Главная              Рефераты - Бухгалтерский учет и аудит

Бухгалтерский учет фирмы ООО Криспи - курсовая работа

Балтийский Государственный технический университет

имени Д.Ф.Устинова «Военмех»

Курсовая работа

по бухгалтерскому учету на тему:

Бухгалтерский учет фирмы ООО «Криспи»

Выполнил: Однолеткова К.А.

Группа: Р-171

Проверил: Кулаго О.А.

Санкт-Петербург

2010г.

Содержание

Описание фирмы.3

Основные необходимые средства. 3

Основные поставщики. 4

Сведения о персонале. 5

Обязанности работников ООО «Криспи». 6

Учетная политика организации.6

Формирование стоимости основных средств и расчет амортизации. 9

Общехозяйственные расходы (без НДС)10

Общепроизводственные расходы (Без НДС)10

Калькуляция себестоимости продукции за март. 11

Журнал Хозяйственных операций ООО «Криспи». 12

Оборотно-сальдовая ведомость.19

Бухгалтерский баланс. 20

Отчет о прибылях и убытках. 24

ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ.. 26

СЧЕТ-ФАКТУРА 32

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ 34

ТОВАРНАЯ НАКЛАДНАЯ.. 35

Список литературы.37

Описание фирмы.

Название предприятия: ООО «Криспи»

Организационно-правовая форма: общество с ограниченной ответственностью(ООО)

Юридический адрес компании: 195276, Россия, Санкт-Петербург, ул. Демьяна Бедного, 24

Фактический адрес компании: 195276, Россия, Санкт-Петербург, ул. Демьяна Бедного, 24

Телефон компании: (812) 558-49-53; 558-54-98

Факс компании: 558-49-53

ИНН: 77296065222

КПП: 772901001

Банк: Балтийский банк ,г.Санкт-Петербург

Расчетный счет: 40702810390120223001

Корреспондентский счет: 30101810600000000957

БИК: 044525957

Дата создания:

Фирма зарегистрирована в Регистрационной палате Мэрии города Санкт-Петербурга 26.03.2010 под регистрационным номером № 275643

Сфера деятельности:

Основной деятельностью компании является выпуск пищевой продукции: мюсли.

Уставной капитал: 3 000 000 руб. (три миллиона рублей)

Учредители ООО «Криспи» по учредительному договору:

Генеральный директор, Однолеткова Ксения Андреевна- 70% уставного капитала

Главный Бухгалтер, Михайлова Ольга Андреевна - 30% уставного капитала

Основные необходимые средства:

1.Здания:

Производственный цех(100кв.м). Аренда 45000руб. в месяц

Офис(50 кв. м) Аренда 25000руб. в месяц

2 Упаковочная машина - 1 шт.(80 000руб./шт.)

Емкость для приготовления кондитерских масс с мешалкой и обогревом- 1 шт.(54 000руб./шт.)

Автоматический нагнетающе-формовочный комплекс с калибрующим барабаном- 1шт.(36 000руб./шт.)

Машина охлаждающая конвейерная универсальная- 1 шт.(47 000руб./шт.)

3.Производственный инвентарь

Чаны, формы- 6шт.(1 000руб./шт.)

Тележка -1шт. (3 000руб./шт.)

Основные поставщики:

1. Поставщик оборудования - ОАО «Акмалько-пищемаш»

Москва, улица Ижорская, дом 6

Телефон: +7(495) 933-07-73 ИНН: 7707076462

2.Поставщик муки - ООО «Хлебный Дом»

Россия, Санкт-Петербург, 192029 , ул. Бабушкина, д.56

КПП 772401001 ИНН 7720547640

3.Поставщик сливочного масла, молоко, сахара, соли, яиц - ООО «Валио»

Россия, Санкт-Петербург, 199178, В.О.,18 линия, д.31

КПП 726010039 ИНН 7260118567

4.Поставщик плодово-ягодной консервации - ООО «Ратибор»

Россия, Санкт-Петербург, 172200, ул. Гагарина, д.15

КПП 770101001 ИНН 7701626536

5. Поставщик ореховых смесей и сухофруктов - ООО «Караван-Центр»

г.Москва, ул. Маршала Новикова, д.2, кор.1. КПП 770101001 ИНН 7701626536

Основные покупатели:

1. ЗАО «Торговый Дом «Перекрёсток» Россия, 103473, Москва, Суворовская площадь, дом 1, ИНН 7728029110 КПП 770701001

2. ООО «О’кей-Финанс»190000, Санкт- Петербург, ул. Декабристов д.6, 10-Н

ИНН 7701339115

3.гипермаркет « Метро» Россия, Санкт-петербург, Комендантский проспект, д. 3, лит. A, ИНН 7965301413 КПП 796511882

Сведения о персонале:

№ Ф.И.О. Должность Год Рождения

Кол-во

детей

 Дата приема на работу работа
1 Однолеткова К.А. Генеральный директор 1990 - 01.01.2010 основная
2 Михайлова О.А. Главный бухгалтер 1990 - 01.01.2010 основная
3 Вершинина А.А. Менеджер по закупкам и продажам 1989 1 03.01.2010 основная
4 Шилова С.Л. Секретарь 1985 1 05.01.2010 основная
5 Румянцев Е.В. Технолог 1983 - 03.01.2010 основная
6 Кондакова Е.В. Пекарь 1981 2 04.01.2010 основная
7 Лебедева С.П. Пекарь 1978 2 04.01.2010 основная
8 Кулик Н.Д. Фасовщик 1977 1 08.01.2010 основная
9 Лисов П.Л. Техник по настройке оборудования 1955 3 08.01.2010 основная
10 Солнцева А.А. Уборщица 1967 2 10.01.2010 Основная
Итого 10 работников

Обязанности работников ООО «Криспи»:

Генеральный Директор:

-несет ответственность за состояние персонала и предприятия

-организует и контролирует всю работу предприятия

-распоряжается имуществом предприятия

-представляет предприятие во всех организациях и учреждениях

Главный бухгалтер:

-организует и ведет бухгалтерский учет

-несет ответственность за исполнение приказа №1

Технолог:

-консультирует персонал по вопросам производства продукции

-разрабатывает проекты для дальнейшего прогрессивного развития фирмы

Персонал:

-занимается изготовлением продукции

Учетная политика организации.

Приказ № 1

Об учетной политике ООО «Криспи» на 2010год.

В целях:

- формирования полной и достоверной информации о порядке учета хозяйственных операций в 2010 году;

- обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей;

- контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджет налогов

Приказываю:

Утвердить Положение об учетной политике для целей бухгалтерского учета и налогового учета на 2010 год согласно приложению к приказу №1.

Контроль за соблюдением положений учетной политики возложить на главного бухгалтера организации Михайлову О.А.

Настоящий приказ вступает в действие с 01 марта2010 года.

Приложение к приказу №1

от 01.01.2010г.

Учетная политика ООО «Криспи» на 2010год.

1.Учетная политика для бухгалтерского учета

Положение учетной политики Выбранный вариант Основание
Организация ведения бухгалтерского учета Бухгалтерский учет организации ведет штатный бухгалтер. п.2 ст. 6 Федерального закона от 21.11.1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"
Стоимостной лимит основных средств Не относятся к основным средствам и отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в составе материально-производственных запасов активы стоимостью не более 10000 руб. за единицу п. 5 ПБУ 6/01 "Учет основных средств" (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н)
Способ начисления амортизационных отчислений по основным средствам линейный способ (первоначальная стоимость умножить на норму амортизации). п. 18, 19 ПБУ 6/01 "Учет основных средств" (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н)

п. 48 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ" (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н.)
Переоценка первоначальной стоимости основных средств не производится. п. 14, 15 ПБУ 6/01 "Учет основных средств" (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н)

п. 49 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ" (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н.)
Переоценка нематериальных активов не производится. п.17 ПБУ 14/2007 "Учет нематериальных активов" (утв. Приказом Минфина № 153н от 27.12.2007)
Оценка товаров в организациях розничной торговли по покупным ценам. п. 60 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ" (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н)

п. 13 ПБУ 5/01 "Учет материально-производственных запасов" (утв. Приказом Минфина РФ от 09.062001 г. N 44н)

2.Учетная политика для налогового учета

Положение учетной политики Выбранный вариант Основание
Организация налогового учета Налоговый учет в организации ведется на основе регистров бухгалтерского учета с добавлением в них реквизитов, необходимых для налогового учета в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ. ст. 313, 314 Налогового кодекса РФ
Определение даты получения дохода (осуществления расхода) Налоговый учет в организации ведется по методу начисления. ст. 271, 273 Налогового кодекса РФ
Методы начисления амортизации линейный. п. 1 ст. 259 Налогового кодекса РФ

Формирование стоимости основных средств и расчет амортизации

Основные средства Стои-мость без НДС НДС Стои-мость с НДС Годовая сумма амортизации Сумма ежемес. амортизации Эксплуата-ция

Мес.

