Разработка бизнес-плана организации на примере ООО Римские каникулы - реферат

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

ФАКУЛЬТЕТ УПРАВЛЕНИЯ

Кафедра Управления

Черная Юлия Вагаршаковна

Разработка бизнес-плана организации (на примере ООО «Римские каникулы»)

Дипломная работа студента

5-го курса очно-заочного отделения

Москва, 2009 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 3

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС – ПЛАНИРОВАНИЯ.. 8

1.1.Бизнес-план как основа эффективной деятельности предприятия. 8

1.2.Цели, задачи и функции бизнес-планирования. 13

1.3.Структура и содержание бизнес-плана. 16

2.АНАЛИЗ ВНУТРЕННЕЙ И ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ КОМПАНИИ «РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ». 22

2.1.Организация деятельности компании «Римские каникулы». 22

2.2.Анализ рынка конкурентов компании «Римские каникулы». 35

2.3.Обоснование необходимости разработки бизнес-плана для компании «Римские каникулы». 40

3.БИЗНЕС – ПЛАН КОМПАНИИ «РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ НА 2009 ГОД.. 44

3.1.Резюме. 44

3.2.Обзор. 45

3.3.Анализ рынка. 47

3.4.Анализ конкуренции. 51

3.5.Стратегия. 54

3.6.Продукция/услуги. 54

3.7.Продажи и маркетинг. 56

3.8.План технического оснащения. 59

3.9.Производственный план. 60

3.10.Управление. 62

3.11.Финансовый план. 68
3.12.Эффективность бизнес-плана. 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ.. 78
ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Мир бизнеса прагматичен и суров. В нем нет места мягкости. Он лишен от сентиментальности и далек от благотворительности.

В настоящее время в условиях перехода к рыночным отношениям на предприятиях и организациях бурно протекает процесс совершенствования форм и методов работы.

Сложность современной экономической ситуации, отсутствие четких ориентиров в развитии предприятий и организаций, нестабильность финансовых и хозяйственных отношений ставят сегодняшнего предпринимателя в зависимость от ряда трудно поддающихся анализу и контролю факторов. Сложность ситуации в значительной степени усугубляется отсутствием опыта ведения хозяйственно-экономической деятельности руководителями фирм и компаний в условиях рыночных отношений. Отказ от плановых форм ведения хозяйства, централизованного управления экономикой, планового установления цен на продукцию и потребляемые ресурсы ставит перед современным предпринимателем совершенно незнакомый ему круг задач, от качества, решения которых в значительной степени зависит финансово-экономическое состояние фирмы, ее конкурентоспособность, возможность динамического развития. В круг этих задач входят: производственная и ценовая политика, маркетинг и сбыт, вопросы стратегического управления и планирования, финансирование и кредитование текущих расходов и капитальных проектов. Данная ситуация вынуждает руководителя к поиску целостного методологического аппарата, способного к комплексной оценке экономической и финансовой ситуации предприятия, анализу наиболее значимых факторов, воздействующих на итоговые показатели деятельности фирмы, выработке на основе регулирования стратегии развития предприятия.

При всем многообразии форм рыночного предпринимательства существуют ключевые положения, применяемые практически во всех областях коммерческой деятельности для разных предприятий и организаций, необходимых для того, чтобы своевременно подготовиться, устранить потенциальные трудности, опасности и тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей. Разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для любого бизнеса.

Успех в обычной рыночной торговле и в выходе фирмы с новым видом услуг на рынок, и даже в организации свободной экономической зоны невозможен без полного и ясного представления о перспективах предпринимательского дела, без разработки надежных предварительных ориентиров и реального плана действий.

Наиболее полно отвечающей предъявленным требованиям и способной к решению широкого круга актуальных задач является комплексная экономическая модель функционирования и развития предприятия, именуемая бизнес-планом.

Разработка бизнес-плана – важное условие для начала организации бизнеса и его функционирования. В идеале каждое предприятие должно иметь разработанный набор целей и задач, продумать стратегию преобразования целей в действия. В маркетинге принято считать, что наличие бизнес плана является одним из инструментов повышения доходности предприятия и защищает от неоправданных рисков.

В целях увеличения объема прибыли, рентабельности своей работы предприятие должно постоянно разрабатывать проекты, которые предусматривают вложение финансовых ресурсов в создание новых технологий, организацию новых производств, реконструкцию производственных платежей и оборудования для выпуска конкурентоспособных товаров на внутреннем и внешнем рынках, строительство филиалов и цехов, приближенным к источникам сырья и рынка сбыта. Каждый из этих проектов должен быть основан на бизнес-плане от идеи до расчета конкретной суммы прибыли, которая будет получена от его реализации.

Наиболее активно бизнес-план используется при поиске инвесторов: новых акционеров, кредиторов, спонсорских вложений и т.д. Помогает бизнес-план крупным предпринимателям и фирмам, которые собираются расширить дело, купив пакет акций существующей фирмы или организовав новую организационно-производственную структуру.

Таким образом, бизнес-план представляет собой программу, которая описывает экономико-организационную сторону проекта, реализация которого должна принести прибыль предприятию-инвестору.

