Курсовая работа

по курсу: «Бухгалтерский учет»

Выполнил: ст. гр. 9121 Самышева Е.Ю.

Проверил: ст. пр. Гарифуллина З.И.

г. Чистополь 2001 г.

Задание 1. Бухгалтерский баланс.

Приложение №1

к приказу Министерства финансов РФ

от 13.01.2000 №4н

Бухгалтерский баланс

на 1 января 2000 г.	Коды
Форма № 1 по ОКУД	0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация ______________________________________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика _____________________________ ИНН
Вид деятельности __________________________________________________ по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности __________________________ __________________________________________________________ по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ	384/385
Адрес _____________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)

Актив	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04, 05)	110	30375	30375
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания) иные аналогичные с перечисленными права и активы	111	30375	30375
организационные расходы	112
деловая репутация организации	113
Основные средства (01, 02, 03)	120	3489925,5	3448048,5
в том числе: земельные участки и объекты природопользования	121
здания машины и оборудование	122	3489925,5	3448048,5
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)	130
Доходные вложения в материальные ценности (03)	135
в том числе: имущество для передачи в лизинг	136
имущество, предоставляемое по договору проката	137
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)	140
в том числе: инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144
прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Прочие внеоборотные активы (25, 26)	150
ИТОГО по разделу I	190	3520300,5	3478423,5

Форма 0710001 с. 2

Актив	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	91705,5	160010,1
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)	211	53541	86767,2
животные на выращивании и откорме (11)	212
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)	213	14175	38885,4
готовая продукция и товары для перепродажи (16,40, 41)	214	9234	19602
товары отгруженные (45)	215	14040	14040
расходы будущих периодов (31)	216	715,5	715,5
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231
векселя к получению (62)	232
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	233
авансы выданные (61)	234
прочие дебиторы	235
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	4036,5	634,5
в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241	3402
векселя к получению (62)	242
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)	244
авансы выданные (61)	245
прочие дебиторы	246	634,5	634,5
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)	250
в том числе: займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251
собственные акции, выкупленные у акционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253
Денежные средства	260	131503,5	233064
в том числе: касса (50)	261	1620	1674
расчетные счета (51)	262	109417,5	210289,5
валютные счета (52)	263	14040	14040
прочие денежные средства (55, 56, 57)	264	6426	6426
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	227245,5	393074,1
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	3747546	3871497,6

Форма 0710001 с. 3

Пассив	Кол строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (85)	410	2106000	2106000
Добавочный капитал (87)	420
Резервный капитал (86)	430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Фонд социальной сферы (88)	440	22410	22410
Целевые финансирование и поступления (96)	450
Нераспределенная прибыль прошлых лет (80)	460	1026000	1120932
Непокрытый убыток прошлых лет (88)	465
Нераспределенная прибыль отчетного года (88)	470
Непокрытый убыток отчетного года (88)	475
ИТОГО по разделу III	490	3154410	3249342
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (92, 95)	510	20385	20385
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511	8775	8775
займы, подлежащие погашению более чем 12 месяцев после отчетной даты	512	11610	11610
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590	20385	20385
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (90, 94)	610	41580	41580
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	611	28620	28620
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	612	12960	12960
Кредиторская задолженность	620	491953,5	520973,1
в том числе: поставщики и подрядчики (60, 62)	621	24786	27253,8
векселя к уплате (60)	622
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)	623
задолженность перед персоналом организации (70)	624	203256	219207,6
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	625	20325,6	34322,4
задолженность перед бюджетом (68)	626	236295,9	233020,8
авансы полученные (64)	627
прочие кредиторы	628	7290	7168,5
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)	630
Доходы будущих периодов (83)	640
Резервы предстоящих расходов (89)	650	39217,5	39217,5
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	572751	601770,6
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	3747546	3871497,6

Руководитель ___________ ______________________ Главный бухгалтер ___________ ___________________

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

Задание 2. Система счетов и двойная запись. Счета синтетического учета.

Счета синтетического учета по данным баланса

Счет 01 Основные средства		Счет 02 Износ основных средств
Д	К	Д	К
1736100 574735,5 661770 1441800			924480
4414405,5			924480

Счет 04 Нематериальные активы		Счет 10 Материалы
Д	К	Д	К
30375		4860 1080 17550 1123,2 3601,8 19440
30375		47655

Счет 12 МБП		Счет 20 Основное производство
Д	К	Д	К
5886		14175
5886		14175

Счет 31 Расходы будущих периодов		Счет 40 Готовая продукция
Д	К	Д	К
715,5		9234
715,5		9234

Счет 45 Товары отгруженные		Счет 50 Касса
Д	К	Д	К
14040		1620
14040		1620

Счет 51 Расчетный счет		Счет 52 Валютный счет
Д	К	Д	К
109417,5		14041
109417,5		14041

Счет 55 Спец. счета в банках		Счет 60 Расчет с поставщиками и подрядчиками
Д	К	Д	К
6426			6696 945 17145
6426			24786

Счет 68 Расчеты с бюджетом		Счет 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Д	К	Д	К
	221832 14463,9		20325,6
	236295,9		20325,6

Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда		Счет 71 Расчеты с подотчетными лицами
Д	К	Д	К
	203256	135 499,5
	203256	634,5

Счет 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами		Счет 80 Прибыли и убытки
Д	К	Д	К
3402	7290		1026000
	3888		1026000

Счет 85 Уставный капитал		Счет 88 Нераспределенная прибыль
Д	К	Д	К
	2106000		14040 8370
	2106000		22410

Счет 89 Резервы предстоящих расходов и платежей		Счет 90 Краткосрочные кредиты банка
Д	К	Д	К
	39217,5		22140 6480
	39217,5		28620

Счет 92 Долгосрочные кредиты банка		Счет 94 Краткосрочные займы
Д	К	Д	К
	8775		12960
	8775		12960

Счет 95 Долгосрочные займы
Д	К
	11610
	11610

Журнал регистрации хозяйственных операций за I квартал 2000 г.

