ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Казанский Государственный Архитектурно - Строительный Университет
Кафедра экономики и
предпринимательства в строительстве
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине
: О
ценка бизнеса
Оценка рыночной стоимости предприятия
на примере ООО "Лидер-Групп"
Выполнил ст. гр15-501
Ахметзянов И.В.
Проверил
Марфина Л.В.
Казань 2010
Содержание
Введение
1. Доходный подход к оценке рыночной стоимости предприятия
2. Затратный подход к оценке рыночной стоимости
3. Сравнительный подход к оценке рыночной стоимости
4. Согласование результатов оценки и определение рыночнойстоимости предприятия
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Введение
Целью выполнения курсовой работы является развитие навыков проведения конкретных расчетов методов оценки рыночной стоимости действующего предприятия. Нами было выбрано ООО “Лидер-Групп”.
Предприятие работает в строительной сфере ( в основном проведение инженерных сетей). Организация быда создана в 2005 году.
ООО «Лидер-групп» был задействован в строительстве тандема «Евразия», а на данный момент принимает активное участие в строительстве объектов универсиады в Казани.
ООО «Лидер-групп» сегодня — мощное предприятие, способное выполнять большие задачи по проведению инженерных сетей.
1. Доходный подход к оценке рыночной стоимости предприятия
Таблица 1
Метод дисконтирования денежных потоков
№ п/п |
Наименование показателя |
Баланс. данные 2009 года |
2010 |
2011 |
2012 |
Постпрогнозный период |
1 |
Выручка от реализации продукции |
30362210 |
57991821 |
96846341 |
165026165 |
167171506 |
2 |
Себестоимость реализованной продукции |
27206598 |
51960672 |
86774322 |
147863444 |
149785669 |
3 |
Валовая прибыль |
3155612 |
6031149 |
10072019 |
17162721 |
17385837 |
4 |
Внереализационные доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 |
Внереализационные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
3155612 |
6031149 |
10072019 |
17162721 |
17385837 |
7 |
Налог на прибыль и другие аналогичные платежи (20%) |
631122 |
1206230 |
2014404 |
3432544 |
3477167 |
8 |
Чистая прибыль |
2524490 |
4824920 |
8057616 |
13730177 |
13908669 |
9 |
Амортизация |
5441320 |
10392134 |
17354864 |
29572689 |
29957134 |
10 |
Прирост капитальных вложений |
- |
- |
- |
- |
- |
11 |
Прирост оборотных средств |
- |
17 327 852 |
24 369 555 |
42 762 386 |
1 345 557 |
12 |
Денежный поток |
- |
- 2 110 798 |
1 042 925 |
540 480 |
42 520 246 |
13 |
Коэффициент текущей стоимости при ставке дисконтирования 21% |
- |
0,83 |
0,68 |
0,56 |
0,47 |
14 |
Текущая стоимость денежных потоков |
- |
- 1 744 461 |
712 332 |
305 087 |
19 836 008 |
15 |
Сумма текущей стоимости денежных потоков |
- |
- |
- |
- |
19 108 966 |
16 |
Стоимость реверсии (выручка от продажи предприятия в постпрогнозном периоде) |
- |
- |
- |
- |
215 838 811 |
17 |
Текущая стоимость реверсии |
- |
- |
- |
- |
100 690 398 |
18 |
Рыночная стоимость предприятия |
- |
- |
- |
- |
119 799 364
|
1.Данные 2009 года являются основой для построения денежного потока в прогнозные периоды. Более длительный период не обеспечивает достоверных данных, а более короткий не позволяет увидеть тенденции роста бизнеса. По данным ретроспективного анализа получим, что в 2010 году выручка возрастет на 91%, в 2011 – на 67%, а в 2012 на 70,4%. За пределами прогнозного периода рыночное положение компании стабилизируется, потоки денежных средств становятся стабильными (увеличение составит 1,3%).
2 Доля себестоимости в выручке составила 89,6%, а в последующие годы эта тенденция сохранилась.
3. Валовая прибыль = Выручка - себестоимость.
4. Внереализационные доходы и расходы предприятия отсутствуют.
6. Прибыль до налогообложения равна сумме валовой прибыли и внереализационных доходов за вычетом внереализационных расходов.