Одним из главных вопросов является методика составления бизнес-планов, необходимых для решения вопросов, связанных с обоснованием перспектив развития предприятий и организаций, возможности получения банковских кредитов, осуществление структурной перестройки производства, создания условий для организации более эффективной и рентабельной работы. Бизнес-план позволяет очертить круг проблем, с которыми столкнется предприниматель при реализации своих целей в изменчивой, неопределенной, конкурентной среде, сформировать и обеспечить пути решения этих проблем.

Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития, концепции производства новых товаров и услуг и выбирать рациональные способы их реализации.

Составлению бизнес-плана предшествует определение целей собственного бизнеса в целом и бизнес-плана в отдельности. При этом определяются деловые, общие и личные цели, что является основой оценки успешного бизнеса как личного успеха предпринимателя.

Большинство предпринимателей обращаются за помощью к сторонним специалистам при разработке бизнес-плана. Этот факт свидетельствует о том, что самостоятельно предпринимателю сложно разработать бизнес-план.

Составление бизнес-плана требует совместной работы со специалистом в этой области.

Все предприятия нуждаются в бизнес-плане. Тем не менее, для многих необходимость разработки бизнес-плана не является неоспоримой истиной. Многие коммерческие фирмы не имеют официально принятых планов.

О допущенных ошибках, просчетах, потерях становится известно только при сдаче баланса, хотя и обстоятельные отчеты не смогут вернуть потерянные деньги и время. По этой причине многие предприятия оказались в сложном финансовом положении или вообще на грани банкротства.[1]

Приведенные данные по распространенности бизнес - планирования свидетельствуют фактически о том, что подавляющее большинство предпринимателей слабо ориентированы в своем бизнесе на использование комплексного и системного подхода, как правило, разрабатываемого в бизнес-плане. Между тем, разработка бизнес-плана является важным инструментом изучения рынка, оценки необходимых инвестиций и затрат, определения показателей развития предприятия и путей увеличения его доходности.

Итак, принятие разного рода текущих решений, даже самых своевременных, никогда не заменит планирования: разработки долгосрочного и перспективного бизнес-плана. С его помощью можно привлечь необходимые именно в данный момент финансовые ресурсы. Он поможет двигаться в море рыночных отношений.

Стратегическое планирование является основой любого другого планирования и деятельности предприятия вообще. Поэтому разработке хорошего бизнес-плана следует уделять первоочередное внимание.

Цель данной работы:

· на основе анализа деятельности предприятия разработать бизнес-план.

Задачи работы:

· раскрыть сущность и значение бизнес-плана для организации успешного бизнеса;

· разработать бизнес-план на примере организации ООО «Римские каникулы».

Методы сбора и обработки информации, необходимой для анализа деятельности предприятия:

· статистический метод исследования;

· аналитический метод исследования.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС – ПЛАНИРОВАНИЯ

1.1. Бизнес-план как основа эффективной деятельности предприятия

Бизнес — это совершенно особая манера жизни, предполагаю­щая готовность принимать самостоятельные решения и рисковать.

Решив заняться бизнесом, предприниматель должен тщательно спланировать его организацию. Речь идет о бизнес-планах, с кото­рых во всем мире принято начинать любое коммерческое мероп­риятие.

В условиях рынка подобные планы необходимы всем: банкирам и потенциальным инвесторам, сотрудникам фирмы, желающим оценить свои перспективы и задачи, и прежде всего, самому предпринимателю, который должен тщательно проанали­зировать свои идеи, проверить их реалистичность. Без бизнес-плана вообще не стоит браться за коммерческую деятельность, риск неудачи слишком велик.

Даже если вы не нуждаетесь в финансировании и ваш бизнес ограничивается продажей лимонада в палатке, бизнес-план все равно даст вам возможность полностью раскрыть свой потенциал.[2]

Бизнес-план может быть подготовлен консультантом со стороны, но лучше, если вначале он будет подготовлен самим руководителем компании. Включаясь в работу лично, он как бы моделирует свою будущую деятельность, проверяя на крепость и сам замысел и себя.

Составлять бизнес-план нужно примерно на 3 – 5 лет вперед. При этом для первого года основные показатели следует делать в месячной разбивке, для второго – поквартально, и лишь начиная с третьего года, следует ограничиться годовыми показателями.

В условиях нашей экономике такое планирование не предоставляется возможным. Планирование на промежуточное время более года будет заведомо ошибочным. Многие фирмы ограничиваются написанием плана на один год.[3]

Бизнес – план описывает все основные аспекты будущего предприятия или проекта, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития, концепции производства новых товаров и услуг и выбирать рациональные способы их реализации.

Бизнес-план составляется для внутренних и внешних целей. В подавляющем большинстве случаев, так уж сложилось в нашей стране, бизнес-план фирмы начинают составлять, когда необходимо привлечь инвестиции. Но дело в том, что это только одна сторона дела, на самом деле он составляется не только для внешних целей. Внешние цели, для которых составляется бизнес-план предприятия - обоснование необходимости привлечения дополнительных инвестиций или заемных средств, демонстрация имеющихся у фирмы возможностей и привлечение внимания со стороны инвесторов и банка, убеждение их в достаточном уровне эффективности инвестиционного проекта и высоком уровне менеджмента предприятия.

