Рязанский государственный
технологический колледж
Бизнес-план
Выполнил:
студент группы № 211-К
Мишин Олег
Юрьевич
Рязань 2002г.
СОДЕРЖАНИЕ:
1. Резюме……………...……………………………………………………… |
2 |
2. Описание товара......………………………………………………………. |
3 |
3. Рынки сбыта……………………………………………………………….. |
5 |
4. Конкуренция на рынках сбыта…………………………………………… |
6 |
5. Планирование производства……………………………………………... |
7 |
6. Расчёт затрат………………………………………………………………. |
10 |
- на материалы и комплектующие на единицу
изделия……………….. |
10 |
- на оплату труда при изготовлении единицы
продукции…………….. |
11 |
- на электроэнергию для единицы товара………………………………. |
12 |
7. Расчёт себестоимости единицы продукции.…………………………….. |
13 |
8. Определение цены на единицу изделия…………………………………. |
14 |
9. Финансовый план…………………………………………………………. |
15 |
10. Реклама…..……………………………………………………………….. |
16 |
11. Оценка рисков……………………………………………………………. |
16 |
РЕЗЮМЕ.
Современное производство искусственных волокон
нельзя представить без высокоэкономичного и высокотехнологичного оборудования,
поскольку существующее положение в отечественной экономике ставит перед
производителями задачу максимального снижения затрат на выпуск продукции.
Поскольку
резервы снижения затрат на выпуск искусственных химических волокон заключены
частично в применяемом оборудовании, то представляется актуальной задача
производства обладающего высокими технико- экономическими показателями и низкими
стоимостными показателями электродвигателя, используемого для приведения во
вращение рабочих органов машин по производству химических волокон.
Исходя
из вышесказанного, предлагается наладить выпуск синхронных гистерезисных
двигателей (СГД), которые и являются объектом данного бизнес-плана.
Использование в машинах по производству химических
волокон данного двигателя позволит снизить не только накладные затраты, но и
снизить переменные затраты в части расхода электроэнергии за счет полного
согласования режимов работы источника питания с электродвигателем, что в
конечном счете приведет к увеличению конкурентоспособности продукции.
ОПИСАНИЕ
ТОВАРА.
Синхронный гистерезисный электродвигатель (СГД)
представляет собой машину переменного тока, электромагнитный момент которой
связан с гистерезисом активной части ротора. Конструкция СГД выполняется по нормальной
схеме, в которой статор располагается снаружи ротора. Быстровращающийся ротор
представляет собой вал с насажанным на него пустотелым цилиндром из магнитотвердого
материала, а статор ничем не отличается от обычного статора машины переменного
тока.
Технические
характеристики:
Напряжение
питания - 365 В
Частота -
200 Гц
Номинальная
частота вращения - 6000 об/мин
Номинальный
момент - 40 Нм
Коэффициент
полезного действия - 80 %
Пусковой ток - 11 А
Масса - 4
кг
Габаритные
размеры :
РЫНКИ
СБЫТА.
Маркетинговые исследования показали, что рынок
электрооборудования состоит из различных сегментов. Специфика выпускаемой нами
продукции (СГД) состоит в том, что эти двигатели лучше всего использовать при
работе с высоко инерционной нагрузкой. Это становится возможным благодаря
уникальным свойствам механической характеристики двигателя. Работа с высоко инерционной
нагрузкой наиболее характерна для предприятий химической промышленности,
которые составляют 15 % от общей емкости рынка.
И поэтому
работа по сбыту продукции будет проводиться именно для этого сегмента рынка
электрооборудования.
Предполагаемый
объем продаж СГД по годам приводится в таблице 1:
Таблица 1.
Год
|
1997 |
1998 |
1999 |
2000 |
2001 |
Объем
продаж, шт. |
6720 |
6720 |
6720 |
6720 |
6720 |
КОНКУРЕНЦИЯ
НА РЫНКАХ СБЫТА.
Основными конкурентами на
рынке сбыта являются фирмы «Сименс», «Бармаг» и АО «Аэроэлектрик». Они
выпускают синхронные двигатели с постоянными магнитами (СДПМ), которые также
могут использоваться в химической промышленности. Пути улучшения стоимостных и
технико-экономических показателей СДПМ практически исчерпаны и поэтому
синхронный гистерезисный двигатель, который по качеству не уступает двигателям
этих фирм и имеет низкую себестоимость, будет с успехом конкурировать на данном
рынке сбыта.
ПЛАНИРОВАНИЕ
ПРОИЗВОДСТВА.
Прогнозируемый годовой объем продаж продукции
ежегодно составляет 6720 единиц. Этот объем продукции составляет плановый объем
выпуска (Табл.2).
Таблица 2.
