Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Уральский Государственный Экономический Университет»
Центр дистанционного образования
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Бухгалтерский учет»
на тему (вариант): «Вариант №2»
Исполнитель:
студент группы: ФК-08 СР
Корнилова
Анастасия Алексеевна
Преподаватель:
__________________________
(Фамилия, имя, отчество преподавателя)
_____________
(подпись)
Екатеринбург 2009г.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Остатки по синтетическим счетам швейной фабрики «Одежда» на начало отчетного периода
| Шифр и наименование счета |
Сумма в тыс.руб |
| 01 |
Основные средства |
193800 |
| 04 |
Нематериальные активы |
540 |
| 05 |
Амортизация нематериальных активов |
70 |
| 10 |
Материалы |
2990 |
| 19 |
НДС по приобретенным ценностям |
9300 |
| 20 |
Основное производство |
7200 |
| 43 |
Готовая продукция |
118700 |
| 45 |
Товары отгруженные |
24200 |
| 50 |
Касса |
150 |
| 51 |
Расчетный счет |
96300 |
| 52 |
Валютный счет |
18600 |
| 60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
7038 |
| 68 |
Расчеты по налогам и сборам |
3140 |
| 69 |
Расчеты по социальному страхованию |
3660 |
| 97 |
Расходы будущих периодов |
67033 |
| 60 |
Расчеты с поставщиками по авансам |
200500 |
| 70 |
Расчеты по оплате труда |
26280 |
| 71 |
Расчеты с подотчетными лицами (дебиторы) |
170 |
| 76 |
Расчеты с дебиторами |
69700 |
| 99 |
Прибыль |
104700 |
| 80 |
Уставной капитал |
694252 |
| 82 |
Резервный капитал |
75600 |
| 66 |
Краткосрочные ссуды банка |
96740 |
| 07 |
Оборудование к установке |
603297 |
Остатки по счетам аналитического учета
| Наименование аналитических счетов |
Ед.измер |
Цена |
Количество |
Сумма
в руб.
|
| 1. Костюмное полотно |
м |
3200 |
450 |
1440000 |
| 2. Шелк "вареный" |
м |
10000 |
80 |
800000 |
| 3. Ткань хлопчатобумажная |
м |
1500 |
500 |
750000 |
| Итого: |
2990000 |
К счету 71
"Расчеты с подотчетными лицами"
|
Дебет |
Кредит |
1. Караваев Н.Г. - экспедитор
2. Шарфикова О. В.- бухгалтер
|
50000
120000
|
| Итого: |
170000 |
| К счету 60 "Расчеты |
| с поставщиками и подрядчиками" |
| 1. АО Екатеринбургский камвольным |
| комбинат |
2252000 |
| 2. СП РОСимпорт |
4786000 |
| Итого: |
7038000 |
Хозяйственные операции за месяц в рублях :
|
| 1. Отпущено со склада в производство: |
| - костюмное полотно 250 метров |
800000 |
| - шелк 20 метров |
200000 |
| - ткань хлопчатобумажная 400 метров |
600000 |
| 2. Перечислено в погашение задолженности с расчетного счета: |
| - АО Екатеринбургский камвольный комбинат |
2252000 |
| - СП Росимпорт |
4786000 |
| 3. Поступил в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм |
| от бухгалтера Шарфиковой О.В. |
110000 |
| 4. Акцептован счет за поступившие материалы от камвольного |
| комбината |
| - ткань хлопчатобумажная - 200 м. |
300000 |
| - костюмное полотно - 100 м. |
320000 |
| 5. Экспедитором Караваевым Н.Г. приобретены скрепки |
| канцелярские, сданные на склад |
10000 |
| 6. Экспедитором Караваевым Н.Г. сдан в кассу остаток |
| неизрасходованных подотчетных сумм |
? |
| 7. Принят к оплате счет за поступивший на склад |
| шелк (640 м) от СП РОС импорт |
6400000 |
| 8. Отпущены со склада в производство: |
| - костюмное полотно 300 м. |
960000 |
| - ткань хлопчатобумажная 200 м. |
300000 |
| - шелк 100 м. |
1000000 |
| 9. Израсходовано Шарфиковой О.В. на бухг. бланки |
10000 |
10.Получено с расчетного счета в кассу для
выдачи заработной платы работникам
|
18000 |
| 11 .Выдана из кассы зарплата работникам |
15000 |
12.Выдано из кассы в подотчет по командировке
инженеру Иванову СИ.
