1. Исходные данные
Таблица 1 – Материальный баланс установки А-37/3
Наименование |
% |
Количество годовое |
Цена, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
Приход:
- вакуум-дистиллят
- деасфальтизат
|
71,54
28,46
|
6240,0
5380,0
|
Итого: |
100 |
1100000,0 |
Расход:
Основная продукция
- рафинат дистиллят (компонент ДТ)
Попутная продукция
- экстракт остатка
Потери
|
54,3
45,5
0,2
|
Итого: |
100 |
Таблица 2 – Стоимость основных производственных фондов
Стоимость ОПФ всего: 103152 т.руб.
Активные ОПФ – 62%;
=8,9%.
Пассивные ОПФ – 38%;
=4,1%.
Таблица 3 – Потребность в материальных и энергетических ресурсах
Наименование ресурсов |
Единицы измерения |
Нормы расхода |
Цена за единицу
Руб.коп
|
1 |
2 |
3 |
4 |
Реагенты:
- фенол синт. техн.
Топливо и энергия:
- газ непредельный очищенный
- мазут топочный
- ХОВ на восполение
- возврат конденсата
- Пар 15 ата
- электроэнергия
- пром. Вода
- оборотная вода
|
кг/тн
кг/тн
кг/тн
тн/тн
Гкал/тн
Гкал/тн
ткВтч/тн
т
/тн
т
/тн
|
0,0368
1,314
1,471
4,478
0,00022
0,0058
0,0020
0,000033
0,00032
|
5600
1810
2458
45
375
575
620
1735
2190
|
Таблица 4 – Штатная расстановка
Наименование профессии |
Разряд |
Количество явочное в смену |
Количество явочное в сутки |
Тарифная ставка/оклад |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Сменный персонал: |
8 |
Старший оператор технологических установок |
6 |
2 |
Оператор технологических установок |
5 |
4 |
Машинист компрессорных установок |
6 |
2 |
Дневной персонал: |
14 |
Слесарь по ремонту технологического оборудования |
5 |
7 |
Электромонтер |
5 |
3 |
Слесарь КИП |
6 |
3 |
Сварщик |
5 |
1 |
ИТР и служащие: |
14 |
Начальник цеха |
Рук |
1 |
23000,0 |
Заместитель начальника цеха |
Рук |
1 |
18200,0 |
Ведущий инженер |
Рук |
1 |
17100,0 |
Механик цеха |
Спец |
1 |
16740,0 |
Продолжение таблицы 4 |
Инженер по ремонту |
Спец |
1 |
14080,0 |
Энергетик цеха |
Спец |
1 |
16740,0 |
Начальник участка эксплуатации КИП |
Рук |
1 |
15660,0 |
Начальник установки |
Рук |
1 |
16740,0 |
Механик установки |
Спец |
1 |
16200,0 |
Ст. экономист |
Служ |
1 |
15200,0 |
Кладовщик |
МОП |
1 |
8000,0 |
Уборщик |
МОП |
3 |
4500,0 |
2. Организация основного производства
2.1 Расчёт бюджета рабочего времени
На основе графика выходов лежит расчёт рабочего времени на 2010год.
Таблица 5 - Бюджет рабочего времени на 2010год
Показатели |
Периодическое производство |
Непрерывное производство |
Тсм
= 7 |
Тсм
= 8 |
Тсм
= 6 |
Тсм
= 8 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Календарный фонд времени (Ткал
) |
365 |
365 |
365 |
365 |
2. Выходные дни |
12 |
12 |
- |
- |
3. Праздничные дни |
104 |
104 |
73 |
91 |
4. Номинальный фонд времени, дней (Тном
) |
249 |
249 |
292 |
274 |
5. Плановые невыходы на работу:
5.1Основной и дополнительный отпуск
5.2 По больничным листам
5.3 Исполнение гос. обязанностей
5.4 Ученический отпуск
|
43
28+8
5
0,5
1,5
|
43
28+8
5
0,5
1,5
|
43
28+8
5
0,5
1,5
|
43
28+8
5
0,5
1,5
|
6. Эффективный фонд времени (Тэф
):
дней
часов
|
206
1442
|
206
1648
|
249
1494
|
231
1848
|
2.2 Расчёт графика выходов
Основной персонал предприятия (технологический персонал) работает в особо вредных условиях труда, следовательно, продолжительность рабочей смены составляет 6 часов. На основании этого составляется график выходов сменного персонала.