7. Налог на прибыль составляет 20% от прибыли до налогообложения.
8. Чистая прибыль равна прибыли от налогообложения за вычетом налога на прибыль.
9 Амортизация. После чистой прибыли вторым по значимости показателем, который оказывает влияние на величину денежного потока, являются амортизационные отчисления, которые составляют 20% от себестоимости реализованной продукции. Данная тенденция сохранятся в течение всех периодов.
10. Доля основного капитала в валюте балансе составляет 88,8%, это высокий процент, предприятию нет необходимости наращивания производственных мощностей.
11. По мере роста предприятия некоторая часть его денежного потока должна направляться на финансирование закупок товарно-материальных запасов, роста дебиторской задолженности, эта величина называется потребностью предприятия в дополнительном оборотном капитале, то есть недостаток чистого оборотного капитала должен быть восполнен. Положение оборотных средств рассчитывается исходя из того, что доля постоянных расходов в себестоимости составляет 30%, а доля переменных 70%.
12. Денежный поток рассчитывается по формуле: Чистая прибыль + амортизация - кап. вложения- прирост оборотных средств.
15. Сумма текущей стоимости денежных потоков = сумме денежных потоков за четыре года.
17. Стоимость реверсии на коэффициент постпрогнозного периода.
18. Рыночная стоимость предприятия = денежный поток + текущая стоимость реверсии.
Определение ставки дисконта
Ставка дисконта для оценки стоимости действующего предприятия определяется на основе дохода альтернативных вложений и рассчитывается методом кумулятивного построения.
Где: R- ставка дисконта, соответствующая величине дохода альтернативного вложения;
- безрисковая норма дохода в %;
- поправка на риск, вложенная в данное предприятие (в %);
За безрисковую норму дохода принимается ставка по рублёвым долгосрочным депозитам сбербанка РФ.
На дату оценки данного предприятия ставка по долгосрочным рублёвым депозитам составляет 6% в год (http://bankir.ru/publication/article/8252637).
Таблица 2
Расчёт поправки на риск инвестирования
Вид риска |
Вероятное интервальное значение |
Значение для ОАО «Тындатрансстрой» |
1. руководящий состав, качество управления |
0-5 |
4 |
2. размер компании |
0-5 |
4 |
3. финансовая система |
0-5 |
5 |
4. товарно- территориальная диверсификация |
0-5 |
1 |
5. уровень и прогнозирование прибылей |
0-5 |
1 |
Итого |
15% |
R= 6+15= 21%
1. Руководящий состав
Изучив бухгалтерский баланс, мы видим, что у предприятия большой перевес основного капитала перед оборотным, соотношение 50% на 50% не сохраняется, что свидетельствует о не совсем качественной работе руководящего состава.
Принимаемый риск за качество управления = 4%
2. Размер компании
Что касается размера предприятия, то в качестве его критериев принимается: 1 величина всего капитала по балансу = 244999848руб.,
2. уставный капитал =740365 руб. Уставный капитал организации очень низкий.
Принимаем риск за размер компании = 4%
3. Финансовая структура
Финансовая система зависит от показателя текущей ликвидности, который равен 1,85; доли собственного капитала в средствах компании – 0,94% и от степени влияния процентных платежей на финансовую устойчивость компании – чистая прибыль и амортизация составляют лишь 11% от себестоимости.
Принимаем риск за финансовую структуру = 5%
4. Товарно-территориальная диверсификация
Товарно- территориальная диверсификация – ОOО «Лидер-групп» выполняет различные строительные работы, в основном земляные работы при прокладке инженерных сетей, клиентами компании являются крупные компании по всему Татарстану
Принимаем риск за товарно-территориальную диверсификацию = 1%
5. Уровень и прогнозируемость прибыли
Уровень и прогнозирование прибыли - в качестве критерия по данному фактору рассматривается выручка от реализации продукции, она составляет 30362210 руб., а в предыдущем году составила 19567773 руб. Среднегодовые темпы выручки растут на 91% - это очень большой показатель.
Принимаем риск за уровень и прогнозируемость прибыли = 1%
2. Затратный подход к оценке рыночной стоимости
рыночная стоимость предприятие оценка
Затратный подход оценки предприятия основывается на следующем положении: стоимость предприятия может быть определена как разница между рыночной стоимостью и стоимостью его активов и общей суммой обязательств предприятия на дату оценки. Для этого балансовая стоимость активов, а также совокупная стоимость всех обязательств предприятия должна быть скорректирована на основе рыночной цены.
