|
Введение
В условиях общероссийского кризиса экономике города, как и всего региона, удалось выжить только благодаря своей профильной продукции. Роль главного материального ресурса самовыживания, которую в ряде северных ареалов России в постсоветский период играют нефть и газ, для Камчатки и ее «столицы» выполняют рыбные богатства: «дары моря», речной лосось и икра. Общий для обеих групп регионов момент состоит в ставке на природные ресурсы как исчерпаемые и дефицитные, необходимые не только внутреннему, но и мировому рынку, а потому в ценовом отношении сильно зависящие от мирохозяйственной конъюнктуры. Разница же определяется тем, что, если углеводородные энергоносители многотоннажны и объемны, требуют огромных капиталовложений в геологоразведку, в создание и поддержание добывающих, производств и в транспортировку (транспортная составляющая в цене «черного золота» достигает 40%), то объемно-весовые параметры рыбопродукции сравнительно невелики, она и относительно малокапиталоемка, и более чем транспортабельна (например, вся добываемая на территории Камчатки икра может быть быстро вывезена авиатранспортом в любую точку планеты при транспортных расходах, не превышающих 10% ее цены). Один из главных негативных факторов, воздействующих на экономику города, - вышеупомянутые высокие и устойчиво растущие цены на продукцию энергетики. Так, в 2000-2005 гг. тарифы на электроэнергию увеличились более чем втрое, а на тепло - в девять раз; в 2006 г. электроэнергия в Петропавловске-Камчатском была самой дорогой в «региональных столицах» ДФО. Однако, как показано разработчиками «Стратегии», неблагоприятное влияние энергетического фактора на развитие городского хозяйственного комплекса может быть существенно уменьшено. В прогностической составляющей «Стратегии» конструктивно критикуются как расхожие сугубо пессимистические прогнозы социально-экономической эволюции города, так и соответствующие неоправданно завышенные ожидания. В средствах массовой информации, научных публикациях и конкретных экспертных заключениях подчас воспроизводится тезис, согласно которому экономика и социальная сфера Петропавловска-Камчатского обречена на затяжной, неопределенно длительный кризис; предсказываются деградация производственной инфраструктуры, дальнейшее неуклонное снижение численности городского населения, опережающее сокращение его трудоспособной части и соответствующий рост доли пенсионеров, и т.п. При этом акцентируются такие устойчивые и якобы лишь усиливающиеся в перспективе негативы, как территориальная обособленность камчатской «столицы» от общероссийского рынка (особенно от центральной и западной частей страны), недостаточная конкурентоспособность ее продукции на международных рынках вследствие, в частности, дороговизны всех видов энергоносителей, региональная конкуренция в масштабах ДФО, и др. Указывается на усугубляющие перечисленные моменты управленческие реальности, прежде всего отсутствие внятной федеральной политики в отношении Камчатского края.
Раздел 1.
Расчет производственной программы
1.1 Режим работы цеха
Таблица 1.
| Продолжительность
рабочей смены
Час.
|
Кол-во
смен в
сутки
|
Кол-во ра-
бочих дней
в месяце
|
Продолжи-тельность сезона в месяцах
|
Кол-во смен за сезон
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
| 8
|
2
|
24
|
3
|
144
|
| |
|
|
|
|
Количество смен за сезон определяется произведением количества смен в сутки на количество рабочих дней в месяце на продолжительность сезона в месяцах.
1.2 Расчет производственной программы
| Наименование
Продукции
|
Сменный
Выпуск
Продукции,
т (туб)
|
Количество смен за сезон
|
Выработка продукции за
сезон, т (туб)
|
| Консервы горбуша натуральная
|
25
|
144
|
3600
|
Раздел 2. Расчет сменного задания и потребности в капитальных вложениях
2.1 Расчет сменного задания и необходимого количества оборудования
Для выполнения расчета сменного задания необходимо воспользоваться Нормами отходов и потерь, выхода продукции, расхода сырья. (смотри Приложение ).
Расчет сменного задания.
| Технологические операции
|
Потери
|
Поступило сырья на след операцию. (кг)
|
| Кол-во в (кг).