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета
№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
1	Поступил на предприятие новый станок	15228	01	60
2	Поступила от базы снабжения №1 сталь листовая в количестве 200 т	35100	10	60
	Поступили от базы снабжения №2 полуфабрикаты в количестве 434 шт.	42184,8	10	60
3	Отпущена в производство сталь листовая в количестве 208 т	36504	20	10
	Отпущена в производство краска масляная в количестве 410 кг	885,6	20	10
4	Отпущены прочие материалы на цеховые нужды	1701	25	10
5	Отпущены вспомогательные материалы на общезаводские нужды 50 кг	108	26	10
6	Оплачены счета базы снабжения №1	41040	60	51
	Оплачены счета базы снабжения №2	48060	60	51
	Оплачены счета прочим	945	60	51
7	Отпущено в производство топливо, используемое для работы производственного оборудования	4860	25	10
8	Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции	108648	20	70
9	Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования	6750	25	70
10	Начислена заработная плата цеховому персоналу	11340	25	70
11	Начислена заработная плата общезаводскому персоналу	12960	26	70
12	Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы рабочих, занятых изготовлением продукции	10864,8	20	69
	Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы рабочих, занятых ремонтом и обслуживанием производственного оборудования	702	25	69
	Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы цеховому персоналу	1134	25	69
	Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы общезаводскому персоналу	1296	26	69
13	Начислен износ по основным средствам: Производственному оборудованию	28080	25	02
	Начислен износ по основным средствам: Общецехового назначения	13365	25	02
	Начислен износ по основным средствам: Общезаводского назначения	15660	26	02
14	Включаются в затраты на производство косвенные расходы: Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	40392	20	25
	Включаются в затраты на производство косвенные расходы: Общецеховые расходы	27540	20	25
	Включаются в затраты на производство косвенные расходы: Общезаводские расходы	30024	20	26
15	Выпушена из производства готовая продукция	230148	40	20
16	Отгружена покупателям готовая продукция	321300	62	46
17	Начислены коммерческие расходы (предъявлен счет организации за услуги по отгрузке готовой продукции)	3280,5	43	76
18	Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию	321300	51	62
19	Списывается производственная себестоимость реализованной продукции	219780	46	40
20	Начислен НДС по проданной продукции	3307,5	46	68
21	Списываются коммерческие расходы	3280,5	46	43
22	Списывается результат по реализации продукции	94932	46	80
23	Удержаны налоги из заработной платы работников	6582,6	70	68
24	Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы	135000	50	51
25	Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия	130329	70	50
26	Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата	4617	51	50

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

Номер счета	Наименование синтетического счета	Сальдо нaчaльнoe		Оборот		Сальдо конечное
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7	8
01	Основные средства	4414405,5		15228		4429633,5
02	Износ основных средств		924480		57105		981585
04	Нематериальные активы	30375				30375
10	Материалы	47655		77284,8	44058,6	80881,2
12	МБП	5886				5886
20	Основное производство	14175		254858,4	230148	38885,4
25	Цеховые расходы			67932	67932
26	Общезаводские расходы			30024	30024
31	Расходы будущих периодов	715,5				715,5
40	Готовая продукция	9234		230148	219780	19602
43	Коммерческие расходы			3280,5	3280,5
45	Товары отгруженные	14040				14040
46	Реализация продукции			321300	321300
50	Касса	1620		135000	134946	1674
51	Расчетный счет	109417,5		325917	225045	210289,5
52	Валютный счет	14040				14040
55	Спец. счета в банках	6426				6426
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		24786	90045	92512,8		27253,8
62	Расчеты с покупателями и заказчиками			321300	321300
68	Расчеты с бюджетом		236295,9		9890,1		246186
69	Расчеты с внебюджетными фондами		20325,6		13996,8		34322,4
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		203256	136911,6	139698		206042,4
71	Расчеты с подотчетными лицами	634,5				634,5
76	Расчет с разными дебиторами и кредиторами	3402	7290		3280,5		7168,5
80	Прибыли и убытки		1026000		94932		1120932
85	Уставный капитал		2106000				2106000
88	Нераспределенная прибыль		22410				22410
89	Резервы предстоящих расходов		39217,5				39217,5
90	Краткосрочные кредиты банков		28620				28620
92	Долгосрочные кредиты банков		8775				8775
94	Краткосрочные займы		12960				12960
95	Долгосрочные займы		11610				11610

	Итого	4672026	4672026	2009229,3	2009229,3	4853082,6	4853082,6

курсовая - курсовая работа

Курсовая работа