Расчет методом чистых активов
Данный метод предусматривает следующую последовательность действий:
1 этап. Анализируется структура внеоборотных активов, и определяются объекты, которые должны быть исключены из оценки. Внеоборотные активы включают основные средства – 231642166 руб. Основные средства включают в себя здания, сооружения, машины и оборудование.
2 этап. Осуществляется оценка недвижимого имущества предприятия. Так как в балансе нет разделения основных средств на более мелкие составляющие, предположим что большая часть основных средств это здания и сооружения, построенные в 2000 году. Тогда примем индекс переоценки, равный 1,1.
231642166*1,1=254806383 руб.
3 этап. Оценка стоимости долгосрочных финансовых вложений. У нашего предприятия нет долгосрочных финансовых вложений.
4 этап. Оценка оборотных активов. Для расчёта оборотные активы группируются следующим образом:
А) запасы предприятия составляют 18834990 руб.
Б) НДС по приобретенным ценностям - 3231077 руб.
В) дебиторская задолженность - из общей суммы дебиторской задолженности на основе проведенного анализа финансового состояния предприятия исключается задолженность с истёкшим сроком исковой давности, а также нереальная к взысканию в связи с ликвидацией должника.
Таблица 3
Оценка дебиторской задолженности
Наименование показателя |
Сумма задолженности |
Штрафные санкции |
недоимка |
Коэффициент текущей стоимости |
оценка |
1.Общая сумма задолженности |
7134300 |
2. в том числе краткосрочные финансовые вложения |
- |
3.Задолженность к оценке просроченная из нее |
7134300
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
4. Задолженность а пределах установлен ного срока погашения |
7134300 |
- |
- |
1 |
7134300 |
Итого |
7134300 |
Г) расход будущих периодов оценивается по балансовой стоимости, либо подлежит исключению из баланса – информация о расходах будущих периодов отсутствует.
Д) денежные средства предприятия в сумме составляют 113 руб.
5 этап. Определение общей стоимости активов предприятия путём суммирования оценочной стоимости внеоборотных активов и оборотных активов – общая стоимость активов составит:
254806383+29200480=284006863 руб.
6 этап.
Определение общей суммы обязательств предприятия на дату оценки по данным бухгалтерского баланса (долгосрочные обязательства), займы и кредиты, кредиторская задолженность. При этом с целью установления реального уровня этих обязательств следует запросить в налоговой инспекции информации о начисленных, но не предъявленных предприятием штрафных санкций за задержку налоговых выплат в бюджет и во внебюджетные фонды.
А) Кредиторская задолженность составляет 15743453 руб., в том числе по налогам и сборам – 1775643 руб.
Таблица 4
Оценка кредиторской задолженности
Наименование показателя |
Сумма задолженности |
Штрафные санкции |
недоимка |
Коэффициент текущей стоимости |
Оценка |
1.Общая сумма задолженности |
15743453 |
2. в том числе по налогам и сборам |
1775643 |
3.Задолженность к оценке, из нее просроченная |
15743453
|
4. Задолженность в пределах установленного срока погашения |
15743453 |
1 |
15743453 |
Итого |
15743453 |
Б) Займы и кредиты организации предприятия составляют 29200480 руб. Общая сумма обязательств предприятия составила 44943933 руб.
7 этап. Стоимость предприятия по затратному методу (на основе чистых активов) - как разность между общей стоимостью активов предприятия и общей суммой обязательств предприятия. Стоимость предприятия по затратному методу составит:
284006863–29200480= 254806383
руб.