|
150 |
| 13.Поступило от покупателей на расчетный счет за реализованную продукцию |
20000 |
| 14.Уплачено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам |
3140 |
| 15.3ачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка |
30000 |
| 16.Депонирована невостребованная и срок зарплата |
3000 |
| 17.Внесена депонированная зарплата на расчетный счет в банке |
3000 |
| 18.Поступил на предприятие безвозмездно станок |
11000 |
| 19..Начислена зарплата рабочим основного производства |
20000 |
20.Начислен единый социальный налог (ПФ-20%, соц.страх-3.2%, мед.страх2.8%)
21 .Удержан НДФЛ из зарплаты (13%)
|
?
?
|
| 22.Принята на склад поступившая из производства готовая продукция (костюмы) |
1120 |
| 23.Акцептован счет АО "Свердловэнерго" за потребленную в производстве электроэнергию |
1700 |
| 24.Перечислено с расчетного счета АО "Свердловэнерго" в счет погашения задолженности |
1700 |
ЗАДАНИЕ
1. Открыть счета синтетического и аналитического учета, используя данные об остатках средств предприятия на начало отчетного периода
2. По каждой хозяйственной операции определить корреспонденцию счетов, составить бухгалтерские котировки (проводки) и зарегистрировать их в журнале операций.
3. Отразить хозяйственные операции на счетах.
4. Подсчитать итоги по оборотам и вывести остатки на конец отчетного периода (месяца) по каждому счету.
5. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета и счетам синтетического учета; произвести сверку данных аналитического и синтетического учета
6. Составить баланс на конец отчетного периода (месяца) по данным оборотной ведомости, составленной по счетам синтетического учета
Счета бухгалтерского учета на начало отчетного периода (синтетический учет) – в тыс.руб.
01
| Дебет |
Кредит |
| Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
| Сальдо на начало[1]
|
193800 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
193800 |
04
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
540 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
540 |
05
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
70 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
70 |
10
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
2990 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
2990 |
19
| Дебет |
Кредит |
| Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
| Сальдо на начало |
9300 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
9300 |
20
| Дебет |
Кредит |
| Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
| Сальдо на начало |
7200 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
7200 |
43
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
118700 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
118700 |
45
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
24200 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
24200 |
50
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
150 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
150 |
51
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
96300 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
96300 |
52
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
18600 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
18600 |
60
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
7038 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
7038 |
68
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
3140 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
3140 |
69
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
3660 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
3660 |
97
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
67033 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
67033 |
60
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
200500 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
200500 |
70
| Дебет |
Кредит |
| Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
| Сальдо на начало |
26280 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
26280 |
71
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
170 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
170 |
76
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
69700 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
69700 |
99
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
104700 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
104700 |
80
| Дебет |
Кредит |
| Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
| Сальдо на начало |
694252 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
694252 |
82
| Дебет |
Кредит |
| Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
| Сальдо на начало |
75600 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
75600 |
66
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
96740 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
96740 |
07
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
603297 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
603297 |
Аналитика 10
| Содержание записи |
Сальдо на начало |
Приход |
Расход |
Сальдо на конец |
| Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол- во |
Сумма |
| Костюмное полотно |
450 |
1440000 |
450 |
1440000 |
| Шелк «вареный» |
80 |
800000 |
80 |
800000 |
| Ткань хлопчатобумажная |
500 |
750000 |
500 |
750000 |
Итого 2990000
Аналитика 71 (Караваев).