Тэф
=1494 часов
Рабочие дни=365/25*5=73
Таблица 6 – Расчёт графика выходов сменного персонала
Бригады |
календарное время |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
6 -12 А |
А |
А |
А |
А |
А |
Б |
Б |
Б |
Б |
Б |
В |
В |
В |
В |
В |
Г |
Г |
Г |
Г |
Г |
Д |
Д |
Д |
Д |
Д |
12-18 Б |
Г |
Д |
Д |
Д |
Д |
Д |
А |
А |
А |
А |
А |
Б |
Б |
Б |
Б |
Б |
В |
В |
В |
В |
В |
Г |
Г |
Г |
Г |
18-24 В |
В |
В |
Г |
Г |
Г |
Г |
Г |
Д |
Д |
Д |
Д |
Д |
А |
А |
А |
А |
А |
Б |
Б |
Б |
Б |
Б |
В |
В |
В |
0-6 Г |
Б |
Б |
Б |
В |
В |
В |
В |
В |
Г |
Г |
Г |
Г |
Г |
Д |
Д |
Д |
Д |
Д |
А |
А |
А |
А |
А |
Б |
Б |
отдых Д |
Д |
Г |
В |
Б |
Б |
А |
Д |
Г |
В |
В |
Б |
А |
Д |
Г |
Г |
В |
Б |
А |
Д |
Д |
Г |
В |
Б |
А |
А |
2.3 Расчёт численности работающих
2.3.1 Расчёт численности сменного персонала
Расчёт производится в целом по категории «сменный персонал» с учётом явочной численности по видам профессий и разрядов.
Коэффициент подмены рассчитывается по формуле:
Кподмены
= Тном
/ Тэф
Списочный состав = Норм. численности*Кподмены
Таблица 7 – Расчёт численности сменного персонала.
Наименование
профессии
|
Разряд |
Явочная в смену |
Число бригад |
Норм.
числен
-ности
|
Кподмены
|
Списочный
состав
|
Тарифная
ставка
|
1. Старший оператор технологи-
ческой установки
|
6 |
2 |
5 |
10 |
1,17 |
12 |
66,67 |
2. Оператор технологи-
ческой установки
|
5 |
4 |
5 |
20 |
1,17 |
23 |
57,50 |
3. Машинист компрессорной установки |
6 |
2 |
5 |
10 |
1,17 |
12 |
66,67 |
Итого: |
47 |
2.3.2 Расчёт численности рабочих дневного персонала
Общая численность работников рассчитывается на основе исходных данных с учётом Кподмены
.
Условия труда – ВУТ
Кподмены
= Тном
/Тэф
= 249/206 = 1,2
Таблица 8 – Расчёт численности дневного персонала
Наименование
профессии
|
Разряд |
Явочная в сутки |
Число бригад |
Норм.
числен
-ности
|
Кподмены
|
Списочный
состав
|
Тарифная
ставка
|
1. Слесарь по ремонту технологического оборудования |
5 |
7 |
1 |
7 |
1,2 |
8 |
54,77 |
2.Электромонтер |
5 |
3 |
1 |
3 |
1,2 |
4 |
54,77 |
3. Слесарь КИП |
6 |
3 |
1 |
3 |
1,2 |
4 |
63,50 |
4. Сварщик |
5 |
1 |
1 |
1 |
1,2 |
1 |
54,77 |
Итого: |
17 |
3. Расчетная часть
3.1 Расчет материального баланса технологической установки
Таблица 9 – Материальный баланс установки А – 37/3
Наименование |
% |
Количество годовое |
1 |
2 |
3 |
Приход:
- вакуум-дистиллят
- деасфальтизат
|
71,54
28,46
|
786940
313060
|
Итого: |
100 |
1100000 |
Расход:
Основная продукция
- рафинат дистиллят (компонент ДТ)
Попутная продукция
- экстракт остатка
Потери
|
54,3
45,5
0,2
|
597300
500500
2200
|
Итого: |
100 |
1100000 |
3.2 Расчёт сумм амортизационных отчислений
Амортизация – это стоимость оборудования и средств труда, установленное в размере расчётной нормы амортизации, переносимое в себестоимость готовой продукции.