Таблица 5
Определение стоимости предприятия методом чистых активов
№ п/п |
Наименование показателя |
По данным баланса |
По оценке |
Прирост (сокращение) |
Код строки |
сумма |
1 |
Внеоборотные активы |
1.1 |
Нематериальные активы |
110 |
0 |
0 |
1.2 |
Основные средства
в т.ч. здания и сооружения
|
120 |
231642166
|
284006863 |
52364697 |
1.3 |
Незавершенное строительство |
130 |
- |
- |
1.4 |
Доходы в материальные ценности |
135 |
- |
- |
1.5 |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
- |
- |
1.6 |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
Итого по разделу 1 |
231642166
|
284006863 |
2 |
Оборотные активы |
2.1 |
Запасы |
210 |
18834990
|
18834990
|
2.2 |
НДС по приобретенным ценностям |
220 |
3231077
|
3231077
|
2.3 |
Дебиторская задолженность |
230+240 |
7134300 |
7134300 |
2.4 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
- |
- |
2.5 |
Денежные средства в тч валютные счета |
260 |
113 |
113 |
2.6 |
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
Итого по разделу 2 |
29200480 |
29200480 |
3 |
Обязательства |
3.1 |
Займы и кредиты |
610+590 |
29200480 |
29200480 |
3.2 |
Кредиторская задолженность в том числе по налогам и сборам |
620 |
15743453 |
15743453 |
3.3 |
Прочие кредиторы |
625 |
- |
- |
Итого по разделу 3 |
44943933 |
44943933 |
4 |
Стоимость предприятия |
202441686 |
254806383
|
52364697 |
3. Сравнительный подход к оценке рыночной стоимости
Сравнительный подход позволяет определить рыночную стоимость предприятия путем прямого сравнения оцениваемого предприятия с сопоставимыми, цена продажи которых известна. Определить наиболее вероятную цену продажи позволяет метод сделок и метод компании-аналога или метод рынка капитала.
Метод компании-аналога основан на рыночных ценах акций предприятия, сходных с оцениваемым предприятием. Для реализации этого метода необходима достоверная и рыночная информация по группе сопоставимых предприятий. При этом учитываются следующие критерии:
1) принадлежность к одной отрасли.
2) Однородная номенклатура выпускаемой продукции
3) Одинаковый размер предприятия, который оценивается по стоимости основных фондов.
4) Близость финансовых результатов деятельности
Определение рыночной стоимости предприятия в рамках данной методики основано на использовании ценовых мультипликаторов.
Мультипликатор - это коэффициент, который показывает соотношение между рыночной стоимостью предприятия и каким-либо финансовым показателем. Стоимость оцениваемого предприятия определяется путём умножения выбранного мультипликатора на соответствующий финансовый показатель.
Таблица 6
Расчёт оценочных мультипликаторов по предприятиям- аналогам
№ п/п |
Название мультипликатора |
ООО
«Лидер-
Групп»
|
ООО «ПМК-159» |
ООО «Тынд-й» |
ООО «Строитель» |
Среднее значение |
1 |
Цена/объем реализации |
7,65 |
1,65 |
1,65 |
0,2998 |
2,81245 |
2 |
Цена/себестоимость |
8,53 |
0,062 |
0,06 |
0,1304 |
2,1956 |
3 |
Цена / валовая прибыль |
91,41 |
9,44 |
7,32 |
2,99 |
27,79 |
4 |
Цена/Операционные расходы |
285,26 |
50,39 |
5,15 |
88,19 |
107,2475 |
5 |
Цена/ Операционные доходы |
1195,97 |
- |
6,99 |
149,93 |
338,2225 |
6 |
Цена/балансовая прибыль |
126,02 |
11,629 |
11,73 |
3,097 |
38,119 |
7 |
Цена/чистая прибыль |
194,83 |
66,52 |
14,67 |
59,97 |
83,9975 |
8 |
Цена/денежный поток |
35,00 |
0,69 |
1,63 |
1,15 |
9,6175 |
9 |
Цена/балансовая стоимость основных средств |
1,002 |
0,062 |
0,31 |
0,12 |
0,3735 |
В силу того, что в качестве аналогов применяются данные трёх предприятий, а каждое предприятие имеет только ему характерные условия развития, то необходимо предать средним мультипликаторам по предприятиям-аналогам веса, характеризующие степень доверия к полученным значениям.
