Міністерство освіти та науки України
Національний університет водного господарства та природокористування
Кафедра обліку та аудиту
Розрахункова робота
з дисципліни
«Організація обліку»
(К = 1,6)
Рівне - 20
10
Завдання та вихідні дані до розрахункової роботи
Завдання:
- скласти Баланс (форма 1) станом на 1 жовтня 2009 року;
- заповнити журнал господарських операцій за жовтень 2009 року;
- нарахувати амортизацію основних засобів за жовтень 2009 року (таблиця довільної форми);
- заповнити розрахунково-платіжну відомість за жовтень 2009 року;
- зробити розподіл загальновиробничих витрат;
- заповнити журнали та відомості до них за жовтень 2009 року;
- заповнити оборотну відомість за жовтень 2009 року;
- скласти Баланс (форма 1) та Звіт про фінансові результати (форма 2) за жовтень 2009 року.
Примітка:
коефіцієнт (К
) для виконання необхідних розрахунків становить 1,6
.
Вихідні дані:
Приватне підприємство "Рівне" займається виробництвом меблів для дому та офісу. Воно є платником податку на прибуток і ПДВ на загальних підставах.
Залишки активів, капіталу і зобов'язань на 1 жовтня 2009 року
:
1.Основні засоби;
Основний засіб |
Первісна вартість |
Знос |
Адміністративна будівля |
36864 |
12585,2 |
Будівля магазину |
120000 |
20500 |
Будівля цеху № 1 |
144000 |
59400 |
Будівля цеху № 2 |
110400 |
15824 |
Верстат для виготовлення продукції № 2 |
2131,2 |
390,72 |
Комп'ютер (відділ збуту) |
4320 |
2880 |
Комплект монтажних інструментів |
800 |
226,67 |
Легковий автомобіль |
57600 |
20160 |
Машина для обробки деталей продукції № 3 |
3181,25 |
1628,50 |
Верстат для обробки деталей продукції № 4 |
1843,2 |
972,8 |
Орендований фрезерувальний верстат |
40000 |
- |
Верстат для виробництва продукції № 1 |
1363,2 |
363,52 |
Разом |
522502,85 |
134941,41 |
2. Залишок коштів на поточному рахунку – 35540,00 * 1,6 = 56864 грн.;
3. Залишок валюти на рахунку – 2000,00 дол. (курс 1 дол. на 31.09.10 – 5,05 грн.)
Отже, залишок валюти на рахунку = 2000,00 * 1,6 * 5,05 = 16160 грн.;
4. Статутний капітал – 202000 * 1,6 = 323200 грн.;
5. Неоплачений капітал– 3000 * 1,6 = 4800 грн.;
6. Нерозподілений прибуток – 60000 * 1,6 = 96000 грн.
7. Залишки зобов'язань за розрахунками:
Назва рахунка |
Сума, грн. |
Розрахунки за податками/податок з доходів фізичних осіб |
619,74 |
Розрахунки за заробітною платою |
6480,99 |
Розрахунки за пенсійним забезпеченням |
2281,54 |
Розрахунки за соціальним страхуванням |
275,12 |
Розрахунки за страхуванням на випадок безробіття |
172,83 |
Розрахунки за страхуванням від нещасних випадків |
158,42 |
Разом |
9988,64 |
8. Готова продукція:
Вид продукції |
Кількість |
Виробнича с/в одиниці, грн. |
Відпускна ціна, грн. |
Продукція № 1 |
5 |
216 |
480 |
Продукція № 2 |
1 |
528 |
1267,2 |
Продукція № 3 |
8 |
116,8 |
297,6 |
Продукція № 4 |
4 |
315,2 |
720 |
Додаткові умови:
- підприємство обліковує витрати на рахунках 9-го класу;
- при амортизації основних засобів застосовують прямолінійний метод;
- вартісна межа малоцінних необоротних матеріальних активів – 500 грн., їх амортизацію нараховують у першому місяці використання об'єктів у розмірі 100 % їх вартості;
- вартість запасів при вибутті оцінюють методом середньозваженої собівартості;
- господарські операції жовтня 2009 року підприємство відобразило в журналі господарських операцій.