Агод
=
,
где стоим.ОПФ – стоимость ОПФ, тыс.руб;
Nа – нормы амортизационных отчислений,
Стоимость ОПФ – всего 1031520 тыс. руб.
- активные составляют 62% - 63954,24 тыс. руб.;Nа
=8,9%
- пассивные составляют 38% - 39197,76 тыс. руб.;Nа
=4,1%
Расчёт сумм амортизационных отчислений активных ОПФ
Агод
=
5691,93 тыс. руб.
Расчёт сумм амортизационных отчислений пассивных ОПФ
Агод
=
=1607,11 тыс. руб.
3.3 Расчёт фонда оплаты труда
3.3.1 Расчёт оплаты труда сменного персонала
Расчёт производится на основании утверждённой методике ОАО АНХК.
Расчёт производится на основе средней тарифной ставке.
Чср
=
,
где n – число работающих по данному разряду;
ч – часовая ставка.
Чср
=
=62,18 руб./час
Расчёт фонда оплаты труда по тарифу
Фтар
=Тэф
*Чср
*n
Фтар
=1494*62,18*47=4366155,2 руб.
Расчёт фонда оплаты труда в праздничные дни
Фпразд
=12*Тсмены
*Чср
*n
Фпразд
=12*6*62,18*47=210417,12 руб.
Расчёт фонда оплаты труда в ночное время
Фноч
=1/3*3/5*Фтар
,
где 1/3 – доля ночных смен в году:
3/5 – коэффициент доплаты за работу в ночное время
Фноч
=1/3*3/5*4366155,2=873231,04 руб.
Расчёт фонда премий
Премия основному персоналу – 40%
Фпрем
=
,
Фпрем
=(4366155,2+210417,12+873231,04)*0,4=2179921,3 руб.
Расчёт основного фонда оплаты труда
Фосн
=(Фтар
+Фпразд
+Фноч
+Фпрем
)*1,6
Фосн
=(4366155,2+210417,12+873231,04+2179921,3)*1,6=12207559,46 руб.
Фонд дополнительной оплаты труда
Фдоп
=
,
где Дни – сумма: «очередной отпуск + дополнительный отпуск + ученический отпуск + исполнение гос.обязанностей согласно «Бюджету рабочего времени», Дни=40дней.
7 – число часов, оплачиваемых за каждый непроработанный день.
Фдоп
=
= 2287896,02 руб.
Расчёт годового фонда оплаты труда
Фгод
=Фосн
+Фдоп
=12207559,46+2287896,02=14495455,48 руб.
Расчёт ЕСН
ФЕСН
=
,
ФЕСН
=
=3768818,42 руб.
3.3.2 Расчёт фонда оплаты труда дневного персонала
Расчет средней тарифной ставки
Чср
=
,
Чср
=
=56,83 руб/час
Расчёт фонда оплаты труда по тарифу
Фтар
=Тэф
*Чср
*n,
Фтар
=1442*56,83*17=1393130,6 руб.
Расчёт фонда премий
Премия дневному персоналу – 28%,
Фпрем
=1393130,6*0,28=390076,6 руб.
Расчёт основного фонда оплаты труда
Фосн
=(Фтар
+ Фпрем
)*1,6
Фосн
=(1393130,6+390076,6)*1.6=2853131,5 руб.
Расчёт фонда дополнительной оплаты труда
Фдоп
=
,
Фдоп
=
= 542094,98 руб.
Расчёт годового фонда оплаты труда
Фгод
=Фосн
+Фдоп
=2853131,5+542094,98=3395226,4 руб.
Расчёт ЕСН
ФЕСН
=
,
ФЕСН
=
=882758,86 руб.