Начала амортиза-ции
Упаковочная машина 80000 17561 97561 16000 1333 5лет Апрель 2010
Емкость для приготовления кондитерских масс с мешалкой и обогревом 54000 11854 65854 10800 900 5лет Апрель 2010
Автоматический нагнетающе-формовочный комплекс с калибрующим барабаном 36000 7902 43902 7200 600 5лет Апрель 2010
Машина охлаждающая конвейерная универсальная 47000 10317 57317 9400 783 5лет Апрель 2010
Чаны, формы (6 штук) 6000 1317 7317 1200 100 5лет Апрель 2010
Тележка(1шт.) 3000 658 3658 600 50 5 лет Апрель 2010
Итого 226000 49609 275609 45200 3766 - -

Общехозяйственные расходы (без НДС)

Стоимость всего
№ Наименование март апрель март
1 З/П управляющему персонала 109000 109000 109000
2 Страховые взносы 28280 28280 28280
3 Коммунальные услуги за офис 1476 1476 1476
4 Арендная плата за офис 20500 20500 20500
Итого 159256 159256 159256

Общепроизводственные расходы (Без НДС)

Стоимость всего
№ Наименование март апрель март
1 З/П рабочим 109000 109000 109000
2 Страховые взносы 28340 28340 28340
3 Амортизация - 3766 3766
4 Арендная плата за цех 36900 36900 36900
5 Коммунальные услуги за цех 3280 3280 3280
Итого 177520 181286 181286

Сырье для изготовления продукции фирмы ООО «Криспи» в мес.

5000 пачек (печенья, вафель)

№ Наименование Единица измерения Стоимость 1 единицы (без НДС)

Кол-во

продукции

 Итого стоимость без НДС
1

Мука пшеничная, кукурузная, ржаная

 кг 30 100 3000
2

Сливочное масло

 кг 45 100 4500
3

Сахар, соль

 кг 25 200 5000
4

Яйца

 10шт. 50 50 2500
5

Смеси орехов и сухофруктов

 уп 75 500 37500
6

Молоко

 Л

40

 35 1400
Итого 53900

Калькуляция себестоимости продукции за март

Продукция Сырье Итого прямых расходов Доля прямых расходов Общепхозяйствен-ные расходы Общепроизводственные расходы Итого полная себестоимость продукции Стоимость единицы продукции (руб/пачка)
Мюсли 53900 53900 50,66 80679 89932 224511 44,9
Хлопья 52500 52500 49,34 78577 87588 218665 43,73
Итого 106400 106400 100% 159256 177520 443176

Калькуляция себестоимости продукции за апрель, март

Продукция Сырье Итого прямых расходов Доля прямых расходов Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы Итого полная себестоимость продукции Стоимость единицы продукции (руб/пачка)
Мюсли 53900 53900 50,66 91839 80679 226418 45,3
Хлопья 52500 52500 49,34 89447 78577 220524 44,1
Итого 106400 106400 100% 181286 159256 446942

Журнал Хозяйственных операций ООО «Криспи»