| Дебет |
Кредит |
| Сальдо на начало месяца |
50000 |
| Оборот |
| Сальдо на конец месяца |
50000 |
Аналитика 71 (Шарфикова).
| Дебет |
Кредит |
| Сальдо на начало месяца |
120000 |
| Оборот |
| Сальдо на конец месяца |
120000 |
Аналитика 60
| Содержание записи |
Сальдо на начало |
Приход |
Расход |
Сальдо на конец |
| АО Екатеринбургский камвольный комбинат |
2252000 |
2252000 |
| СП РОСимпорт |
4786000 |
4786000 |
Итого 7038000
Журнал регистрации хозяйственных операций машиностроительного завода за отчетный период.
| Номер операции |
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма, руб. |
| Дебет |
Кредит |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| 1 |
Отпущено со склада в производство
- костюмное полотно 250 метров
|
20
|
10
|
800000
|
| - шелк 20 метров |
20 |
10 |
200000 |
| - ткань хлопчатобумажная 400 метров |
20 |
10 |
600000 |
| 2 |
Перечислено в погашение задолженности с расчетного счета
- АО Екатеринбургский камвольный комбинат
|
76
|
51
|
2252000
|
| - СП Росимпорт |
76 |
51 |
4786000 |
| 3 |
Поступил в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм от бухгалтера Шарфиковой О.В. |
50 |
71 |
110000 |
| 4 |
Акцептован счет за поступившие материалы от камвольного комбината
- ткань хлопчатобумажная - 200 м.
|
10
|
60
|
300000
|
| - костюмное полотно - 100 м. |
10 |
60 |
320000 |
| 5 |
Экспедитором Караваевым Н.Г. приобретены скрепки канцелярские, сданные на склад |
20 |
71 |
10000 |
| 6 |
Экспедитором Караваевым Н.Г. сдан в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм |
50 |
71 |
40000 |
| 7 |
Принят к оплате счет за поступивший на склад шелк (640 м) от СП РОС импорт |
10 |
60 |
6400000 |
| 8 |
Отпущены со склада в производство:
- костюмное полотно 300 м.
|
20
|
10
|
960000
|
| - ткань хлопчатобумажная 200 м. |
20 |
10 |
300000 |
| - шелк 100 м. |
20 |
10 |
1000000 |
| 9 |
Израсходовано Шарфиковой О.В. на бухг. бланки |
20 |
71 |
10000 |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| 10 |
Получено с расчетного счета в кассу для
выдачи заработной платы работникам
|
50 |
51 |
18000
|
| 11 |
Выдана из кассы зарплата работникам |
70 |
50 |
15000 |
| 12 |
Выдано из кассы в подотчет по командировке
инженеру Иванову СИ.
|
71 |
50 |
150 |
| 13 |
Поступило от покупателей на расчетный счет за реализованную продукцию |
51 |
62 |
20000
|
| 14 |
Уплачено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам |
68 |
51 |
3140
|
| 15 |
3ачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка |
51 |
66 |
30000 |
| 16 |
Депонирована невостребованная и срок зарплата |
76 |
70 |
3000 |
| 17 |
Внесена депонированная зарплата на расчетный счет в банке |
51
|
50
|
3000
|
| 18 |
Поступил на предприятие безвозмездно станок |
08 |
98 |
11000 |
| 19 |
Начислена зарплата рабочим основного производства |
20 |
70 |
20000 |
| 20 |
Начислен единый социальный налог
(ПФ-20%, соц.страх-3.2%, мед.страх2.8%)
|
20 |
69 |
5200 |
| 21 |
Удержан НДФЛ из зарплаты (13%) |
70 |
68 |
2600 |
| 22 |
Принята на склад поступившая из производства готовая
продукция (костюмы)
|
43 |
20 |
1120 |
| 23 |
Акцептован счет АО "Свердловэнерго" за потребленную в
производстве злектороэнергию
|
20 |
60 |
1700 |
| 24 |
Перечислено с расчетного счета АО "Свердловэнерго"
в счет погашения задолженности
|
60 |
51 |
1700 |
Счета бухгалтерского учета с учетом хозяйственных операций за отчетный период (синтетический учет) - в рублях.