Каждый инвестор захочет оценить выгодность инвестирования в предлагаемый инвестиционный проект и оценить соотношение возможной отдачи от проекта и рискованности вложений, а лучший способ для этого - изучить и проанализировать бизнес-план инвестиционного проекта.

Бизнес-план инвестиционного проекта - это, по сути - его визитная карточка. Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект и при каких условиях он будет наиболее эффективен при допустимой для инвестора степени риска и верности допущений, сделанных разработчиком инвестиционного проекта.

Грамотно составленный бизнес-план инвестиционного проекта является обязательным условием получения банковского кредита. Если у заемщика он отсутствует, это говорит о низком профессиональном уровне менеджмента предприятия, его не владении ситуацией, и делает получение кредита в банке практически невозможным, кроме того, в будущем банк будет оценивать выдачу кредита такому предприятию, как более высоко рисковую операцию. Это означает, что банк, учитывая более высокий риск не возврата кредита, обязательно увеличит величину процентов по кредиту в сторону увеличения, а кредит соответственно - станет дорогим и невыгодным.

Гораздо более важными для фирмы являются внутренние цели, для четкого видения и понимания которых необходимо составить бизнес-план предприятия.

Внутренние цели - планирование бизнеса, обучение и проверка знаний менеджмента предприятия, понимания им рыночной среды и реального положения предприятия на рынке. Очень важны достижение понимания инвестором и администрацией предприятия стратегических целей, характеристик, конкурентной среды, слабых и сильных сторон конкретного инвестиционного проекта, его возможной эффективности при заданных условиях. Понимание того, как правильно составить бизнес план, становится обязательным требованием к подготовке любого менеджера, управленца и бизнесмена.

Выявлена связь между оценкой руководителем состояния собственного предприятия и наличия в его фирме бизнес-плана. Состояние предприятия оценивалось по критериям: «на подъеме», «стабильное», «на спаде», «в стадии становления», «трудно оценить» (Рис. 1) .

Оценка состояния положения предприятия руководителям и имеющим и не имеющим бизнес-плана.

Рис. 1.1.

Самый высокий процент наличия бизнес-планов у руководителей, чьи предприятия находятся на подъеме (66,6%), самый низкий (23%) у предприятий в стадии становления. Хотя именно эта категория предприятий должна начинать свою деятельность с разработки бизнес-плана, который позволяет определить стратегию и тактику вхождения фирмы в бизнес.

Таким образом, значимость бизнес-плана как эффективного инструмента бизнеса для предпринимателей, которые имеют бизнес-план, подтвердилась самой предпринимательской практикой.

В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается на конкретный проект производства определенного товара (услуг) – создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.);всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности организации, целью которого является выделение ее слабых и сильных сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм;изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.

Бизнес-план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития фирмы. Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям.

Особенностью бизнес-плана как стратегического документа является его сбалансированность по постановке задач с учетом реальных финансовых возможностей фирмы.

Для среднесрочных и долгосрочных проектов разработка бизнес-плана является центральной фазой процесса бизнес - планирования. Главным содержанием этой фазы является разработка основных компонентов бизнес - проекта и подготовка его к реализации.

Для краткосрочных, небольших по масштабу или локальных бизнес - проектов, не требующих значительных затрат и весьма непродолжительных по срокам реализации, бизнес-план – это начальный этап делового планирования.

Фирмы, работающие в стабильной ситуации и производящие продукт для достаточно устойчивого рынка при росте объемов производства, разрабатывают бизнес-план, направленный на совершенствование производства и поиск путей снижения его издержек. Однако все эти фирмы постоянно предусматривают мероприятия по модернизации производимой ими продукции (услуг) и формируют их в виде локальных бизнес-планов.

Венчурные фирмы, выпускающие продукцию при повышенном риске, прежде всего систематически работают над бизнес-планами освоения новых видов продукции, перехода на новые технологии и т.п.

Бизнес-планы служат основанием для выбора наиболее экономичных инновационных проектов. Однако эффективность бизнес - планирования проявляется только после реализации проекта в реальных производственных или рыночных условиях. Это означает как необходимость повышения качества планируемых показателей, так и возможность получения высоких реализационных результатов. Бизнес-план дает каждому предпринимателю четкие ориентиры на период действия проекта. Сравнивая получаемые результаты с запланированными показателями, предприниматель или менеджер может судить о том, как идет его бизнес, а при необходимости принять организационно-управленческие решения для улучшения своих дел.

Бизнес-планирование является не только важнейшей функцией производственного менеджмента, но и составной частью успеха любой хозяйственной деятельности. Как свидетельствует зарубежный опыт, пренебрежение бизнес-планом может очень дорого стоить предпринимателю: ведь все, с кем он связан по делам фирмы (поставщики, потребители, банки), имеют свои планы, и предприниматель обязан их учитывать, а следовательно, планировать и свою деятельность. План нужен также для того, чтобы все сотрудники имели ясное представление о главных целях и задачах фирмы, а также об основных требованиях, предъявляемых лично к ним.