№ Наименование хозяйственных операций Корреспонденция
Дата зап. с указанием документов счетов СУММА
Дебит Кредит руб.
1 2 3 4 5 6
Март
01.03.2010 1 образован уставной капитал/учредительный документ 75 80 3000000
2 оплатили уставной капитал/выписка из банка 51 75 3000000
04.03.2010 3 оплата аренды производственного цеха за март/ платежное поручение /счет 60 51 45000
4 НДС/ счет-фактура 19 60 8100
5 получение услуг по аренде цеха/ накладная 25 60 36900
6 зачет НДС/счет-фактура 681 19 8100
7 оплата аренды офисного помещения за март/ платежное поручение /счет 60 51 25000
8 НДС/ счет-фактура 19 60 4500
9 получение услуг по аренде офиса/ накладная 26 60 20500
10 зачет НДС/счет-фактура 681 19 4500
11 получены объекты основных средств/ накладная 8 60 226000
12 оплата объектов основных средств /платежное поручение /счет 60 51 275609
13 НДС/ счет-фактура 19 60 49609
14 Зачет НДС/счет-фактура 681 19 49609
15 оприходованы основные средства 1 8 226000
16 оплата сырья (мюсли)/платежное поручение 60 51 65732
17 НДС на получение сырья (мюсли)/ счет-фактура 19 60 11832
18 получено сырье(мюсли)/накладная 10 60 53900
19 зачет НДС (мюсли)/счет-фактура 681 19 11832
20 сырье передано в производство (мюсли) 20 10 53900
21 оплата сырья (хлопья) /платежное поручение 60 51 64025
22 НДС на получение сырья (хлопья)/ счет-фактура 19 60 11525
23 получено сырье (хлопья)/накладная 10 60 52500
24 зачет НДС (хлопья)/счет-фактура 681 19 11525
25 сырье передано в производство(хлопья) 20 10 52500
15.03.2010 26 оплата коммунальных услуг за цех/платежное поручение 60 51 4000
27 НДС/счет-фактура 19 60 720
28 получение коммунальных услуг за цех 25 60 3280
29 зачет НДС/счет-фактура 681 19 720
30 оплата коммунальных услуг за офис/платежное поручение 60 51 1800
31 НДС/счет-фактура 19 60 324
32 получение коммунальных услуг за офис 26 60 1476
33 зачет НДС/счет-фактура 681 19 324
26.03.2010 34 Начислена з/п за март/расчетная ведомость(рабочим) 25 70 109000
35 начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка 70 682 12428
36 Начислена страховая часть в ПФ (20%)/расчет рабочим 25 692 1600
37 Начислена страховая часть в ПФ (14%)/расчет рабочим 25 692 14140
38 Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/расчет рабочим 25 692 6060
39 Начислен 1,1% в ФСС РФ/расчет рабочим 25 691 1199
40 Начислен 2% в ТФОМС/расчет рабочим 25 693 2180
41 Начислен 2,9% в ФСС/расчет рабочим 25 693 3161
42 Начислена з/п за март/расчетная ведомость(управляющему персоналу) 26 70 109000
43 начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка 70 682 13832
44 Начислена страховая часть в ПФ (20%)/управляющему персоналу 26 692 0
45 Начислена страховая часть в ПФ (14%)/управляющему персоналу 26 692 15200
46 Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/управляющему персоналу 26 692 6540
47 Начислен 1,1% в ФСС РФ/управляющему персоналу 26 691 1199
48 Начислен 2% в ТФОМС/управляющему персоналу 26 693 2180
49 Начислен 2,9% в ФСС/управляющему персоналу 26 693 3161
50 Списание общепроизводственных расходов 20 25 177520
51 Списание общехозяйственных расходов 20 26 159256
28.10.2010 52 готовая продукция передана на склад ( мюсли)/накладная 43 20 224511
53 готовая продукция передана на склад (хлопья)/накладная 43 20 218665
30.01.2010 54 Реализована готовая продукция 5000шт.вафель 62 90 400000
55 Реализована готовая продукция 5000шт.печенья 62 90 380000
56 Оплата готовой продукции (мюсли)/ платежное поручение 51 62 400000
57 Оплата готовой продукции(хлопья)/ платежное поручение 51 62 380000
58 Начислен НДС по реализации готовой продукции (мюсли)/счет-фактура 90 681 61017
59 Начислен НДС по реализации готовой продукции (хлопья)/счет-фактура 90 681 57966
21.01.2010. 60 Списание фактической производственной с/с (мюсли)/ бух. Расчет 90 43 224511
61 Списание фактической производственной с/с (хлопья)/ бух. Расчет 90 43 218665
62 Финансовый результат (мюсли)/выписка из банка 90 99 114472
63 Финансовый результат (хлопья)/выписка из банка 90 99 103369
64 Начислен налог на прибыль (вафель)/расчет 99 683 22894
65 Начислен налог на прибыль( хлопья)/расчет 99 683 20674
66 перечислен НДС/расчет 681 51 32373
Итого 10878115
№ Наименование хозяйственных операций Корреспонденция
Дата зап. с указанием документов счетов СУММА
Дебит Кредит руб.
1 2 3 4 5 6
Апрель
04.04.2010 67 оплата аренды производственного цеха за март/ платежное поручение /счет 60 51 45000