3.3.3 Расчёт фонда оплаты труда ИТР и служащих
Расчёт производится на основе установленных должностных окладов за месяц и количества отработанных месяцев (11 месяцев).
Расчёт производится в табличной форме.
Согласно бюджету рабочего времени дополнительный фонд составляет 17% от основного.
Фонд социальных отчислений составляет 26% от годового фонда оплаты труда:
20% - в пенсионный фонд;
3,1% - на медицинское страхование;
2,9% - социальное страхование.
Таблица 10 – Расчёт фонда оплаты труда ИТР и служащих
Наименование профессии |
к -во |
Оклад, руб |
Фонд по окладу, руб |
Фосн,
руб |
Фдоп
, руб |
Фгод
, руб |
ФЕСН
, руб |
1. начальник цеха |
1 |
23000 |
253000 |
404800 |
68816 |
473616 |
123140,16 |
2. зам. начальника цеха |
1 |
18200 |
200200 |
320320 |
54454,4 |
374774,4 |
97441,34 |
3. ведущий инженер |
1 |
17100 |
188100 |
300960 |
51163,2 |
352123,2 |
91552,03 |
4. механик цеха |
1 |
16740 |
184140 |
294624 |
50086,08 |
344710,08 |
89624,62 |
5. инженер по ремонту |
1 |
14080 |
154880 |
247808 |
42127,36 |
289935,36 |
75383,19 |
6. энергетик цеха |
1 |
16740 |
184140 |
294624 |
50086,08 |
344710,08 |
89624,62 |
7. начальник участка эксплуатации КИП |
1 |
15660 |
172260 |
275616 |
46854,72 |
322470,72 |
83842,39 |
8. начальник установки |
1 |
16740 |
184140 |
294624 |
50086,08 |
344710,08 |
89624,62 |
9. механик установки |
1 |
16200 |
178200 |
285120 |
48470,4 |
333590,4 |
86733,5 |
10. ст. экономист |
1 |
15200 |
167200 |
267520 |
45478,4 |
312998,4 |
81379,58 |
11. кладовщик |
1 |
8000 |
88000 |
140800 |
23936 |
164736 |
42831,36 |
12. уборщик |
3 |
4500 |
148500 |
237600 |
40392 |
277992 |
72277,92 |
Итого |
3364416 |
571950,7 |
3936366,7 |
1023455,35 |
3.4 Расчёт потребностей в материальных и энергетических ресурсах
Таблица 11 – Потребность в сырье материальных и энергетических ресурсов.
Наименование ресурсов |
ед. изм. |
Норма расхода |
Кол-во |
ед. изм. |
Цена, руб |
Сумма, тыс.руб. |
Сырьё:
- вакуум-дистиллят
- диасфальт
Реагенты:
- фенол синт.техн.
Топливо и энергия:
- газ непредельный очищенный
- мазут топочный
- ХОВ на восполение
- возврат конденсата
- пар 15 ата
- электроэнергия
- пром. вода
- оборотная вода
|
тн/тн
тн/тн
тн/тн
тн/тн
тн/тн
тн/тн
Гкал/тн
Гкал/тн
ткВтч/тн
тм3
/тн
тм3
/тн
|
1,32
0,52
0,0000368
0,001314
0,001471
4,478
0,00022
0,0058
0,002
0,000033
0,00032
|
786940
313060
21,98
784,85
878,63
2674709
131,4
3464,3
1194,6
19,7
191,14
|
тн
тн
тн
тн
тн
тн
Гкал
Гкал
кВт/ч
тм3
тм3
|
6240
5380
5600
1810
2458
45
375
575
620
1735
2190
|
4910505,6
1684262,8
123,08
1420,58
2159,67
120361,9
49,3
1991,97
740,7
34,2
418,6
|
3.5 Расчёт сметы «цеховые расходы»
В документе предоставлены расходы общепроизводственного характера в состав которых включаются накладные расходы по обслуживанию цеха, а так же затраты по управлению цехом и затраты на содержание цеховых объектов в эксплуатационном состоянии.