Таким образом, бизнес-план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития фирмы.

Составив бизнес-план фирмы, можно сделать предприятие более эффективным, управляемым и прибыльным и можно будет с более высокой точностью прогнозировать ситуацию на будущее.

Бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов.

1.2. Цели, задачи и функции бизнес-планирования

Процесс бизнес-планирования – это последовательное изложение ключевых моментов проекта, убеждающих партнера или инвестора в его выгодности и необходимости участия в нем.

Основной целью разработки бизнес-плана является планиро­вание хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Другие цели разработки плана бизнеса могут быть различными, например: уяснить степень реальности достижения намеченных результатов; доказать определенному кругу лиц целесообразность реорга­низации работы уже существующей фирмы или создания новой;убедить сотрудников компании в возможности достижения качественных или количественных показателей, намеченных в проекте; финансовое оздоровление и выход из временного экономического кризиса.

Бизнес-план, также, призван помочь предпринимателю решить следующие основные задачи, связанные с функционированием фирмы: уточняются правовые аспекты, нормативы, ограничения, тре­бования муниципальных органов;приводится анализ исходных материалов: ситуационного плана, показателей технического состояния бизнеса (если приоб­ретается действующий бизнес), социальных условий и демографи­ческого состава населения и т. д.;рассматриваются размеры возможных потерь, связанных с организацией и развитием данного бизнеса, компенсационными выплатами, а также упущенной выгодой (например, при досроч­ном прекращении аренды муниципальных объектов коммерчески­ми структурами);формируется инвестиционная программа проектного пред­ложения нового бизнеса с анализом возможных вариантов; определяются формы и условия реализации проектного пред­ложения;прогнозируются условия производства продукции (услуг) предприятиями, формируемыми на данной территорий, получения ими прибыли, а также финансовых поступлений в бюджет (нало­ги, сборы, выплаты и др.);определяются показатели экономической, коммерческой и бюджетной эффективности, проектного предложения, а также его социальной и экологической результативности;разрабатывается стратегия маркетинга;формируется план финансирования и организации функци­онирования объекта;определяют условия, формы, сроки развития бизнеса;уточняются типы коммерческих рисков и условия страхования;подготавливается резюме, в концентрированном виде изла­гаются основные характеристики, параметры и показатели проект­ного предложения, его преимущества, получаемые доходы, инвес­тиционные и эксплуатационные затраты, их структура по источ­никам финансирования, размеры и сроки финансовых поступле­ний в городской бюджет и внебюджетные фонды.

В современной практике бизнес-план выполняет четыре фун­кции.

Первая из них связана с возможностью его использования для разработки стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необ­ходима в период создания предприятия, а также при выработке новых направлений деятельности.

Вторая функция — планирование. Она позволяет оценить воз­можности развития нового направления деятельности, контро­лировать процессы внутри фирмы.

Третья функция позволяет привлекать денежные средства — ссуды, кредиты. В современных российских условиях без кредит­ных ресурсов практически невозможно осуществить какой-либо значительный проект, однако получить кредит непросто. Главная причина заключается не столько в проблеме высоких процент­ных ставок, сколько в возросшей невозвратности кредитов. В этой ситуации банки принимают целый комплекс мер по обеспечению возврата денежных средств, среди которых следует отметить тре­бования банковских гарантий, реального залога и другие, но ре­шающим фактором при предоставлении кредита является нали­чие проработанного бизнес-плана.

Четвертая функция позволяет привлечь к реализации планов компании потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них тех­нологию. Решение вопроса о предоставлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при наличии бизнес-плана, от­ражающего курс развития компании на определенный период вре­мени.

Таким образом, внутрифирменное планирование является не­отъемлемой частью любого предприятия, независимо от его раз­мера.

Бизнес-план обобщает анализ возможностей для начала или расширения бизнеса в конкретной ситуации и дает четкое пред­ставление о том, каким образом менеджмент данной компании намерен использовать этот потенциал.

Велико его значение и для привлечения деловых партнеров, создания совместных предпри­ятий, а также, для получения финансирования.

1.3. Структура и содержание бизнес-плана

Прежде чем приступить к созданию бизнес-плана, необходимо получить весь комплекс необходимой информации.

Первый шаг в подготовке бизнес-плана предполагает определение источников нужной информации.

Ими могут стать учебники по бизнес - планированию; правительственные учреждения (в том числе занимающиеся проблемами малого бизнеса); фирмы по управленческому консультированию и другие подобные организации; отраслевые издания; курсы по составлению бизнес-планов; аудиторские фирмы.

Вторым шагом в работе над бизнес-планом становится определение целей его подготовки.

Цели определяются перечнем тех проблем, которые призван разрешить бизнес-план. Очень важно понять, что внутренние и внешние цели организации могут быть достигнуты, только если создан по-настоящему добротный и качественный план.

Когда внутренние и внешние цели бизнес-планирования выяснены, можно приступить к третьему шагу – точному определению своих целевых читателей – будут ли это только внутренние участники организации или также внешние лица, которых организация хотела бы видеть своими инвесторами, - будущие акционеры, коммерческие банки, венчурные капиталисты.

