300
|
50
|
51
|
| 15
|
Расходный кассовый ордер
|
Выдано под отчет Петровой на командировочные расходы
|
--
|
3300
|
71
|
50
|
| 16
|
Авансовый отчет
|
На основании документов, приложенных к авансовому отчету Петровой, списываются командировочные расходы:
- оплата проезда в оба конца
|
1600
|
3185
|
20
|
71
|
| - оплата проживания в гостинице
|
1200
|
| - суточные по норме
|
385
|
| 17
|
Приходный кассовый ордер
|
Возвращен Петровой в кассу остаток неиспользованного аванса
|
--
|
115
|
50
|
71
|
| 18
|
Ведомость начисления амортизации
|
Начислена амортизация по основным средствам (срок полезного использования 8 лет)
|
--
|
2260
|
20
|
02
|
| 19
|
Ведомость начисления зарплаты
|
Начислена заработная плата с премией за январь
|
7000
4500
4200
3300
2650
|
21650
|
20
|
70
|
| 20
|
Справка бухгалтерии
|
Удержан налог на доходы физических лиц за январь
|
702
533
260
234
117
|
1846
|
70
|
68
|
| 21
|
Справка бухгалтерии
|
Начислен единый социальный налог за январь
|
1820
1170
1092
858
494
|
5434
|
20
|
69
|
| 22
|
Справка бухгалтерии
|
Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за январь
|
77
50
46
36
21
|
230
|
20
|
69
|
| № п/п
|
Наименование документа
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма
|
Корреспонденция счетов
|
| частная
|
общая
|
Дт
|
Кт
|
| 1
|
Выписка банка, приходный кассовый ордер
|
Получено с банка на выдачу з/п
|
--
|
19804
|
50
|
51
|
| 2
|
Платежная ведомость, расходный кассовый ордер
|
Выдана заработная плата и премия за январь
|
--
|
19804
|
70
|
50
|
| 3
|
Выписка банка, платежное поручение
|
Перечислен единый социальный налог за январь
|
--
|
5434
|
69
|
51
|
| 4
|
Выписка банка, платежное поручение
|
Перечислен налог на доходы физических лиц за январь
|
--
|
1846
|
68
|
51
|
| 5
|
Выписка банка, платежное поручение
|
Перечислены платежи на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за январь
|
--
|
230
|
69
|
51
|
| 6
|
Договор поставки, счет-фактура
|
Оприходованы
- материалы от ООО "Вега"
- НДС 18%
|
16500
2970
|
19470
|
10
19
|
60
60
|
| 7
|
Накладная
|
Сдана на склад готовая продукция по производственной себестоимости
|
--
|
60280
|
43
|
20
|
| 8
|
Выписка банка, справка бухгалтера
|
Получен
- аванс от покупателя (ООО "Гранд")
- НДС
|
30539
5497
|
36036
|
51
|
62ав
|
| 9
|
Расчет бухгалтерии
|
НДС к уплате в бюджет с полученного аванса
|
--
|
5497
|
76
|
68
|
| 10
|
Накладная на отгрузку, счет-фактура
|
Отгружена продукция со склада покупателю (ООО "Гранд") по производственной себестоимости
|
--
|
57750
|
90
|
43
|
| 11
|
Расчет бухгалтерии
|
Отражена задолженность (ООО "Гранд") за отгруженную продукцию
|
--
|
90090
|
62
|
90
|
| 12
|
Справка бухгалтерии
|
НДС к уплате в бюджет по отгруженной продукции ООО "Гранд"
|
--
|
13743
|
90
|
68
|
| 13
|
Справка бухгалтерии
|
Зачтен аванс ООО "Гранд"
|
--
|
36036
|
62ав
|
62
|
| 14
|
Справка бухгалтерии
|
Зачтен НДС с аванса
|
--
|
5497
|
68
|
76
|
| 15
|
Выписка банка
|
Зачислено на расчетный счет в погашение задолженности от покупателя ООО "Гранд"
|
--
|
54054
|
51
|
62
|
| 16
|
Справка бухгалтерии
|
Отражен финансовый результат от реализации продукции ООО "Гранд"
|
--
|
18597
|
90.9
|
99
|
| 17
|
Договор поставки, счет-фактура
|
Поступило оборудование от поставщика,
- НДС
|
18644
3356
|
22000
|
07
19
|
60
60
|
| 18
|
Выписка банка, платежное поручение
|
Оплачен счет поставщика
|
--
|
22000
|
60
|
51
|
| 19
|
Договор доставки, счет-фактура
|
Акцептован счет транспортной организации за доставку оборудования,
- НДС
|
559
101
|
660
|
07
19
|
60
60
|
| 20
|
Выписка банка, платежное поручение
|
Счет оплачен
|
--
|
660
|
60
|
51
|
| 21
|
Акт приемки-передачи оборудования в монтаж
|
Оборудование сдано в монтаж
|
--
|
19203
|
08
|
07
|
| 22
|
Использованы для монтажа оборудования собственные крепежные материалы
|
--
|
462
|
08
|
10
|
| 23
|
Акт приема-передачи ОС-1
|
Оборудование введено в эксплуатацию.