Таблица 7
Значения весов для средних мультипликаторов
№п/п |
Оценочные мультипликаторы |
Средние значения мультипликатора |
Вес мультипликатора |
Значение мультипликатора |
1 |
Цена/объем реализации |
2,81245 |
0,2 |
0,56249 |
2 |
Цена/себестоимость |
2,1956 |
0,2 |
0,43912 |
3 |
Цена / валовая прибыль |
27,79 |
0,15 |
4,1685 |
4 |
Цена/Операционные расходы |
107,2475 |
0,07 |
7,507325 |
5 |
Цена/ Операционные доходы |
338,2225 |
0,07 |
23,67558 |
6 |
Цена/балансовая прибыль |
38,119 |
0,07 |
2,66833 |
7 |
Цена/чистая прибыль |
83,9975 |
0,1 |
8,39975 |
8 |
Цена/денежный поток |
9,6175 |
0,07 |
0,673225 |
9 |
Цена/балансовая стоимость основных средств |
0,3735 |
0,07 |
0,026145 |
Таблица 8
Расчёт собственного капитала ОАО «Тындатрансстрой» по мультипликаторам сопоставимых предприятий
№п/п |
Отчет о прибылях и убытках в д.е. |
Оценочные мультипликаторы компаний-аналогов |
Величина финансового показателя |
Оценка собственного капитала |
1 |
Выручка от реализации |
0,56249 |
30362210 |
17078439,5 |
2 |
Себестоимость |
0,43912 |
27206598 |
11946961,31 |
3 |
Валовая прибыль |
4,1685 |
2539815 |
10587218,83 |
4 |
Операционные расходы |
7,507325 |
813845 |
6109798,915 |
5 |
Операционные доходы |
23,67558 |
116315 |
2753825,088 |
6 |
Балансовая прибыль |
2,66833 |
1833275 |
4891782,681 |
7 |
Чистая прибыль |
8,39975 |
1191628,7 |
10009383,17 |
8 |
Денежный поток |
0,673225 |
6632948 |
4465466,417 |
9 |
Стоимость основных средств |
0,026145 |
231642166 |
6056284,43 |
10 |
Итого стоимость по предприятию по методу компании-аналога: |
48,12047 |
302338800,7 |
14548683677
|
4.
Согласование результатов оценки и определение рыночной
стоимости предприятия
Завершающим этапом работы по оценке стоимости предприятия является определение рейтинга или степени важности каждого из рассматриваемых методов оценки. Рейтинг подходов будем определять, исходя из двух характеристик: уровень износа основных средств, уровень рентабельности реализованной продукции.
Таблица 9
Значение рейтингов затратного, доходного и сравнительных подходов
Уровень износа основных фондов и рентабельности продукции |
Значение рейтинга |
Затратный подход |
Доходный подход |
Сравнительный подход |
Средний уровень износа основных фондов и средний уровень рентабельности продукции |
0,3 |
0,3 |
0,4 |
Рыночная стоимость оцениваемого предприятия определяется по формуле:
С рын
= 254 806 383* 0,3 + 119 799 364* 0,3 + 14 548 683 677* 0,4 =
5 931 855 195
руб.
Заключение
Мы провели оценку предприятия тремя методами, на основании которых получили рыночную стоимость предприятия. Разница в стоимости при оценке различными методами весьма высока.
Оценка сравнительным методом дает наибольшую стоимость предприятия. Это происходит потому, что собственный капитал предприятия составляет львиную долю его актива, а в сравнительном подходе этот показатель имеет огромную роль.
Полученная стоимость организации - 5 931 855 195руб. Это значительная сумма для строительной организации, но учитывая значительное составляющее основных средств в балансе организации, ее специализацию и участие в строительстве объектов государственной важности, думаю стоимость вполне обоснована.
Список использованной литературы
1. Есипов В.Е., Терехова В.В, Оценка бизнес, СПБ/Питер- 2001 г.
2. Валдайцев С.В. Оценка стоимости бизнеса. М.: Издательство Маросейка.- 2007тг.