Выбор круга читателей определяет специфику содержания бизнес-плана, необходимость выделения тех или иных сторон деятельности фирмы, экономических показателей (фирма, ориентированная на финансирование в первую очередь за счет выпуска и продажи акций, должна подчеркнуть размеры дивидендов, порядок их выплат; если организация рассчитывает на получение банковского кредита, в бизнес-плане нужно указать величину процентов, имея в виду их типичные размеры на рынке вообще и на рынке банковских кредитов в частности).

Когда автор будущего бизнес-плана очертил своих будущих читателей, он может перейти к следующему, четвертому шагу – установлению общей структуры создаваемого документа.

Пятый шаг бизнес-планирования предполагает сбор информации для подготовки каждого из намеченных разделов бизнес-плана. На этом этапе необходимо заручиться поддержкой тех людей, которые имеют необходимый опыт и знание для составления бизнес-плана. Это могут быть внутренние участники – работники организации, имеющие опыт и хорошее знание внутренней среды. Желательно привлечь также внешних консультантов, особенно для использования их в сфере финансового прогнозирования и маркетинговых исследований рынка.

Шестой шаг в бизнес-планировании – непосредственное написание бизнес-плана.

Бизнес-план должен быть написан деловым языком, доходчивым, живым, но не примитивным.

Бизнес- план – довольно объемный документ и неприемлем для первого ознакомления инвестора с проектом.

Рекомендуется предоставлять дозированную информацию:

· Аннотация (до 1 страницы) – для высшего руководства, письменных обращений.

· Резюме (1-3 страницы) – в качестве основной информации для ознакомления с бизнес планом проекта.

· Бизнес – план (45-60 страниц) – для подробного изучения проекта специалистами инвестора и экспертами.

Любой бизнес-план имеет свои особенности и не может существовать некий «стандартный» план, приемлемый во всех случаях. Существует один испытанный принцип составления любого бизнес-плана. Бизнес-план всегда должен быть кратким и емким.[4]

Обложку (титульные лист) бизнес-плана лучше сделать на фирменной бумаге с эмблемой и логотипом фирмы. На обложке нужно указать предприятие, организацию или того, или того, кому вы адресуете ваше предложение, дату представления плана.

Содержание обложки: информация о предприятии; деловая часть: описание целей, потенциальных возможностей и перспектив; размер необходимых инвестиций – текущие и ожидаемые потребности; указать поручителей, если таковы имеются.

Основные пункты бизнес-плана:

1. Деловое резюме.

После титульного листа и содержания бизнес-плана следует резюме. Этот раздел пишется только после завершения работы над самим бизнес – планом, но помещается в начале.

В резюме может входить: цель бизнес-плана; потребность в финансах, их предназначение и для каких целей они необходимы; краткое описание бизнеса и его целевого клиента; что делает данный бизнес непохожим на бизнес конкурентов; основные финансовые показатели.

2. Анализ рынка.

В анализ рынка входит: покупатели; конкуренты; сегменты рынка; размеры рынка и его рост; оценочная доля рынка;состав клиентуры; влияние конкуренции.

3. Описание предприятия, проектируемой продукции или предоставляемых услуг.

В этом разделе нужно подробно описать: продукцию/услуги; достоинства и недостатки продукции/услуги; преимущества по сравнению с продукцией или услугами конкурентов; жизненный цикл продукта/услуг; предприятие, его организационно-правовую форму; основные и оборотные средства предприятия; общую потребность в капитале.

4. План маркетинга.

План маркетинга предназначен для создания эффективного рынка сбыта предлагаемого товара. Он необходим как часть бизнес-плана не только для организации внутренней деятельности фирмы, но и установления деловых контактов с внешними партнерами и инвесторами. В рыночных отношениях для достижения высоких результатов недостаточно просто произвести требуемый товар, а необходимо завоевать доверие покупателей, обеспечить его продажу и получить запланированную прибыль. Маркетинговый раздел бизнес-плана содержит: стратегия продвижения товаров на рынке; выявление условий снабжения и производства продукции, каналы сбыта продукции, организация сбыта продукции; рекламная политика; ценообразование на продукты/услуги.

5. План производства.

В данном разделе дается описание следующих ключевых моментов бизнеса: расположение помещений; оборудование; источники поставки основных материалов и оборудования; использование субподрядчиков.

6. Структура предприятия. Управление. Персонал.

а) Структура предприятия:организационно – правовая форма;организационная структура (отражает, кто и чем будет заниматься, взаимодействие служб друг с другом, координация и контроль их деятельности).

б) Управление: группа управления (их образование, опыт и стаж работы, автобиографии, функции, права и обязанности, полезность и необходимость на предприятии); консультанты (если есть); методы управления.

в) Персонал: структура и штатная численность персонала; права, обязанности и основные функции работников; средняя заработная плата; требования при найме работников; социальные гарантии и льготы.

7. Оценка риска и страхование.

Данный раздел, как правило, разбивается на две части:

а) определение всех типов рисков, которые могут возникнуть в процессе деятельности предприятия (пожары, землетрясения, забастовки, политическая нестабильность, инфляция, изменения в налоговом законодательстве, колебания валютных курсов), а также их источников и моментов возникновения;

б) решение задачи по снижению рисков и потерь (указываются организационные меры профилактики рисков, разрабатываются меры по сокращению этих рисков и потерь, приводится программа страхования рисков).