|
% потерь по операциям
|
| Потребное кол-во сырья
|
|
|
14475
|
| Мойка
|
144,75
|
1%
|
14330,25
|
| Разделка, зачистка, мойка
|
5445,5
|
38%
|
8884,75
|
| Порционирование
|
177,695
|
2%
|
8707,06
|
| Расфосовка
|
87,07
|
1%
|
8619,99
|
2.2 Определение веса полуфабриката
Производительность линии 25 туб в смену. Количество расфасованного полуфабриката 59,6%,банка № 8. Поступило продукта 8619,99,
Норма закладки в 1 банку 98,6%
Вес полуфабриката в 1 банке ( с учетом веса нетто 250 гр)
350 * 0,986 = 345.1 гр =0,3451кг
Потребное количество физических банок
8619,99/0,345 = 24985,478
Количество физических банок в ТУБе
350/350 * 1000 = 1000
Количество ТУБ: 24985,478/1000=24,985=25
2.3 Расчет
Потребного количества оборудования
| Наименование
|
Расчет
|
Количество установленного (шт)
|
| Моечная
Има-201
|
Qц
= 14475/8ч=1809,375кг
n=1809.375/(1000*0.7)=2.58шт
|
3шт
|
| Рыборазделочная
ИРА
|
Qц
=14330,25/2=7165,125 р\мин
7165,125/480=14,9
n=14.9/(50*0.7)=0.4
|
1шт
|
| Порционирующая
ИНА- 115
|
Qц
=24985,478/480=52,05 б/м
n= 52.05/(50*0.7)=1.48
|
2шт
|
| Весоконтрольные ИВА 105
|
n=52.05/(120*0.7)=0.6
|
1шт
|
| Дозатор соли
ИДА-110
|
n=52.05/(60*0.7)=1.23
|
2шт
|
| Вакуумзакаточная
Б4-КЗВ-19
|
n=52.05/(250*0.7)=0.3
|
1шт
|
| Моечная банок
МЖУ-125
|
n=52,05/(80*0,7)=0,9
|
1шт
|
| Моечносушильный барабан УМБ-3
|
n=52.05/(150*0.7)=0.5
|
1шт
|
| Этикитировочная КЭ-4
|
n=52.05/(120*0.7)=0.62
|
1шт
|
n= Qц/(Qм*К)
Qц – производительность цеха
Qм – производительность машины (определяется по справочнику)
2.4 Расчет потребности в капитальных вложениях и амортизационных отчислений
Расчет стоимости оборудования по оптовым ценам.
| Наименование оборудования
|
Единицы измерения
|
Кол-во единиц
Оборудования
|
Стоимость
|
| Единицы,
Тыс.руб.
|
Общая,
Тыс.руб.
|
| Моечная машина
ИМА-201
|
шт
|
3
|
50
|
150
|
| Рыборазделочная ИРА
|
шт
|
1
|
80
|
80
|
| Порционирующая
ИНА-115
|
шт
|
2
|
60
|
120
|
| Весоконтрольные
ИВА-105
|
шт
|
1
|
50
|
50
|
| Дозатор соли и специй
ИДА 110
|
шт
|
2
|
40
|
80
|
| Вакуумзакаточный
Б4-КЗВ-19
|
шт
|
1
|
120
|
120
|
| Моечная Банок
МЖУ-124
|
шт
|
1
|
60
|
60
|
| Моечно сушильный барабан УМБ-3
|
шт
|
1
|
50
|
50
|
| Этикитировочная КЭ-4
|
шт
|
1
|
40
|
40
|
| Итого:
|
|
|
|
750
|
Стоимость погрузо-разгрузочных работ составляет 25-40% от стоимости оборудования по оптово-отпускным ценам: 750*0,4=300 тыс. руб
Стоимость монтажа составляет 20% от стоимости оборудования с учетом погрузо-разгрузочных работ: 750+300=1050*0,2=210тыс. руб
Полная первоначальная стоимость оборудования определяется суммированием стоимости оборудования по оптовым ценам, стоимости погрузо-разгрузочных работ и стоимости монтажа: 750+300+210=1260тыс. руб
Расчет необходимой площади:
Определяется по формуле:
V= L*B*H
H-высота самой высокой машины +1 м
B-определяется графически
L-определяется графически
S=L*B=23347*3910=912867,7м2
Расчет амортизационных отчислений.
| Наименование
Капитальных вложений
|
Сметная стоимость, тыс.руб. .
|
Общая сметная стоимость, тыс.руб
|
| Строительных работ
|
Оборудование
|
Монтаж
|
Инвентарь
|
| Строительные работы
|
912867,7
|
|
|
|
912867,7
|
| Оборудование с погрузо-разгрузочны-ми работами
|
|
1050
|
|
|
1050
|
| Монтаж
|
|
|
210
|
|
210
|
| Инвентарь
|
|
|
|
126
|
126
|
| Всего
|
|
|
|
|
914253,7
|
Раздел 3.
Расчет фонда заработной платы
3.1 Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих
Таблица 7.
| Статьи затрат
|
Расценка за Еди-ницу, тыс.