Год
|
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
2000 |
2001 |
Объемы
выпуска, шт. |
0 |
6720 |
6720 |
6720 |
6720 |
6720 |
В
ходе реализации бизнес-плана реальный выпуск, в силу действия различных
факторов, таких как срыв поставки, выход из строя станка и так далее, будет
отличаться от планового, но на этапе планирования трудно учесть влияние всех
факторов и поэтому при расчетах будем пользоваться значением именно планового
объема выпуска продукции.
Чтобы
обеспечить планируемый объем выпуска необходимо привлечь определенное
количество людей и техники. Рассчитаем потребность в рабочей силе и
оборудовании.
Нам
понадобится следующее оборудование :
- плавильная
печь
- токарный
станок
- намоточный
станок
- вольтметр
- омметр
- паяльник
Для
работы на этом оборудовании должны быть привлечены следующие исполнители:
- Токарь
- Литейщик
- Намотчик
- Сборщик
- Монтажник
- Лудильщик
- Комплектовщик
- Контролер
Время,
затрачиваемое каждым из исполнителей при изготовлении 1 единицы продукции,
представлено в таблице 3:
Таблица 3.
Исполнитель |
Время,
час |
Токарь |
8 |
Литейщик |
2 |
Намотчик |
2 |
Лудильщик |
3 |
Монтажник |
1 |
Сборщик |
1 |
Комплектовщик |
0,5 |
Контролер |
1 |
Исходя
из того, что продолжительность рабочего дня составляет 8 часов , а в году 12
месяцев по 22 рабочих дня в каждом, то исполнители должны проработать в по 2112
часов каждый. Зная это, можно рассчитать потребность в рабочей силе, и
соответственно, количество оборудования необходимого для обеспечения планового
объема выпуска продукции.
Количество
исполнителей необходимое для выполнения работ представлено в таблице 4:
Таблица 4.
Исполнитель |
Количество,
чел. |
Токарь |
27 |
Литейщик |
8 |
Намотчик |
8 |
Лудильщик |
9 |
Монтажник |
4 |
Сборщик |
4 |
Комплектовщик |
2 |
Контролер |
4 |
Количество
оборудования необходимое для выпуска планового количества изделий представлено
в таблице 5:
Таблица 5.
Наименование
оборудования |
Количество,
шт. |
Токарный
станок |
27 |
Плавильная
печь |
8 |
Намоточный
станок |
8 |
Вольтметр |
4 |
Омметр |
4 |
Паяльник |
9 |
Оборудование
можно приобрести или взять в лизинг, а рабочих нанять на работу.
Расчет затрат
на
материалы и комплектующие на единицу изделия.
В таблицах приводятся расход материалов и
комплектующих на единицу изделия.
Таблица «Расход материалов на единицу изделия»
Материал |
Расход, $ |
Постоянный
магнит |
5 |
Ферромагнитный
материал |
6 |
Сталь |
0,4 |
Провод
монтажный |
0,4 |
Провод
обмоточный |
3 |
Алюминиевый
сплав |
1,8 |
Лак |
0,24 |
Эмаль |
0,1 |
Стеклотекстолит |
0,4 |
Прочие
материалы |
3 |
ИТОГО |
20,34 |
Таблица
«Расход комплектующих при изготовлении единицы изделия»
Комплектующие |
Расход, $ |
Конденсаторы |
0,1 |
Резисторы |
0,2 |
Подшипники |
5 |
Прочие
комплектующие |
3 |
ИТОГО |
8,3 |
Суммарные
затраты на материалы и комплектующие составляют: Смат=28,64$.
на оплату
труда при изготовлении единицы продукции.
Затраты на оплату труда состоят из заработной платы
основных производственных рабочих, дополнительной заработной платы основных
производственных рабочих и отчислений на социальное страхование. При этом
принимается, что первый разряд тарифной сетки оплачивается из расчета 0,16 $/
час.
Таблица
«Зарплата основных производственных рабочих»
Исполнитель |
Разряд |
Тарифный
коэффициент |
Время работы,
час |
Кол-во |
Зарплата
$
|
Токарь |
7 |
2.76 |
8 |
1 |
3.53 |
Литейщик |
6 |
2.44 |
2 |
1 |
0.78 |
Намотчик |
8 |
3.12 |
2 |
1 |
0.98 |
Сборщик |
5 |
2.16 |
4 |
1 |
1.38 |
Монтажник |
6 |
2.44 |
5 |
1 |
1.95 |
Лудильщик |
6 |
2.44 |
3 |
1 |
1.17 |
Комплектовщик |
7 |
2.76 |
0.5 |
1 |
0.22 |
Контролер |
9 |
5.10 |
1 |
1 |
0.82 |
ИТОГО |
|
|
|
|
10.9 |
Дополнительная
заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от
основной заработной платы, что составляет 1.5 $ . А уровень отчислений на
социальное страхование примем равным 40 % от суммы основной и дополнительной
заработной платы основных производственных рабочих, то есть 4.9 $ . Таким
образом суммарные затраты на оплату труда составляют: СЗ.П.= 17.3 $.