Первоначальная стоимость
|
--
|
19665
|
01
|
08
|
| 24
|
Справка бухгалтерии
|
НДС по введенному в эксплуатацию оборудованию поставлен в зачет бюджету
|
--
|
3457
|
68
|
19
|
| 25
|
Расчетная ведомость
|
Начислена заработная плата за февраль
|
--
|
20900
|
20
|
70
|
| 26
|
Справка бухгалтерии
|
Удержан налог на доходы физических лиц за февраль
|
--
|
1846
|
70
|
68
|
| 27
|
Справка бухгалтерии
|
Начислен единый социальный налог за февраль
|
--
|
5434
|
20
|
69
|
| 28
|
Справка бухгалтерии
|
Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за февраль
|
--
|
230
|
20
|
69
|
| 29
|
Ведомость начисления амортизации
|
Начислена амортизация по основным средствам со сроком полезного использования 8 лет
|
--
|
2260
|
20
|
02
|
| № п/п
|
Наименование документа
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма
|
Корреспонденция счетов
|
| частная
|
общая
|
Дт
|
Кт
|
| 1
|
Приходный кассовый ордер, выписка банка
|
Получено с банка на выдачу з/п
|
--
|
19054
|
50
|
51
|
| 2
|
Платежная ведомость, расходный кассовый ордер
|
Выдана заработная плата за февраль
|
--
|
19054
|
70
|
50
|
| 3
|
Выписка банка, платежное поручение
|
Перечислен единый социальный налог за февраль
|
--
|
5434
|
69
|
51
|
| 4
|
Выписка банка, платежное поручение
|
Перечислен налог на доходы физических лиц за февраль
|
--
|
1846
|
68
|
51
|
| 5
|
Выписка банка, платежное поручение
|
Перечислены платежи на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за февраль
|
--
|
230
|
69
|
51
|
| 6
|
Реализован объект основных средств
- первоначальная стоимость
- списаны амортизационные отчисления, начисленные к моменту реализации
- остаточная стоимость
Покупателю выставлен счет
в т. ч. НДС
- счет оплачен
Определен результат от реализации основного средства
|
--
|
22000
7700
14300
16500
2517
16500
317
|
01в
02
91.2
62
91.3
51
99
|
01
01в
01
91.1
68
62
91.9
|
| 7
|
Ведомость начисления амортизации
|
Начислена амортизация по основным средствам со сроком полезного использования 8 лет
|
--
|
2465
|
20
|
02
|
| 8
|
Расчетная ведомость
|
Начислена заработная плата за март
|
--
|
20900
|
20
|
70
|
| 9
|
Справка бухгалтерии
|
Удержан налог на доходы физических лиц за март
|
--
|
1898
|
70
|
68
|
| 10
|
Справка бухгалтерии
|
Начислен единый социальный налог за март
|
--
|
5434
|
20
|
69
|
| 11
|
Справка бухгалтерии
|
Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за март
|
--
|
230
|
20
|
69
|
| 12
|
Кредитный договор, справка бухгалтерии
|
Начислены проценты за кредит, причитающиеся к уплате на конец отчетного периода (за 90 банковских дней). Ставка 35%.
|
--
|
9683
|
91.2
|
66
|
| 13
|
Справка бухгалтерии
|
Начислен налог на имущество
|
--
|
775
|
91.2
|
68
|
| 14
|
Справка бухгалтерии
|
Списывается сальдо прочих доходов и расходов
|
--
|
11208
|
99
|
91
|
| 15
|
Справка бухгалтерии
|
Начислен налог на прибыль
|
--
|
1878
|
99
|
68
|
| 16
|
Расчет бухгалтерии
|
Начислено ПНО
|
--
|
1756
|
99пно
|
68
|
| 17
|
Расчет бухгалтерии
|
Начислен ОНА
|
--
|
76
|
09
|
68
|