Руб.
|
Выпуск
Продукции, Тонн,
(Туб)
|
Расчет
|
Сумма,
Тыс.руб.
|
| Сайра натуральная
|
1,5
|
3600
|
3600*1,5
|
5400
|
| Премия 15%
|
|
|
5400*0,15
|
810
|
| Итого премия + з\п
|
|
|
5400+810
|
6210
|
| Районный
Коэффициент 80%
|
|
|
6210*0,8
|
5448
|
| Надбавки 80%
|
|
|
6210*0,8
|
5448
|
| ИТОГО заработная плата с районным коэффициентом и надбавками
|
|
|
6210+5448+5448
|
17106
|
| Отчисления:
Пенсионный
Фонд
|
|
|
17106*0,28
|
4789,68
|
| Мед. страхование
|
|
|
17106*0,036
|
615,816
|
| Соц.страхование
|
|
|
17106*0,04
|
684,24
|
| ИТОГО сумма отчислений
|
|
|
4789,68+615,816+
+684,24
|
6089,736
|
| ИТОГО зарплата с отчислениями
|
|
|
17106+6089,736
|
23195,736
|
| |
|
|
|
|
3.2
Расчет заработной платы специалистов
Таблица 8.
| Статьи затрат
|
Кол-во чело-век
|
Месячный оклад, тыс.руб
|
Кол-во месяцев работы
|
Расчет
|
Сумма, Тыс.руб.
|
| Специалисты –
Старший мастер
лаборант
|
2
2
|
10
9
|
3
3
|
2*10*3
2*9*3
|
60
54
|
| ИТОГО
|
|
|
|
60+54
|
114
|
| Премия
|
|
|
|
114*0,3
|
34,2
|
| Итого з\п+ премия
|
|
|
|
114+34,2
|
148,2
|
| Районный
Коэффициент 80%
|
|
|
|
148,2*0,8
|
118,56
|
| Надбавки 80%
|
|
|
|
148,2*0,8
|
118,56
|
| ИТОГО заработная плата с районным коэффициентом и надбавками
|
|
|
|
148,2+118,56+118,56
|
385,32
|
| Отчисления:
Пенсионный
Фонд
|
|
|
|
385,32*0,28
|
107,89
|
| Мед.страхование
|
|
|
|
385,32*0,036
|
13,81
|
| Соц.страхование
|
|
|
|
385,32*0,04
|
15,41
|
| ИТОГО сумма отчислений
|
|
|
|
107,89+13,87+15,41
|
137,17
|
| ИТОГО зарплата с отчислениями
|
|
|
|
385,32+137,17
|
522,49
|
3.3 Расчет заработной платы вспомогательных рабочих
Вспомогательными рабочими в цеху являются слесарь и электрик, которые также принимаются по 1 на смену.
Таблица 9.
| Статьи затрат
|
Кол-во человек
|
Часов в смену
|
Смен за сезон
|
Час. Три-фин. Став-ка
|
Расчет
|
Сумма,
Тыс.руб.
|
| Вспомогательные рабочие –
Слесарь - Электрик
|
2
|
8
|
144
|
0,03
|
2*8*144*0,03
|
69,12
|
| Премия
|
|
|
|
|
69,12*0,3
|
20,74
|
| Итого з\п + премия
|
|
|
|
|
69,12+20,74
|
89,86
|
| Районный
Коэффициент 80%
|
|
|
|
|
89,86*0,8
|
71,89
|
| Надбавки 80%
|
|
|
|
|
89,86*0,8
|
83,86
|
| ИТОГО заработная плата с районным коэффициентом и надбавками
|
|
|
|
|
89,86+71,89+71,89
|
233,64
|
| Отчисления:
Пенсионный
Фонд
|
|
|
|
|
233,64*0,28
|
65,42
|
| Мед.страхование
|
|
|
|
|
233,64*0,036
|
8,41
|
| Соц.страхование
|
|
|
|
|
233,64*0,04
|
9,35
|
| ИТОГО сумма отчислений
|
|
|
|
|
65,42+8,41+9,35
|
83,18
|
| ИТОГО зарплата с отчислениями
|
|
|
|
|
233,64+83,18
|
316,82
|
3.4 Расчет заработной платы младшего обслуживающего персонала
Младшим обслуживающим персоналом в цеху являются уборщицы (по 1 на смену), или санбригада ( 4 человека на смену).