Дані для розрахунку заробітної плати
Працівники |
Посада |
Заробітна плата, грн. |
Примітка |
Працівник №1 |
директор |
2000 |
- |
Працівник №2 |
головний бухгалтер |
1800 |
троє дітей до 18 років |
Працівник №3 |
начальник цеху №1 |
1500 |
- |
Працівник №4 |
начальник цеху №2 |
1500 |
студент-заочник |
Працівник №5 |
столяр |
1450 |
- |
Працівник №6 |
комплектувальник |
1450 |
інвалід 2 групи |
Працівник №7 |
керівник відділу збуту |
1450 |
премія 240 грн., лікарняні 180 грн. |
Виконання розрахункової роботи
Журнал господарських операцій за жовтень 2009 року
№ |
Зміст операції (документ, що засвідчує її проведення) |
Кореспонденція рахунків |
Сума, грн. |
Дт |
Кт |
1 |
Придбання матеріалів за попередньою оплатою: |
Перераховано аванс постачальнику за матеріали |
371 |
311 |
30000 |
Відображено податковий кредит з ПДВ (30000 / 6) |
641 |
644 |
5000 |
Отримано матеріали від постачальника (30000 – 5000) |
201 |
631 |
25000 |
Закрито рахунок податкового кредиту |
644 |
631 |
5000 |
Проведено залік заборгованостей |
631 |
371 |
30000 |
2 |
Безоплатно отримано матеріали від постачальника |
201 |
718 |
25000 |
3 |
Придбання матеріалів підзвітною особою: |
Отримано готівку в касу підприємства для видачі її підзвітній особі |
301 |
311 |
2400 |
Видано кошти під звіт на придбання матеріалів |
372 |
301 |
2400 |
Оприбутковано матеріали, придбані підзвітною особою |
201 |
372 |
2000 |
Відображено ПДВ за придбаними матеріалами (2400 * 20) |
641 |
372 |
400 |
4 |
Нараховано зарплату і премію: |
— працівникам виробництва (1450 + 1450) |
23 |
661 |
2900 |
— загальновиробничому персоналу (1500 + 1500) |
91 |
661 |
3000 |
— адміністративному персоналу (2000 + 1800) |
92 |
661 |
3800 |
— працівнику відділу збуту (1450 + 240) |
93 |
661 |
1690 |
5 |
Нараховано лікарняні за три дні непрацездатності працівнику № 7 |
93 |
663 |
180 |
Утримано з лікарняних до пенсійного фонду (180 * 2%) |
663 |
641 |
3,6 |
Податок з доходів фізичних осіб ((180 – 3,6) * 15%) |
663 |
641 |
26,46 |
6 |
Утримано із заробітної плати: |
— внесків до Пенсійного фонду ((2900+3000+3800+1690) * 2 %) |
661 |
651 |
227,8 |
— внесків на страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності
((2900+3000+3800+1690) * 1 %)
|
661 |
652 |
113,9 |
— внесків на страхування на випадок безробіття ((2900+3000+3800+16900) * 0,6 %) |
661 |
653 |
68,34 |
— податку з доходів фізичних осіб: ((2900 + 3000 + 3800 + 1690 - 227,8 - 113,9 - 68,34 – 5 * 453,75) * 15%) |
661 |
641/ПДФО |
1306,68 |
7 |
Нараховано на зарплату: |
— внески до Пенсійного фонду
(нарахована заробітна плата * 33,2 %)
|
23 |
651 |
962,8 |
91 |
651 |
996 |
92 |
651 |
1261,6 |
93 |
651 |
620,84 |
— внески на страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності
(нарахована заробітна плата * 1,4 %)
|
23 |
652 |
40,6 |
91 |
652 |
42 |
92 |
652 |
53,2 |
93 |
652 |
23,66 |
— внески на страхування на випадок безробіття
(нарахована заробітна плата * 1,6 %)
|
23 |
653 |
46,4 |
91 |
653 |
48 |
92 |
653 |
60,8 |
93 |
653 |
27,04 |
— внесків на соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності (меблеве виробництво – 2,2%)
(нарахована заробітна плата * 2,2 %)
|
23 |
656 |
63,8 |
91 |
656 |
66 |
92 |
656 |
83,6 |
93 |
656 |
37,18 |
8 |
Відпущено сировину та матеріали: |
— у цех № 1 |
23 |
201 |
1456,95 |
— у цех № |
23 |
201 |
2070,00 |
9 |