на электроэнергию для единицы товара.
Таблица
«Затраты на электроэнергию при производстве единицы товара»
Оборудование
|
Мощность,
кВт |
Время,
час. |
Расход
электроэнергии, $ |
Токарный
станок |
6 |
8 |
2.88 |
Намоточный
станок |
1 |
2 |
0.12 |
Плавильная
печь |
10 |
3 |
1.8 |
Паяльник |
0.05 |
3 |
0.01 |
Вольтметр |
0.01 |
4 |
0.01 |
Омметр |
0.01 |
4 |
0.01 |
ИТОГО: |
4.8 |
Таким
образом суммарные затраты электроэнергии при изготовлении единицы изделия
составили 4.8 $.
Расчет себестоимости единицы продукции.
Себестоимость
представляет собой расчет фактической себестоимости изделия, то есть включения
в структуру цены всех затрат связанных и не связанных с производством
продукции.
Произведем расчет
фактической себестоимости единицы изделия, то есть включим в структуру цены все
затраты, которые несет наше производство за отчетный период.
В этом случае
себестоимость единицы продукции будет совпадать со средними валовыми затратами
и составлять 70 $.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЦЕНЫ НА
ЕДИНИЦУ ИЗДЕЛИЯ.
Обычно цену устанавливают, используя метод
«себестоимость + наценка». Пусть наценка составляет 25% от себестоимости
изделия. Тогда цена изделия будет определяться себестоимостью изделия, 25%
наценкой и НДС. Будем также считать, что по такой цене мы полностью реализуем
произведенный годовой объем продукции. Тогда цена изделия без учета НДС
составит 87,5$ (себестоимость 70$ и наценка 17,5$). Отпускная цена включать в
себя себестоимость изделия, наценку и НДС в размере 20% от некоторой базы.
Базой для НДС будет являться не цена изделия без учета НДС, а так называемая
добавленная стоимость, которая представляет собой себестоимость и наценку за вычетом
стоимости приобретенных материалов и комплектующих, цена на которые была
скалькулирована нашими поставщиками с учетом НДС, то есть 87,5$--28.6$=58,9$.
Откуда размер НДС составит 11,8$. Таким образом, назначенная нами цена будет
составлять 100$.
Финансовый
план.
Для осуществления проекта в 1996 году необходимо
приобрести и установить оборудования на сумму 142250$. Будем считать, что оборудование
доставляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика. В 1998 и 2000
году оборудование, относящееся к 2-х летней группе, полностью изнашивается и
списывается. Поэтому необходимо в 1998 и 2000 году приобрести оборудования на
сумму 50$. Кроме этого необходимо иметь оборотные средства в размере 441376$
Для
реализации проекта необходимо взять кредит для приобретения основных средств в
размере 143000$. Если годовая ставка процента составляет 12%, срок 5 лет, а
начисление процентов производится по формуле сложного процента раз в год, то
при единовременном погашении кредита и процентов в конце 5 года необходимо
будет выплатить 252015$.
Кроме
этого каждый год необходимо брать краткосрочный кредит на 1 год в размере
442000$ для покрытия дефицита оборотных средств. При годовой ставке процента 6%
и при погашении в конце года кредита и процентов необходимо выплачивать 442000$
кредита и 26520$ процентов.
Проценты
по краткосрочным кредитам мы будем выплачивать из прибыли, после уплаты налогов
и поэтому прибыль после уплаты налогов и процентов по кредитам будет составлять
49920$.
Реклама.
Образцы произведенной
продукции будут демонстрироваться на выставках «Химтек» и «Инлегмаш», а также
будут выпущены проспекты и сделаны публикации в центральных и отраслевых
журналах.
Оценка рисков.
Рассмотрим возможные основные риски:
1. Риск
отсутствия сбыта.
Его
вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадии
подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями.
2. Риск неплатежеспособности
покупателей.
Вероятность этого риска оценит трудно, и сделать это
надо в ходе маркетинга. Одним из вариантов является организация «обмена» нашей
продукции на продукцию химкомбинатов, с последующей реализацией этой продукции
через розничных торговцев. Также существуют потенциальные резервы снижения себестоимости,
которые распределены следующим образом: снабжение- 50%, производство- 10%,
сбыт- 40%. Снижение себестоимости вызовет рост годовой прибыли и приведет к
увеличению эффективности проекта.