В случае создания современной системы коммерческого страхования в бизнес-планах указываются типы страховых полисов, и на какие суммы планируются их приобрести (в производственной или торговой деятельности предприятия существует возможность застраховать любой шаг от неудачи, начиная от покупки помещения и заканчивая поставкой некачественного сырья или простоем оборудования).

8. Финансовый план.

Данный раздел призван обобщить материалы, полученные в результате всей предыдущей работы и представить их в стоимостном выражении. Необходимо составить: баланс денежных расходов и поступлений; отчет о прибылях и убытках; отчет о движении денежных средств; график достижения безубыточности; рассчитать срок окупаемости бизнеса; определить сумму требуемого капитала; рассчитать прибыль и рентабельность производства.

Кроме того, при составлении бизнес-плана проводится так называемый анализ чувствительности.

Анализ чувствительности – это метод изучения эффекта изменения текущей чистой стоимости (чистой дисконтированной стоимости) проекта в связи с изменениями ключевых параметров проекта – затрат на исследования и разработки, строительных издержек, размеров рынка, цены, издержек производства, затрат на рекламу и сбыт и т.п.

Чистая дисконтированная стоимость – это показатель эффективности инвестиций, предпринятых в рамках предпринимательского проекта.

Дисконтирование стоимости – это определение текущей стоимости будущих денежных доходов фирмы, которые должны быть получены в результате реализации проекта. Чем выше дисконтированная стоимость проекта, тем он эффективнее.

Критерием эффективности бизнес - проекта является положительная величина чистой дисконтированной стоимости. Таким образом, анализ чувствительности позволяет определить, не приведут ли изменения ключевых параметров проекта к снижению чистой дисконтированной стоимости до отрицательной величины, то есть к утрате эффективности проекта. Другими словами, этот метод определяет, насколько чувствителен проект к изменениям. Предварительное применение анализа чувствительности в рамках бизнес - планирования позволяет снижать предпринимательский риск, избегать непроизводительных вложений капитала.

9. Приложения.

В качестве заключения к бизнес-плану нужно сделать необходимые приложения. Желательно, чтобы приложение было не больше, чем листов в основной части бизнес плана, иначе это может произвести не очень благоприятное впечатление на будущего инвестора.

Данный раздел бизнес-плана может включать следующие документы: библиографию; примечания по тексту; статьи, вырезки из информационных источников, тематические отчеты; биографии; графики; чертежи; копии контрактов и соглашений; глоссарий терминов; рекомендации.

Таким образом, прежде чем преступить к написанию бизнес-плана, нужно определить цели, для чего нужен бизнес – план, определить свою целевую аудиторию, далее преступить к сбору нужной информации. Важным при написании плана является то, что бизнес-план всегда должен быть кратким и емким.

Основные разделы бизнес – плана: резюме; цели и задачи бизнес-плана; продукт/услуга; анализ рынка; план маркетинга; план производства; управленческий персонал; финансовый план и анализ рисков.

2. АНАЛИЗ ВНУТРЕННЕЙ И ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ КОМПАНИИ «РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ»

2.1. Организация деятельности компании «Римские каникулы»

Предприятие, которое будет рассматриваться в данной работе и на основании деятельности, которой будет проводиться дальнейший анализ, является многопрофильная туроператорская компания «Римские каникулы».

Компания «Римские каникулы» была основана в 2003 году как общество с ограниченной ответственностью и внесена в единый федеральный реестр туроператоров под номером № 000127 серия МВТ.

Компания «Римские каникулы» - известный многопрофильный туроператор, занимается комплектацией туров и формированием комплекса услуг для туристов, разрабатывает туристские маршруты, обеспечивает функционирование туров и предоставление услуг, подготавливает рекламно-информационные издания, рассчитывает цены на туры, передает туры турагентам для их последующей реализации туристам.

Компания предоставляет широкий выбор туристического продукта по различным направлениям и обеспечивает высокий уровень качества туристических услуг и обслуживания потребителей.

Цели компании - расширение ассортимента туристических услуг, разработка уникальных туров, увеличение объемов продаж, усиление качества предлагаемых клиентам услуг.

Компания «Римские каникулы» организовывает групповые туры в Италию, Черногорию, Египет и Францию, имеет собственные блоки мест на чартерные и регулярные рейсы. Представительства компании находятся в Нижнем Новгороде, Самаре и Воронеже.

Основным направлением Римских каникул является Италия. Оператор аккредитован в итальянском консульстве и оказывает визовую поддержку своим туристам.

Популярность Италии с каждым годом все более возрастает. Это подтверждают и продажи компании по данному направлению, и официальные статистические данные - за последние 4 года количество туристов, посетивших Италию, выросло в три раза.

В 2008 году общий рост на итальянском направлении составил 35%, а объем продаж «Римские каникулы» увеличился на 25%. По данным офиса по туризму Италии ENIT количество виз, оформленных компанией, в 1,5 раза превышает показатели ближайших конкурентов.