Нараховано амортизацію необоротних активів: |
— верстата для виробництва продукції № 1 (ТКВ 5 років) (1363,2/5/12) |
23 |
131 |
22,72 |
— верстата для виробництва продукції № 2 (ТКВ 5 років) (2131,2/5/12) |
23 |
131 |
35,52 |
— машини для виробництва продукції № 3 (ТКВ 7 років) (3181,25/7/12) |
23 |
131 |
37,87 |
— верстата для виробництва продукції № 4 (ТКВ 6 років) (1843,2/6/12) |
23 |
131 |
25,6 |
— монтажних інструментів (ТКВ 5 років) (800/5/12) |
91 |
131 |
13,3 |
— будівлі цеху № 1 (ТКВ 20 років) (144000/20/12) |
91 |
131 |
600 |
— будівлі цеху № 2 (ТКВ 25 років) (110400/25/12) |
91 |
131 |
368 |
— адміністративного приміщення (ТКВ 30 років) (3686,4/30/12) |
92 |
131 |
102,4 |
— калькулятора (100% його вартості) |
92 |
132 |
500 |
— легкового автомобіля (ТКВ 15 років) (57600/15/12) |
93 |
131 |
320 |
— комп'ютера (відділ збуту) (ТКВ 3 роки) (4320/3/12) |
93 |
131 |
120 |
— будівлі магазину (ТКВ 20 років) (120000/20/12) |
93 |
131 |
500 |
10 |
Витрати на електроенергію: |
— цех № 1 |
91 |
685 |
1160 |
— цех № 2 |
91 |
685 |
1140 |
— адмінбудівля |
92 |
685 |
1134 |
— торговельне приміщення |
93 |
685 |
1150 |
Відображено ПДВ ((1160 + 1140 + 1134 + 1150) * 20 %) |
641 |
685 |
916,80 |
11 |
Витрати на прибирання приміщень: |
— цех № 1 |
91 |
685 |
1175 |
— цех № 2 |
91 |
685 |
1130 |
— адмінбудівля |
92 |
685 |
1140 |
— торговельне приміщення |
93 |
685 |
1150 |
Відображено ПДВ ((1175 +1130 + 1140 +1150)*20 %) |
641 |
685 |
919 |
12 |
Використано матеріали для пакування продукції: |
93 |
201 |
1132 |
13 |
Віднесено загальновиробничі витрати до: |
— виробничих витрат |
23 |
91 |
7650,5 |
— собівартості реалізованої продукції |
901 |
91 |
2088,3 |
14 |
Оприбутковано з виробництва: |
— 10 одиниць продукції № 1 (цех № 1) (1200,00 * 1,6) |
26 |
23 |
1920 |
— 5 одиниць продукції № 2 (цех № 1) (1800,00 * 1,6) |
26 |
23 |
2880 |
— 20 одиниць продукції № 3 (цех № 2) (1600,00 * 1,6) |
26 |
23 |
2560 |
— 10 одиниць продукції № 4 (цех № 2) (1900,00 * 1,6) |
26 |
23 |
3040 |
15 |
Реалізовано продукцію за передоплатою (8 одиниць продукції № 1 і 6 одиниць продукції № 2) |
Одержано передоплату від покупця (480*8 + 1267,2*6) |
311 |
681 |
11443,2 |
Нараховано податкові зобов'язання з ПДВ (11443,2/6) |
643 |
641 |
1907,2 |
Відображено доход при відвантаженні продукції покупцю |
361 |
701 |
11443,2 |
Закрито рахунок податкових зобов'язань |
701 |
643 |
1907,2 |
Відображено собівартість реалізованої продукції
С/в продукції № 1 = ((5*216+1920)/(5 + 10))*8 = 1600
С/в продукції № 2 = ((1*528+2880)/(1+5))*6 = 3408
Разом собівартість = 1600+3408 = 5008
|
901 |
26 |
5008 |
Проведено залік заборгованостей |
681 |
361 |
11443,2 |
16 |
Реалізовано продукцію з наступною оплатою (22 одиниці продукції № 3 і 7 одиниць продукції № 4) |
Відображено доход при відвантаженні продукції покупця (297,6*22 + 720*7) |
361 |
701 |
11587,2 |
Нараховано ПДВ (11587,2/6) |
701 |
641 |
1931,2 |
Списано собівартість реалізованої продукції
С/в продукції № 3 =((8*116,8+2560)/(8+20))*22=2745,6
С/в продукції № 4 =((4*315,2+3040)/(4+10))*7=2150,4
Разом собівартість = 2745,6+2150,4=4896
|
901 |
26 |
4896
|
Одержано оплату від покупця |
311 |
361 |
11587,2 |
17 |
Виплата зарплати за попередній місяць |
Перераховано в бюджет податок з доходів фізичних осіб |
641/ПДФО |
311 |
619,74 |
Перераховано внески до пенсійного фонду |