Расчет заработной платы МОП
| Статьи затрат
|
Кол-во человек
|
Месячный оклад, тыс.руб
|
Кол-во месяцев работы
|
Расчет
|
Сумма,
Тыс.руб.
|
| МОП –
Уборщица
(Санбригада)
|
2
|
7
|
3
|
2*7*3
|
42
|
| Премия
|
|
|
|
42*0,3
|
12,6
|
| ИТОГО
|
|
|
|
42+12,6
|
54,6
|
| Районный
Коэффициент 80%
|
|
|
|
54,6*0,8
|
43,68
|
| Надбавки 80%
|
|
|
|
54,6*0,8
|
43,68
|
| ИТОГО заработная плата с районным коэффициентом и надбавками
|
|
|
|
54,6+43,68+43,68
|
141,96
|
| Отчисления:
Пенсионный
Фонд
|
|
|
|
141,96*0,28
|
39,75
|
| Мед.страхование
|
|
|
|
141,96*0,036
|
5,11
|
| Соц.страхование
|
|
|
|
141,96*0,04
|
5,68
|
| ИТОГО сумма отчислений
|
|
|
|
39,75+5,11+5,68
|
50,54
|
| ИТОГО зарплата с отчислениями
|
|
|
|
39,75+5,11+5,68+
141,96
|
192,5
|
3.5 Расчет суммы общего фонда заработной платы по цеху за сезон
Расчет общего фонда заработной платы.
| Категория работников
|
Заработная плата с районным коэффициентом и надбавками,
Тыс.руб.
|
Отчисления,
Тыс.руб.
|
Общий фонд заработной платы, тыс.руб
|
| Основные рабочие
|
17106
|
6089,736
|
23195,736
|
| Вспомогательные рабочие
|
233,64
|
83,18
|
316,82
|
| Специалисты
|
385,32
|
37,17
|
522,49
|
| Младший обслуживающий персонал
|
141,96
|
50,54
|
192,5
|
| ИТОГО
|
17866,92
|
6260,626
|
24227,546
|
Раздел 4. Расчет прямых расходов
Потребное количество вспомогательных материалов
.
| Наименование
Продукции
|
Выпуск
Продукции,
туб
|
Норма
Расхода
На 1 тубу продукции
|
Потребность на сезон
|
Стоимость, тыс.руб.
|
| Единицы
|
Общая
|
| Соль
|
3600
|
1,4
|
5040
|
0,01
|
50,4
|
Потребное количество тары.
| Наименование
Продукции
|
Выпуск
Продукции,
Т (туб)
|
Норма
Расхода
На 1 т продукции
|
Потребность в таре на сезон
|
Стоимость, тыс.руб.
|
| Единицы
|
Общая
|
| Банка
|
3600
|
1000
|
3600000
|
0,005
|
18000
|
Потребное количество воды на технологические нужды.
| Наименование
Операции
|
Единицы измерения
|
Расход
За час
|
Расход за смену
|
Расход за сезон
|
| мойка
|
тонн
|
15
|
120
|
17280
|
| Разделка
|
тонн
|
1,5
|
12
|
1728
|
| Мойка банок
|
тонн
|
0,56
|
4,48
|
645,12
|
| Моечно-сушильная
|
тонн
|
1,6
|
12,8
|
1843,2
|
| ИТОГО:
|
тонн
|
23,86
|
149,3
|
21496,3
|
Потребное количество пара на технологические нужды.
| Наименование
Операции
|
Единицы измерения
|
Расход
За час
|
Расход за смену
|
Расход за сезон
|
| Моечно-сушильная
|
кг
|
180
|
1440
|
207360
|
| Мойка банок
|
кг
|
100
|
800
|
115200
|
Потребное количество элекроэнергиии на технологические нужды.
| Потребитель
|
Ед.изм
|
Установ-ленная мощ-ность
|
Кол-во
электро-двигате-лей
|
Общая
мощность
|
Расход в смену
|
Расход за сезон
|
| ИМА-201
ИРА
ИНА – 115
ИВА – 105
ИДА-110
Б4-КЗВ – 19
МЖУ-125
УМБ – 3
КЭ – 4
|
КВт
КВт
КВт
КВт
КВт
КВт
КВт
КВт
КВт
|
7,8
4.5
3,2
0,5
0,7
9,5
4,77
3,4
1,7
|
1
|
7,8
4.5
3,2
0,5
0,7
9,5
4,77
3,4
1,7
|
62,4
36
25,6
4
5,6
76
38,16
27,2
13,6
|
8985,6
5184
3686,4
576
806,4
10944
5495,04
3916,8
1958,4
|
| ИТОГО
|
|
|
|
|
288,56
|
41552,64
|
| С учетом коэффициента спроса
0,6-0,8
|
|
|
|
|
173,136
|
24931,584
|
Расчет прямых расходов.
| Виды расходов
|
Ед.
изм
|
Расход
за
смену
|
Коли-чество
смен
за
сезон
|
Расход
за
сезон
сезон
|
Стоимость
|
| Ед-цы,
тыс.
руб.
|
Общая,
Тыс.
Руб.
|
| 1. сырье
|
КГ
|
14475
|
144
|
2084400
|
0,015
|
31266
|
| ИТОГО за
Вычетом от- ходов
|
|
|
|