3. Федеральный закон «Об оценочной деятельности в РФ» от 29.07.98. - №135- Ф3
ФОРМА № 1
|
БАЛАНС (АКТИВ)
|
наименование позиций
|
код
|
отчётные даты
|
01.01.2006
|
01.01.2007
|
01.01.2008
|
01.01.2009
|
I. Внеоботротные активы
|
Нематериальные активы |
110 |
6215 |
0 |
2105 |
0 |
в том числе |
организационные расходы |
111 |
0 |
0 |
0 |
0 |
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисл. права и активы |
112 |
6215 |
0 |
2105 |
0 |
Основные средства (01,02,03) |
120 |
220760679 |
221692025 |
221760221 |
231642166 |
в том числе |
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
0 |
0 |
0 |
0 |
здания, сооружения, машины и оборудование |
122 |
220760649 |
221692025 |
221760221 |
231642166 |
Незавершённое строительство (07,08,61) |
130 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
140 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в том числе |
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
0 |
0 |
0 |
0 |
прочие долглсрочные финансовые вложения |
145 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого по разделу I |
190 |
220766894 |
221692025 |
221762326 |
231645742 |
II. Оборотные активы
|
Запасы |
210 |
14968174 |
14542393 |
15358735 |
18834990 |
в том числе |
сырьё, материалы и другие аналогичные ценности (10,15,16) |
211 |
9991074 |
8422681 |
8703579 |
15459385 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
0 |
0 |
0 |
0 |
малоценные и быстроизнаш.предметы (12,13,16) |
213 |
316370 |
343061 |
551943 |
570188 |
затраты в незавершённом производстве(20,21,23,29,30,36,44) |
214 |
1314586 |
1314586 |
1314586 |
620124 |
готовая продукция и товары для перепродажи (40,41) |
215 |
73258 |
115526 |
346265 |
2185293 |
товары отгруженные (45) |
216 |
0 |
0 |
0 |
0 |
расходы будущих периодов (31) |
217 |
3272886 |
4346539 |
4442362 |
0 |
прочие запасы и затраты |
218 |
0 |
0 |
0 |
0 |
НДС по приобретённым ценностям (19) |
220 |
3190352 |
2832762 |
3052406 |
3231077 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчётной даты) |
230 |
3961992 |
5061601 |
5304072 |
7134300 |
в том числе |
покупатели и заказчики (62,76,82) |
231 |
3883632 |
4993001 |
5269181 |
7098760 |
векселя к получению (62) |
232 |
0 |
0 |
0 |
0 |
прочие дебиторы |
235 |
78360 |
68600 |
34981 |
35540 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты) |
240 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в том числе |
покупатели и заказчики (62,76,82) |
241 |
0 |
0 |
0 |
0 |
векселя к получению (62) |
242 |
0 |
0 |
0 |
0 |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
0 |
0 |
0 |
0 |
задолженность участников по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
0 |
0 |
0 |
0 |
авансы выданные (61) |
245 |
0 |
0 |
0 |
0 |
прочие дебиторы |
246 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в том числе |
инвестиции в зависимые общества |
251 |
0 |
0 |
0 |
0 |
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
0 |
0 |
0 |
0 |
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Денежные средства: |
260 |
88909 |
72062 |
71 |
113 |
в том числе |
касса (50) |
261 |
404 |
1 |
15 |
57 |
расчётные счета (51) |
262 |
5 |
5 |
0 |
0 |
валютные счета (52) |
263 |
0 |
0 |
0 |
56 |
прочие денежные средства (55,56,57) |
264 |
88500 |
72056 |
56 |
0 |
Прочие оборотные активы |
270 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого по разделу II |
290 |
22209427 |
22508818 |
23715284 |
29200480 |
БАЛАНС |
300 |
242976321 |
244200843 |
245477610 |
260846222 |
БАЛАНС (ПАССИВ)
|
наименование позиций
|
код
|
отчётные даты
|
01.04.1999
|
01.07.1999
|
01.10.1999
|
01.01.2000
|
III. Капитал и резервы
|
Уставный капитал (85) |
410 |
740365 |
740365 |
740365 |
740365 |
Добавочный капитал (87) |
420 |
220153450 |
221108450 |
221108450 |
231421550 |
Резервный капитал (86) |
430 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в том числе |
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
0 |
0 |
0 |
0 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Фонды накопления (88) |
440 |
2790 |
100000 |
183000 |
50000 |
Фонд социальной сферы (88) |
450 |
3576662 |
3576662 |
3576662 |
3576662 |
Целевое финансирование и поступления (96) |
460 |
5478880 |
3743689 |
4542046 |
9211271 |
Нераспределённая прибыль прошлых лет (88) |
470 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Нераспределённая прибыль отчётного года |