Компания «Римские каникулы» занимает одно из лидирующих позиций на итальянском направлении и с каждым годом предлагает все больший ассортимент групповых туров в эту замечательную страну. Одни из самых популярных туров компании - экскурсионная программа «Италия классика» (путешествие по самым популярным городам Италии); экскурсионная программа «Тайны северной Италии»; экономная программа «Окно в Рим» (2 ночи в Римини + 5 ночей в Риме); экскурсионная программа «Римские каникулы» (экскурсионный тур в Рим).

Ежегодно компания издает каталоги маршрутов, содержащие подробные сведения об особенностях и культуре стран, всю необходимую информацию об отелях и курортах, участвует в международных туристических выставках.

Компания работает только с турагентствами. Для менеджеров туристических агентств организовываются обучающие семинары, ежегодно проводятся рекламные туры, предлагаются различные бонусные программы и льготное участие в рекламных акциях. Комиссия от туров компании «Римские каникулы» для турагентств составляет 10%.

Профессионализм менеджеров компании проверен многолетним опытом работы. Каждый менеджер регулярно выезжает в вышеуказанные страны с целью изучения курортов, отелей, пляжей, достопримечательностей и стран в целом, чтобы наиболее полно и достоверно рассказать клиентам компании о месте, которое они выбрали для своего отдыха.

Организационная структура предприятия.

Схема 2.1.

На сегодняшний день штат сотрудников компании составляет 14 человек.

Управляют компанией 2 человека, чьи компетенции и профессионализм достаточны для того, чтобы руководить всеми аспектами работы компании:

- генеральный директор - Муратова Светлана Николаевна;

- коммерческий директор - Гурджиева Людмила Яковлевна.

Помимо главного руководства в штате компании состоят:

- 1старший менеджер итальянского отдела;

- 1младший менеджер итальянского отдела;

- 1 менеджер визового отдела; 1 менеджер по билетам;

- 1 старший и 1 младший менеджер отдела Египет и Черногория;

- 1 менеджер отдела Франции;

- 1 бухгалтер;

- 1 секретарь;

- 3 курьера.

Штатное расписание.

Таблица 2.1.

Годовой фонд оплаты труда персонала.

Таблица 2.3.

Расчет отчислений на социальные нужды:

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.

Сумма отчислений на социальные нужды:

∑ соц., мес. = Фонд оплаты труда, мес.*(ЕСН / 100%);

∑ соц., мес. = 321 000*(26% / 100%) = 83 460 руб.

∑ соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год*(ЕСН / 100%);

∑ соц., за 1 год. = 3 852 000*(26% / 100%) =1 001 520 руб.

Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 4 853 520 руб.

Помещение и материальная база компании .

Компания арендует 45 кв. м. помещения, находящегося в центре Москвы по адресу: Столешников переулок, дом 11/1, офис № 418.

Помещение разделено на 2 комнаты: в одной комнате находятся руководители, а в другой рабочий персонал.

Офис компании оборудован всем необходимым: офисная мебель, оргтехника, телефонная линия, Интернет.

Компанию полностью устраивает офис, который она арендуют, и дополнительная площадь не требуется.

Аренда помещения составляет 44 000 руб. за 1 кв.м. в год. Таким образом, за 1 годна аренду помещения уходит 44 000*45 = 1 980 000 руб. Оплата коммунальных услуг входит в стоимость аренды.

Оплата междугородней и международной телефонной связи составляет 4000 руб. в месяц (в год 48000 руб.), Интернет - 5000 руб. в месяц (в год 60000 руб.), канцелярские принадлежности – 3500 руб. в месяц (в год 42000 рублей).

Итого за год на оплату уходит 48000 + 60000 + 42000 = 150 000 руб.

Объем продаж за 2006 – 2008 год .

а)Объем продаж по Италии за 2006 – 2008 год

Таблица 2.4.

Средняя стоимость одного тура в Италию 700 евро (цена нетто) + 20 % (комиссия которую набавляет компания) = 840 евро (цена брутто).

Объём средней прибыли от продаж туров за 2008 год – 5 136*840 = 4 314 240 евро.

Объём средней прибыли от продаж туров за 2007 год – 4 130*840 = 3 469 200 евро.

Объём средней прибыли от продаж туров за 2006 год – 3 638*840 = 3 055 920 евро.

б)Объем продаж по Египту за 2006 – 2008 год

Таблица 2.5.

Средняя стоимость одного тура в Египет 600 долларов США (цена нетто) + 20 % (комиссия которую набавляет компания) = 720 долларов США (цена брутто).

Объём средней прибыли от продаж туров за 2008 год – 3786*720 = 2 725 920 долларов США.

Объём средней прибыли от продаж туров за 2007 год – 3152*720 = 2 269 440 долларов США.

Объём средней прибыли от продаж туров за 2006 год – 2775*720 = 1 998 000 долларов США.

в)Объем продаж по Черногории за 2007 – 2008 год

Таблица 2.6.

Средняя стоимость одного тура в Черногорию 650 евро (цена нетто) + 20 % (комиссия которую набавляет компания) = 780 евро (цена брутто).