68 НДС/ счет-фактура 19 60 8100
69 получение услуг по аренде цеха/ накладная 25 60 36900
70 зачет НДС/счет-фактура 681 19 8100
71 оплата аренды офисного помещения за март/ платежное поручение /счет 60 51 25000
72 НДС/ счет-фактура 19 60 4500
73 получение услуг по аренде офиса/ накладная 26 60 20500
74 зачет НДС/счет-фактура 681 19 4500
10.04.2010 75 оплата коммунальных услуг за цех/платежное поручение 60 51 4000
76 НДС/счет-фактура 19 60 720
77 получение коммунальных услуг за цех 25 60 3280
78 зачет НДС/счет-фактура 681 19 720
79 оплата коммунальных услуг за офис/платежное поручение 60 51 1800
80 НДС/счет-фактура 19 60 324
81 получение коммунальных услуг за офис 26 60 1476
82 зачет НДС/счет-фактура 681 19 324
83 Получены деньги с расчетного счета в кассу/приходный кассовый ордер 50 51 191740
15.04.2010 84 Выдана з/п за март/ платежная ведомость 70 50 191740
85 Перечислен НДФЛ (13%)/налоговая карточка 682 51 26260
86 Перечислена страховая часть в ПФ (20%)/расходный кассовый ордер 692 51 1600
87 Перечислена страховая часть в ПФ (14%)/расходный кассовый ордер 692 51 29340
88 Перечислена накопительная часть в ПФ (6%)/расходный кассовый ордер 692 51 12600
89 Перечислен 1,1% в ФСС РФ/расходный кассовый ордер 691 51 2398
90 Перечислен 2% в ТФОМС/расходный кассовый ордер 693 51 4360
91 Перечислен 2,9% в ФСС/расходный кассовый ордер 693 51 6322
17.04.2010 92 оплата сырья (мюсли)/платежное поручение 60 51 65732
93 НДС на получение сырья (мюсли)/ счет-фактура 19 60 11832
94 получено сырье (мюсли)/накладная 10 60 53900
95 зачет НДС (мюсли)/счет-фактура 681 19 11832
96 сырье передано в производство (мюсли) 20 10 53900
97 оплата сырья (хлопья)/платежное поручение 60 51 64025
98 НДС на получение сырья (хлопья)/ счет-фактура 19 60 11525
99 получено сырье (хлопья)/накладная 10 60 52500
100 зачет НДС (хлопья)/счет-фактура 681 19 11525
101 сырье передано в производство(хлопья) 20 10 52500
19.04.2010 102 начислена амортизация ОС/расчет 25 2 3766
20.04.2010 103 Начислена з/п за апрель/расчетная ведомость(рабочим) 25 70 109000
104 начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка 70 682 12584
105 Начислена страховая часть в ПФ (20%)/расчет рабочим 25 692 1600
106 Начислена страховая часть в ПФ (14%)/расчет рабочим 25 692 14140
107 Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/расчет рабочим 25 692 6060
108 Начислен 1,1% в ФСС РФ/расчет рабочим 25 691 1199
109 Начислен 2% в ТФОМС/расчет рабочим 25 693 2180
110 Начислен 2,9% в ФСС/расчет рабочим 25 693 3161
111 Начислена з/п за апрель/расчетная ведомость(управляющему персоналу) 26 70 109000
112 начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка 70 682 13988
113 Начислена страховая часть в ПФ (20%)/управляющему персоналу 26 692 0
114 Начислена страховая часть в ПФ (14%)/управляющему персоналу 26 692 15200
115 Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/управляющему персоналу 26 692 6540
116 Начислен 1,1% в ФСС РФ/управляющему персоналу 26 691 1199
117 Начислен 2% в ТФОМС/управляющему персоналу 26 693 2180
118 Начислен 2,9% в ФСС/управляющему персоналу 26 693 3161
119 списание общепроизводственных расходов 20 25 181286
120 списание общехозяйственных расходов 20 26 159256
23.04.2010 121 готовая продукция передана на склад ( мюсли)/накладная 43 20 226418
122 готовая продукция передана на склад (хлопья)/накладная 43 20 220524
123 Реализована готовая продукция 5000шт.вафель 62 90 400000
124 Реализована готовая продукция 5000шт.печенья 62 90 380000
125 Оплата готовой продукции (мюсли)/ платежное поручение 51 62 400000
126 Оплата готовой продукции(хлопья)/ платежное поручение 51 62 380000
127 Начислен НДС по реализации готовой продукции (мюсли)/счет-фактура 90 681 61017
128 Начислен НДС по реализации готовой продукции (хлопья)/счет-фактура 90 681 57966
24.04.2010 129 Списание фактической производственной с/с (мюсли)/ бух. Расчет 90 43 226418
130 Списание фактической производственной с/с (хлопья)/ бух. Расчет 90 43 220524
131 Финансовый результат (мюсли)/выписка из банка 90 99 112565
132 Финансовый результат (хлопья)/выписка из банка 90 99 101510
133 Начислен налог на прибыль (вафель)/расчет 99 683 22513
134 Начислен налог на прибыль (хлопья)/расчет 99 683 20302
135 перечислен НДС/расчет 681 51 81982
Итого 4578114
№ Наименование хозяйственных операций Корреспонденция
Дата зап. с указанием документов счетов СУММА
Дебит Кредит руб.
1 2 3 4 5 6
Май