651 |
311 |
2281,54 |
Перераховано внески на соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності |
652 |
311 |
275,12 |
Перераховано внески на страхування на випадок безробіття |
653 |
311 |
172,83 |
Перераховано внески на страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності |
656 |
311 |
158,42 |
Отримано готівку в касу для виплати заробітної плати |
301 |
311 |
6480,99 |
Виплачено зарплату за минулий місяць |
661 |
301 |
5788,86 |
Депоновано невиплачену заробітну плату (6480,99–5788,86) |
661 |
662 |
692,13 |
Повернено готівку на рахунок у банку |
311 |
301 |
692,13 |
18 |
Надходження основних засобів як внеску у статутний капітал підприємства |
Одержано деревообробний верстат як внесок до статутного капіталу підприємства від засновника — неплатника ПДВ і введено його в експлуатацію (ТКВ 5 років) |
104
|
46
|
3000,00
|
19 |
Придбання малоцінного необоротного матеріального активу з наступною оплатою |
Одержано калькулятор |
153 |
631 |
500 |
Відображено суму ПДВ (500*20%) |
641 |
631 |
100 |
Введено калькулятор в експлуатацію |
112 |
153 |
500 |
Перераховано кошти постачальнику (500 + 100) |
631 |
311 |
600 |
20 |
Виготовлення основних засобів із залученням підрядника: |
Перераховано аванс на виготовлення комплекту меблів (4 шафи) підряднику — платнику ПДВ |
371 |
311 |
3600,00 |
Відображено суму податкового кредиту (3600/6) |
641 |
644 |
600,00 |
Списано матеріали, використані на виготовлення меблів |
152 |
201 |
7000,00 |
Отримано виготовлені меблі від підрядника (3600 – 600) |
152 |
631 |
3000,00 |
Введено меблі в експлуатацію (ТКВ 4 роки) (7000 + 3000) |
106 |
152 |
10000,00 |
Закрито рахунок податкового кредиту |
644 |
631 |
600,00 |
Проведено закриття заборгованостей по підряднику |
631 |
371 |
3600,00 |
21 |
Безоплатне отримання основних засобів: |
Отримано безоплатно причіп до легкового автомобіля (ТКВ 10 років) |
105 |
424 |
3000,00 |
22 |
Продаж основних засобів з одержанням авансу: |
Одержано аванс за комплект монтажних інструментів |
311 |
681 |
480,00 |
Відображено податкові зобов'язання з ПДВ (480/6) |
643 |
641 |
80 |
Переведено об'єкт основних засобів до складу активів, утримуваних для продажу (800-226,67-13,3) |
286 |
106 |
560,03 |
Відображено списання зносу (226,67 + 13,3) |
131 |
106 |
239,97 |
Передано комплект монтажних інструментів покупцю |
361 |
712 |
3000 |
Відображено собівартість реалізованого активу |
943 |
286 |
560,03 |
Закрито рахунки розрахунків |
681 |
361 |
3000 |
Закрито рахунок податкових зобов'язань |
712 |
643 |
80 |
23 |
Списання об'єкта основних засобів: |
Виведено з експлуатації автомобіль у зв'язку з його крадіжкою |
976 |
105 |
23200,00 |
Відображено списання зносу |
131 |
105 |
12800,00 |
Відображено суму збитків на позабалансовому рахунку |
072 |
- |
30000,00 |
24 |
Передача в оренду основного засобу (магазину): |
Відображено первісну вартість переданої в оренду частини будівлі магазину |
103/оренда |
103 |
7500,00 |
Відображено знос переданої в оренду частини будівлі магазину |
131 |
131/оренда |
1312,50 |
Отримано в касу підприємства аванс за перший місяць оренди |
301 |
681 |
1200,00 |
Нараховано податкові зобов'язання (1200/6) |
643 |
641 |
200,00 |
Нараховано орендну плату за поточний місяць |
377 |
713 |
1200,00 |
Відображено закриття рахунка податкових зобов'язань |