Таблица 12 – Расчёт сметы «цеховые расходы»
Наименование затрат |
Сумма, тыс. руб. |
Примечание |
1 |
2 |
3 |
1.Содержание аппарата управления цеха |
3936,4 |
Заработная плата ИТР |
2.Страховые взносы |
1023,5 |
Ставка налога 26% |
3. Амортизация зданий и сооружений |
1607,11 |
Амортизация пассивных ОПФ |
4.Содержание зданий и сооружений |
705,56 |
1,8% от стоимости пассивных ОПФ |
5.Текущий ремонт |
783,96 |
2% от стоимости пассивных ОПФ |
6.Охрана труда |
4365,4 |
20% от годового фонда всех рабочих |
7.Испытания, опыты, исследования |
327,4 |
1,5% от годового фонда всех рабочих |
8. Износ МБП |
63,6 |
3,5% от суммы статей 4, 5, 7 |
Итого |
12812,93 |
9. Прочие цеховые расходы |
256,26 |
2% от итого |
Всего по смете |
13069,2 |
3.6 Расчёт сметы по расходам на содержание и эксплуатацию оборудования
Расчёт производится для ремонтных подразделений предприятия, которые заняты обслуживанием оборудования и его состоянием.
Состав сметы определён положением по предприятию и входит в затраты на производство.
Таблица 13 – Расчёт сметы по расходам на содержание и эксплуатацию оборудования
Наименование затрат |
Сумма, тыс. руб. |
Примечание |
1 |
2 |
3 |
1.Заработная плата дневного персонала рабочих |
3395,2 |
Заработная плата дневного персонала |
2. Страховые взносы |
882,8 |
Ставка налога 26% |
3.Содержание оборудования |
767,45 |
1,2% от стоимости активных ОПФ |
4.Ремонт оборудования |
796,87 |
14% от суммы амортизационных отчислений активных ОПФ |
5.Внутризаводское перемещения грузов |
7913,7 |
1,2 рубля на 1000р стоимости сырья |
Итого: |
13756,02 |
6.Прочие производственные расходы |
687,8 |
5% от итого |
7.Всего по смете |
14443,82 |
3.7 Расчет калькуляции себестоимости компонента ДТ
Таблица 14 – Калькуляция себестоимости компонента ДТ на весь объём – 597300 тн и на 1 тн
Наименование статей и элементов затрат |
ед. изм. |
Цена, руб. |
На весь объём |
На 1 тн |
Кол - во |
Сумма, тыс. руб. |
Кол - во |
Сумма, руб. |
1. Сырьё:
- вакуум-дистиллят
- диасфальт
2.Вспомогательные материалы:
-фенол синт.техн.
|
тн
тн
тн
|
6240
5380
5600
|
786940
313060
21,98
|
4910505,6
1684262,8
123,08
|
1,32
0,52
0,0000368
|
8236,8
2797,6
0,20
|
Итого |
6594891,5 |
11034,6 |
3.Энергоресурсы:
- газ непредельный очищенный
- мазут топочный
- ХОВ на восполение
- возврат конденсата
- пар 15 ата
- электроэнергия
- пром. вода
- оборотная вода
|
тн
тн
тн
Гкал
Гкал
кВт/ч
тм3
тм3
|
1810
2458
45
375
575
620
1735
2190
|
784,85
878,63
2674709
131,4
3464,3
1194,6
19,7
191,14
|
1420,58
2159,67
120361,9
49,3
1991,97
740,7
34,2
418,6
|
0,001314
0,001471
4,478
0,00022
0,0058
0,002
0,000033
0,00032
|
2,38
3,62
201,51
0,08
3,34
1,24
0,57
0,7
|
Итого |
127176,9 |
213,44 |
ПМЗ |
6722068,4 |
11248,04 |
4. Заработная плата основного персонала
5. Страховые взносы
6. Амортизация активных ОПФ
7. Цеховые расходы
8. РСЭО
9.Общехозяйственные расходы
|
14495,6
3768,8
5691
13069,2
14443,82
18413,15
|
24,3
6,3
9,5
21,9
24,2
30,8
|
Производственная себестоимость |
6791949,97 |
11365,65 |
|