01
| Дебет |
Кредит |
| Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
| Сальдо на начало[2]
|
193800000 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
193800000 |
04
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
540000 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
540000 |
05
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
70000 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
70000 |
08
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
0 |
| Оборот |
11000 |
Оборот |
| Сальдо на конец |
11000 |
10
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
2990000 |
300000
320000
6400000
|
800000
200000
600000
960000
300000
1000000
|
| Оборот |
7020000 |
Оборот |
3860000 |
| Сальдо на конец |
6150000 |
19
| Дебет |
Кредит |
| Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
| Сальдо на начало |
9300000 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
9300000 |
20
| Дебет |
Кредит |
| Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
| Сальдо на начало |
7200000 |
800000
200000
600000
10000
960000
300000
1000000
10000
20000
5200
1700
|
1120 |
| Оборот |
3906900 |
Оборот |
1120 |
| Сальдо на конец |
11105780 |
43
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
118700000 |
| Оборот |
1120 |
Оборот |
| Сальдо на конец |
118701120 |
45
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
24200000 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
24200000 |
50
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
150000 |
110000
40000
18000
|
15000
150
3000
|
| Оборот |
168000 |
Оборот |
18150 |
| Сальдо на конец |
299850 |
51
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
96300000 |
20000
30000
3000
|
2252000
4786000
18000
3140
1700
|
| Оборот |
53000 |
Оборот |
7060840 |
| Сальдо на конец |
89292160 |
52
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
18600000 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
18600000 |
60
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
7038000 |
300000
320000
6400000
|
| Оборот |
Оборот |
7020000 |
| Сальдо на конец |
14058000 |
68
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
3140000 |
| Оборот |
3140 |
Оборот |
2600 |
| Сальдо на конец |
3139460 |
69
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
3660000 |
| Оборот |
Оборот |
5200 |
| Сальдо на конец |
3665200 |
97
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
67033000 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
67033000 |
60
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
200500000 |
| Оборот |
1700 |
Оборот |
1700 |
| Сальдо на конец |
200500000 |
70
| Дебет |
Кредит |
| Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
| Сальдо на начало |
26280000 |
15000
2600
|
3000
20000
|
| Оборот |
17600 |
Оборот |
23000 |
| Сальдо на конец |
26285400 |
71
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
170000 |
| 150 |
110000
10000
40000
10000
|
| Оборот |
150 |
Оборот |
170000 |
| Сальдо на конец |
150 |
76
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
69700000 |
2252000
4786000
3000
|
| Оборот |
7041000 |
Оборот |
| Сальдо на конец |
76741000 |
99
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
104700000 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
104700000 |
80
| Дебет |
Кредит |
| Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
| Сальдо на начало |
694252000 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
694252000 |
82
| Дебет |
Кредит |
| Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
| Сальдо на начало |
75600000 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
75600000 |
66
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
96740000 |
| Оборот |
Оборот |
30000 |
| Сальдо на конец |
96770000 |
07
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
603297000 |
| Оборот |
Оборот |
| Сальдо на конец |
603297000 |
62
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
0 |
| Оборот |
Оборот |
20000 |
| Сальдо на конец |
20000 |
98
| Дебет |
Кредит |
| № операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
| Сальдо на начало |
0 |
| Оборот |
Оборот |
11000 |
| Сальдо на конец |
11000 |
Аналитика 10
| Содержание записи |
Сальдо на начало |
|