713 |
643 |
200,00 |
Проведено залік заборгованостей |
681 |
377 |
1200,00 |
Здано готівку в банк |
311 |
301 |
1100,00 |
25 |
Отримання в оренду основного засобу (легковий автомобіль): |
Отримано за договором операційної оренди легковий автомобіль |
01 |
- |
25000,00 |
Нараховано орендну плату |
92 |
685 |
400,00 |
Відображено ПДВ (400*20%) |
641 |
685 |
80,00 |
Сплачено орендну плату за поточний місяць (400 + 80) |
685 |
311 |
480,00 |
26 |
Ремонти власних основних засобів (підтримання у робочому стані): |
Проведено ремонт автомобіля, яким користується адміністрація підприємства |
92 |
685 |
500,00 |
Відображено ПДВ (500*20%) |
641 |
685 |
100,00 |
Оплачено ремонт автомобіля (500 + 100) |
685 |
311 |
600,00 |
27 |
Поліпшення (модернізація) орендованого основного засобу: |
Проведено модернізацію фрезерувального верстата |
153 |
685 |
550,00 |
Відображено ПДВ (550*20%) |
641 |
685 |
110,00 |
Утворено необоротний актив "Поліпшення орендованого верстата" |
117 |
153 |
550,00 |
Оплачено ремонт верстата (110 + 550) |
685 |
311 |
660,00 |
28 |
Віднесено витрати на рахунок фінансових результатів: |
— собівартість реалізованої продукції |
791 |
901 |
11992,3 |
— адміністративні витрати |
791 |
92 |
9035,68 |
— витрати на збут |
791 |
93 |
6950,72 |
— собівартість реалізованих активів |
791 |
943 |
560,03 |
— вартість списаних необоротних активів |
793 |
976 |
23200 |
29 |
Віднесено доходи на рахунок фінансових результатів: |
— від реалізації готової продукції |
701 |
791 |
19192 |
— від операційної оренди активів |
713 |
791 |
1000 |
— від безоплатно одержаних оборотних активів |
718 |
791 |
25000 |
— від реалізації активів |
712 |
791 |
2920 |
30 |
Визначено фінансовий результат: |
— від операційної діяльності |
791 |
441 |
19573,35 |
— від іншої звичайної діяльності |
442 |
793 |
23200 |
Розрахунок амортизації основних засобів за жовтень 2009 року
№ |
Основний засіб |
ПВ |
Знос |
ТКВ, р. |
Амортизація за місяць |
1 |
— верстата для виробництва продукції № 1 |
1363,2 |
363,52 |
5 |
1363,2/5/12=22,72 |
2 |
— верстата для виробництва продукції № 2 |
2131,2 |
390,72 |
5 |
2131,2/5/12=35,52 |
3 |
— машини для виробництва продукції № 3 |
3181,25 |
1628,5 |
7 |
3181,25/7/12=378,87 |
4 |
— верстата для виробництва продукції № 4 |
1843,2 |
972,8 |
6 |
1843,2/6/12=25,6 |
5 |
— монтажних інструментів |
800 |
226,67 |
5 |
800/5/12=13,3 |
6 |
— будівлі цеху № 1 |
144000 |
59400 |
20 |
144000/20/12=600 |
7 |
— будівлі цеху № 2 |
110400 |
15824 |
25 |
110400/25/12=368 |
8 |
— адміністративного приміщення |
36864 |
12585,2 |
30 |
36864/30/12=102,4 |
9 |
— легкового автомобіля |
57600 |
20160 |
15 |
57600/15/12=320 |
10 |
— комп'ютера (відділ збуту) |
4320 |
2880 |
3 |
4320/3/12=120 |
11 |
— будівлі магазину |
20000 |
20500 |
20 |
120000/20/12=500 |
Розрахунок розподілу загальновиробничих витрат
№ |
Показник |
Всього, грн. |
На од. бази розподілу, грн. |
Включення ЗВВ |
витрат виробництва (рах. 23), грн. |
с/в реаліз. продукції
(рах. 90), грн.
|
1 |
База розподілу за нормальною потужністю (заробітна плата основних робітників), грн. |
1000,00
(2робітники * 500,00)
|
- |
- |
- |
2 |
Загальновиробничі витрати за нормальною потужністю, грн.
У тому числі:
|
2000,00 |
- |
- |
- |
2.1 |
- змінні – разом, у т.ч.
електроенергія
|
155,00 |
0,155 |
- |
- |
2.2 |
- постійні – разом
У т.ч.