04.05.2010 135 оплата аренды производственного цеха за май платежное поручение /счет 60 51 45000
136 НДС/ счет-фактура 19 60 8100
137 получение услуг по аренде цеха/ накладная 25 60 36900
138 зачет НДС/счет-фактура 681 19 8100
139 оплата аренды офисного помещения за май платежное поручение /счет 60 51 25000
140 НДС/ счет-фактура 19 60 4500
141 получение услуг по аренде офиса/ накладная 26 60 20500
142 зачет НДС/счет-фактура 681 19 4500
10.05.2010 143 оплата коммунальных услуг за цех/платежное поручение 60 51 4000
144 НДС/счет-фактура 19 60 720
145 получение коммунальных услуг за цех 25 60 3280
146 зачет НДС/счет-фактура 681 19 720
147 оплата коммунальных услуг за офис/платежное поручение 60 51 1800
148 НДС/счет-фактура 19 60 324
149 получение коммунальных услуг за офис 26 60 1476
150 зачет НДС/счет-фактура 681 19 324
151 Получены деньги с расчетного счета в кассу/приходный кассовый ордер 50 51 191428
15.05.2010 152 Выдана з/п за апрель/ платежная ведомость 70 50 191428
153 Перечислен НДФЛ (13%)/налоговая карточка 682 51 26572
154 Перечислена страховая часть в ПФ (20%)/расходный кассовый ордер 692 51 1600
155 Перечислена страховая часть в ПФ (14%)/расходный кассовый ордер 692 51 29340
156 Перечислена накопительная часть в ПФ (6%)/расходный кассовый ордер 692 51 12600
157 Перечислен 1,1% в ФСС РФ/расходный кассовый ордер 691 51 2398
158 Перечислен 2% в ТФОМС/расходный кассовый ордер 693 51 4360
159 Перечислен 2,9% в ФСС/расходный кассовый ордер 693 51 6322
17.05.2010 160 оплата сырья(мюсли)/платежное поручение 60 51 65732
161 НДС на получение сырья(мюсли)/ счет-фактура 19 60 11832
162 получено сырье (мюсли)/накладная 10 60 53900
163 зачет НДС (мюсли)/счет-фактура 681 19 11832
164 сырье передано в производство (мюсли) 20 10 53900
165 оплата сырья (хлопья)/платежное поручение 60 51 64025
166 НДС на получение сырья(хлопья)/ счет-фактура 19 60 11525
167 получено сырье(хлопья)/накладная 10 60 52500
168 зачет НДС (хлопья)/счет-фактура 681 19 11525
169 сырье передано в производство(хлопья) 20 10 52500
19.05.2010 170 начислена амортизация ОС/расчет 25 2 3766
20.05.2010 171 Начислена з/п за март/расчетная ведомость(рабочим) 25 70 109000
172 начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка 70 682 12696
173 Начислена страховая часть в ПФ (20%)/расчет рабочим 25 692 1600
174 Начислена страховая часть в ПФ (14%)/расчет рабочим 25 692 14140
175 Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/расчет рабочим 25 692 6060
176 Начислен 1,1% в ФСС РФ/расчет рабочим 25 691 1199
177 Начислен 2% в ТФОМС/расчет рабочим 25 693 2180
178 Начислен 2,9% в ФСС/расчет рабочим 25 693 3161
179 Начислена з/п за март/расчетная ведомость(управляющему персоналу) 26 70 109000
180 начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка 70 682 14040
181 Начислена страховая часть в ПФ (20%)/управляющему персоналу 26 692 0
182 Начислена страховая часть в ПФ (14%)/управляющему персоналу 26 692 15200
183 Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/управляющему персоналу 26 692 6540
184 Начислен 1,1% в ФСС РФ/управляющему персоналу 26 691 1199
185 Начислен 2% в ТФОМС/управляющему персоналу 26 693 2180
186 Начислен 2,9% в ФСС/управляющему персоналу 26 693 3161
187 списание общепроизводственных расходов 20 25 181286
188 списание общехозяйственных расходов 20 26 159256
22.05.2010 189 готовая продукция передана на склад ( мюсли)/накладная 43 20 226418
190 готовая продукция передана на склад (хлопья)/накладная 43 20 220524
191 Реализована готовая продукция 5000шт.вафель 62 90 400000
192 Реализована готовая продукция 5000шт.печенья 62 90 380000
193 Оплата готовой продукции (мюсли)/ платежное поручение 51 62 400000
194 Оплата готовой продукции(хлопья)/ платежное поручение 51 62 380000
195 Начислен НДС по реализации готовой продукции(мюсли)/счет-фактура 90 681 61017
196 Начислен НДС по реализации готовой продукции(хлопья)/счет-фактура 90 681 57966
24.05.2010 197 Списание фактической производственной с/с(мюсли)/ бух. Расчет 90 43 226418
198 Списание фактической производственной с/с(хлопья)/ бух. Расчет 90 43 220524
199 Финансовый результат(мюсли)/выписка из банка 90 99 112565
200 Финансовый результат(хлопья)/выписка из банка 90 99 101510
201 Начислен налог на прибыль(вафель)/расчет 99 683 22513
202 Начислен налог на прибыль(хлопья)/расчет 99 683 20302
203 перечислен НДС/расчет 681 51 81982
Итого 4577966
Итого за квартал 20034195