480 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого по разделу III |
490 |
229952147 |
229269166 |
230150523 |
244999848 |
IV. Долгосрочные пассивы
|
Заёмные средства (92,95) |
510 |
88500 |
80000 |
74997 |
67997 |
в том числе |
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчётной даты |
511 |
8850 |
80000 |
74997 |
67997 |
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчётной даты |
512 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие долглсрочные пассивы |
520 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого по разделу IV |
590 |
88500 |
80000 |
74997 |
67997 |
V. Краткосрочные пассивы
|
Заёмные средства (90,94) |
610 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в том числе |
кредиты банков |
611 |
0 |
0 |
0 |
0 |
прочие займы |
612 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Кредиторская задолженность: |
620 |
12925638 |
14688916 |
15131346 |
15743453 |
в том числе |
поставщики и подрядчики (60,76) |
621 |
8070634 |
9471435 |
8996386 |
9170148 |
векселя к уплате (60) |
622 |
0 |
0 |
407540 |
0 |
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
0 |
0 |
0 |
0 |
по оплате труда (70) |
624 |
702067 |
439584 |
0 |
120257 |
по социальному страхованию (69) |
625 |
1846595 |
1953519 |
2098081 |
2307867 |
задолж. перед бюджетом (68) |
626 |
436908 |
860467 |
1555416 |
1775643 |
авансы полученные (64) |
627 |
0 |
0 |
0 |
0 |
прочие кредиторы |
628 |
1869434 |
1963911 |
2073923 |
2369538 |
Расчёты по дивидендам (75) |
630 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Фонды потребления (88) |
650 |
10036 |
162761 |
120744 |
34924 |
Резервы предстоящих расходов и платежей (89) |
660 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие краткосрочные пассивы |
670 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого по разделу V |
690 |
12935674 |
14851677 |
15252090 |
15778377 |
БАЛАНС
|
700 |
242976321 |
244200843 |
245477610 |
260846222 |
ФОРМА №2 Отчёт финансовых результатах
|
наименование позиций
|
код
|
отчётные даты
|
01.01.2006
|
01.01.2007
|
01.01.2008
|
01.01.2009
|
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС акцизов и аналогичных обязательств |
10 |
4353385 |
12234186 |
19567773 |
30362210 |
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
20 |
4097342 |
10840323 |
17203949 |
27206598 |
Коммерческие расходы |
30 |
47537 |
210719 |
370894 |
615797 |
Управленческие расходы |
40 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прибыль (убыток) от реализации |
50 |
208506 |
1183144 |
1992930 |
2539815 |
Проценты к получению |
60 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Проценты к уплате |
70 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Доходы от участия в других организациях |
80 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие операционные доходы |
90 |
0 |
0 |
0 |
116315 |
Прочие операционные расходы |
100 |
125324 |
340737 |
549242 |
813845 |
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности |
110 |
83182 |
842407 |
1443688 |
1842285 |
Прочие внереализационные доходы |
120 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие внереализационные расходы |
130 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прибыль (убыток) отчётного периода |
140 |
83182 |
842407 |
1443688 |
1833275 |
Налог на прибыль |
150 |
24954,6 |
252722,1 |
433106,4 |
641646,3 |
Отвлечённые средства |
160 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Нераспределённая прибыль (убыток) отчётного периода |
170 |
58227,4 |
589684,9 |
1010581,6 |
1191628,7 |
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ
|
наименование позиций
|
ед. изм.
|
отчётные даты
|
01.01.2006
|
01.01.2007
|
01.01.2008
|
01.01.2009
|
Ставка налога на прибыль |
проц. |
30 |
30 |
30 |
35 |
Среднесписочная численность |
чел |
121 |
121 |
121 |
121 |
Заработная плата |
396163 |
468736 |
685293 |
703403 |
Доля постоянных затрат в себестоимости |
проц. |
6 |
7 |
10 |
9 |
Проценты за кредиты, включаемые в себестоимость |
тыс.руб |
15721 |
0 |
0 |
0 |
Общая сумма полученных кредитов |
тыс.руб |
0 |
0 |
0 |
0 |
Проценты за кредиты, не включаемые в себестоимость |
тыс.руб |
0 |
0 |
0 |
0 |
Износ нематериальных активов |
тыс.руб |
0 |
0 |
0 |
0 |
Износ основных средств |
тыс.руб |
22828 |
452539 |
192472 |
661289 |
|