Заробітна плата
Внески в ПФ
Внески на ССТВПр
Внески на ССВБезр
Внески на СНВ
Амортизація
Прибирання цехів
|
1845
820,00
272,00
12,00
13,00
18,00
605
105
|
1,845
0,82
0,272
0,012
0,013
0,018
0,605
0,105
|
- |
- |
3 |
База розподілу за фактичною потужністю, грн. |
2900 |
- |
- |
- |
4 |
Фактичні загальновиробничі витрати, грн. (Дт 91) |
9738,3 |
- |
- |
- |
4.1 |
- змінні – разом, у т. ч. електроенергія (1160+1140) |
2300 |
- |
2300 |
- |
4.2 |
- постійні
У т.ч.
Заробітна плата
Внески в ПФ
Внески на ССТВПр
Внески на ССВБезр
Внески на СНВ
Амортизація (13,3+600+368)
Прибирання цехів (1175+1130)
З них:
|
7438,8
3000
996
42
48
66
981,3
2305
|
- |
- |
- |
постійні розподілені
(2900*1,845)
|
5350,5 |
- |
5350,5 |
- |
постійні нерозподілені |
2088,3 |
- |
- |
2088,3 |
Разом |
- |
- |
7650,5 |
2088,3 |
Оборотна відомість
Рахунок, субрахунок
|
Залишок на початок |
Оборот за місяць |
Залишок на кінець |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
103 |
Будинки та споруди |
411264 |
- |
7500 |
7500 |
411264 |
- |
104 |
Машини та обладнання |
8518,85 |
- |
3000 |
- |
11518,85 |
- |
105 |
Транспортні засоби |
57600 |
- |
3000 |
36000 |
24600 |
- |
106 |
Інструменти, прилади та інвентар |
5120 |
- |
10000 |
800 |
14320 |
- |
112 |
Малоцінні необоротні матеріальні активи |
- |
- |
500 |
- |
500 |
- |
117 |
Інші необоротні матеріальні активи |
- |
- |
550 |
- |
550 |
- |
131 |
Знос основних засобів |
- |
134941,41 |
14352,47 |
3357,91 |
- |
124046,85 |
132 |
Знос інших необоротних матеріальних активів |
- |
- |
- |
500 |
- |
500 |
152 |
Придбання (виготовлення) основних засобів |
- |
- |
10000 |
10000 |
0 |
- |
153 |
Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів |
- |
- |
1050 |
1050 |
0 |
- |
201 |
Сировина й матеріали |
- |
- |
52000 |
11658,95 |
40341,05 |
- |
23 |
Виробництво |
- |
- |
15312,76 |
10400 |
4912,76 |
- |
26 |
Готова продукція |
3803,2 |
- |
10400 |
9904 |
4299,2 |
- |
286 |
Необоротні активи та групи вибуття, утримувані для продажу |
- |
- |
560,03 |
560,03 |
0 |
- |
301 |
Каса в національній валюті |
- |
- |
10080,99 |
9980,99 |
100 |
- |
311 |
Поточні рахунки в національній валюті |
56864 |
- |
25302,53 |
48328,64 |
33837,89 |
- |
312 |
Поточні рахунки в іноземній валюті |
16160 |
- |
- |
- |
16160 |
- |
361 |
Розрахунки з вітчизняними покупцями |
- |
- |
26030,4 |
26030,4 |
0 |
- |
371 |
Розрахунки за виданими авансами |
- |
- |
33600 |
33600 |
0 |
- |
372 |
Розрахунки з підзвітними особами |
- |
- |
2400 |
2400 |
0 |
- |
377 |
Розрахунки з іншими дебіторами |
- |
- |
1200 |
1200 |
0 |
- |
40 |
Статутний капітал |
- |
323200 |
- |
- |
- |
323200 |
424 |
Безоплатно одержані необоротні активи |
- |
- |
- |
3000 |
- |
3000 |
441 |
Прибуток нерозподілений |
- |
96000 |
- |
19573,35 |
- |
115573,35 |
442 |
Непокритий збиток |
- |
- |
23200 |
- |
23200 |
- |
46 |
Неоплачений капітал |
4800 |
- |
- |
3000 |
1800 |
- |
631 |
Розрахунки з вітчизняними постачальниками |
- |
- |
34200 |
34200 |
- |
0 |
641 |
Розрахунки за податками |
- |
619,74 |
8845,54 |
5455,14 |
2770,66 |
- |
643 |
Податкові зобов’язання |
- |
- |
2187,2 |
2187,2 |
- |
0 |
644 |
Податковий кредит |
- |
- |
5600 |
5600 |
- |
0 |
651 |
Розрахунки за пенсійним забезпеченням |
- |
2281,54 |
|