Оборотно-сальдовая ведомость за 1 квартал 2010года.

Шифр Сальдо на начало 01.01 Оборот за квартал

Сальдо на конец

01.04
счетов Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
1 2 3 4 5 6 7
1 0 0 226000 0 226000 0
2 0 0 0 7532 0 7532
8 0 0 226000 226000 0 0
10 0 0 319200 319200 0 0
19 0 0 160612 160612 0 0
20 0 0 1337060 1337060 0 0
43 0 0 1337060 1337060 0 0
50 0 0 383168 383168 0 0
51 0 0 5340000 1637857 3702143 0
60 0 0 892280 892280 0 0
62 0 0 2340000 2340000 0 0
70 0 0 462736 654000 0 191264
75 0 0 3000000 3000000 0 0
80 0 0 0 3000000 0 3000000
90 0 0 2340000 2340000 0 0
99 0 0 129198 645991 0 516793
681 0 0 356942 356942 0 0
682 0 0 52832 79568 0 26736
683 0 0 0 129198 0 129198
691 0 0 4796 7194 0 2398
692 0 0 87080 130620 0 43540
693 0 0 21364 32046 0 10682
25 0 0 540092 540092 0 0
26 0 0 477768 477768 0 0
Итого 0 0 20034195 20034195 3928143 3928143
Приложение

к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
Бухгалтерский баланс
на "01" апреля 20 10 г. Коды
Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число) 1 4 2010
Организация ООО "Криспи" по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 7812936515
Вид деятельности производство по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности общество
с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
Местонахождение (адрес) Россия, Санкт-Петербург, ул.Демьяна Бедного, д.24
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
Актив Код по- На начало На конец отчет-
казателя отчетного года ного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110
Основные средства 120 218468
Незавершенное строительство 130
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150
Итого по разделу I 190
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211
животные на выращивании и откорме 212
затраты в незавершенном производстве 213
готовая продукция и товары для перепродажи 214
товары отгруженные 215
расходы будущих периодов 216
прочие запасы и затраты 217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям 220
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты) 230
в том числе покупатели и заказчики 231
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
даты) 240
в том числе покупатели и заказчики 241
Краткосрочные финансовые вложения 250
Денежные средства 260 3702143
Прочие оборотные активы 270
Итого по разделу II 290 3702143
БАЛАНС 300 3920611
Форма 0710001 с. 2
Пассив Код по- На начало На конец отчет-
казателя отчетного периода ного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 3000000
Уставный капитал 410
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411
Добавочный капитал 420
Резервный капитал 430
в том числе: 516793
резервы, образованные в соответствии
с законодательством 431
резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами 432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470
Итого по разделу III 490 3516793
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 510
Отложенные налоговые обязательства 515
Прочие долгосрочные обязательства 520
Итого по разделу IV 590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 610
Кредиторская задолженность 620
в том числе:
поставщики и подрядчики 621
задолженность перед персоналом организации 622 191264
задолженность перед государственными 56620
внебюджетными фондами 623
задолженность по налогам и сборам 624 155934
прочие кредиторы 625
Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов 630
Доходы будущих периодов 640
Резервы предстоящих расходов 650
Прочие краткосрочные обязательства 660
Итого по разделу V 690 403818
БАЛАНС 700 3920611
СПРАВКА о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства 910
в том числе по лизингу 911
Товарно-материальные ценности, принятые на
ответственное хранение 920
Товары, принятые на комиссию 930
Списанная в убыток задолженность
неплатежеспособных дебиторов 940
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960
Износ жилищного фонда 970
Износ объектов внешнего благоустройства и других
аналогичных объектов 980
Нематериальные активы, полученные в пользование 990
Руководитель Однолеткова К.А. Главный бухгалтер Михайлова О.А.
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
« 1 » апреля 20 10 г.

Приложение

к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
(в ред. от 18 сентября 2006 г.)
Отчет о прибылях и убытках за
"01" апреля 20 10 . Коды
Форма № 2 по ОКУД 0710002
Дата (год, месяц, число) 1 4 2010
Организация ООО "Криспи" по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 7812936515
Вид деятельности производство по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности общество
с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
Показатель За отчетный За аналогичный
наименование код период период преды-
дущего года
1 2 3 4
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, 1983051
услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010
Себестоимость проданных товаров, продукции, ()
1337060
работ, услуг 020
Валовая прибыль 029 645991
Коммерческие расходы 030 ()
Управленческие расходы 040 ()
Прибыль (убыток) от продаж 050 645991
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению 060
Проценты к уплате 070 ()
Доходы от участия в других организациях 080
Прочие доходы 090
Прочие расходы 100 ()
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 645991
Отложенные налоговые активы 141
Отложенные налоговые обязательства 142
Текущий налог на прибыль 150 129198 ()
Чистая прибыль (убыток) отчетного 516793
периода 190
СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства (активы) 200
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА МАРТ 2010 ГОДА

№

ПП

Фамилия

Имя

Отчество

Год

Рожд

№

Стр

Начисл

з/п за предыдущ

период с нач.года

 Начислено зарплаты в марте 2010г.

Всего

Начисл. з/п с нач.год.

 Льгота по налогу на доходы Налого-облаг. доход с нач.года

По расчету необх удерж.

налога на доходы

 Удержано налога на доходы с нач.года

Удержив.

из з/п данного месяца налога на доходы
Оклад

Вознагр.

по

договору

 Отпускн. премия всего Налого-плательщик Ребе-нок
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
1 Вершинина А.А. 1989 9 0 21000 21000 21000 400 2000 18600 2418 0 2418
2 Кондакова Е.В. 1981 6 0 14000 14000 14000 400 1000 12600 1638 0 163
3 Кулик Н.Д. 1988 2 0 19000 19000 19000 400 1000 17600 2288 0 2288
4

Лебедева

О.Н.

 1978 7 0 20000 20000 20000 400 1000 18600 2418 0 2418
5 Лисов П.Л. 1955 3 0 25000 25000 25000 400 3000 21600 2808 0 2808
6 Михайлова О.А. 1990 10 0 30000 30000 30000