Объём средней прибыли от продаж туров за 2008 год – 780*705 = 549 900 евро.

Объём средней прибыли от продаж туров за 2007 год – 780*570 = 444 600 евро.

г) Объем продаж по Франции за 2006 – 2008 год

Таблица 2.7.

Средняя стоимость одного тура во Францию 700 евро (цена нетто) + 20 % (комиссия которую набавляет компания) = 840 евро (цена брутто).

Объём средней прибыли от продаж туров за 2008 год – 2 076*840 = 1 743 840 евро.

Объём средней прибыли от продаж туров за 2007 год – 1771*840 = 1 487 640 евро.

Объём средней прибыли от продаж туров за 2006 год – 1490*840 = 1 251 600 евро.

Реклама и сайт компании.

Наиболее эффективным рекламным средством для компании является Интернет. Компания «Римские каникулы» размещает свою рекламу на сайтах:

- www.tonkosti.ru – информационное издание «Тонкости продаж» предназначено исключительно для турагентов;

- www.tourdom.ru – профессиональный туристический портал;

- www.tury.ru – туристическая информационно-поисковая система;

- www.openexpo.ru – каталог предприятий Москвы;

- www.kivi.ru– магазин горящих путевок;

- www.poiskturov.ru – информационный портал о туроператорах, турах и авиабилетах.

Компания также рекламируется в журнале «Туризм и отдых», участвует в ежегодных туристических выставках, печатает каталоги своих туров, ежедневно рассылает электронную информационную рассылку турагентам.

Хочется отметить, что электронная информационная рассылка является очень эффективным средством. Текст рассылки формируется ежедневно, в ней размещается информация о турах на ближайшие даты. Рассылка рассылается в первой половине дня на электронный адрес турагентствам.

Затраты на рекламу.

Таблица 2.8.

Таким образом затраты на рекламу в год составляют 1 594 320 руб.

Затраты на печать каталогов

Компания ежегодно печатает каталоги своих туров. Тираж каталогов - 3000 экземпляров в год. Печать одного каталога составляет 65 руб., таким образом, получается, что 3000 экземпляров каталогов компании обходится 195000 руб.

Сайт компании

Дизайн и структура сайта компании достаточно проста и уступает конкурентам. В то же время на сайте располагается вся нужная информация о турах, странах и отелях. В будущем планируется потратить средства на разработку нового сайта с более сложной структурой и дизайном.

Поддержку сайта осуществляет компания «SHTEKO». Затраты на поддержку сайта в месяц составляют 10000 руб., а в год 120000 руб.

Исходя из вышеперечисленного рассчитаем затраты компании в год

Таблица 2.9.

Расчет средней выручки предприятия за 1 год функционирования.

Исходя из объёма продаж за 2008 год, можно рассчитать среднюю выручку компании за 2008 год. Туроператор реализует туры через турагентства.

Стоимость брутто складывается из цены нетто + компания «Римские каникулы» набавляет на туры 20%. В эту стоимость включена комиссия турагенту в размере 10% .

1) Валовая выручка от продаж по Италии, Египту, Черногории и Франции за 2008 год составила – 380 706 480 руб.

2) Выручка после расчетов с иностранными партнерами (цена нетто) и после расчетов с турагентством (комиссионное вознаграждение 10%):

380 706 480 *10% = 38 070 648 руб. – комиссия агентствам;

380 706 480 (цена брутто) - 38 070 648 (комиссия агентствам) = 342 635 832;

342 635 832 – 317 255 400 (цена нетто) = 25 380 432 руб.

Итак, средняя выручка компании с продажи за 2008 составляет 25 380 432 руб.

Расчёт прибыли.

Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях)

Прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 «Отчёт о прибылях и убытках»

Таблица 2.10.

2.2. Анализ рынка конкурентов компании «Римские каникулы»

Туроператор «Римские каникулы» работает в сегменте выездного туризма и поэтому конкуренцию для компании составляют только туроператоры, которые специализируются на данном сегменте рынка.

Конкуренцию в данной отрасли можно охарактеризовать как умеренную. Туроператоров занимающихся выездным туризмом много, но всего насчитывается несколько фирм, напрямую конкурирующий друг с другом. Конкуренция наблюдается главным образом в отношении качества услуг, надежности, профессионального персонала, сайта компании, рекламы. Конкуренция в отношении цены незначительная, и существенное отличие цен встречается довольно редко.

Основные конкуренты – туроператор «PacGroup», туроператор «Данко трэвел», туроператор «Тур парад», туроператор «Ванд Интернэшнл» и туроператор «Асент трэвел».

Название: PACGroup

Адрес: Москва, Лубянский проезд, 21, строение 5.

Объем продаж: $144,16 млн (оценочно).

Уровень прибыли: нет данных.

Количество служащих: 250 чел.

Лет работы: 18 лет.

Стратегия: организация качественного отдыха российских граждан за рубежом, путем создания и предоставления разнообразного туристического продукта, отвечающего потребностям своих клиентов.

Конкурентные преимущества: высокое качество работы, работа в сегменте индивидуального туризма, почти на все экскурсионные туры цены ниже, сайт компании, реклама.

Конкурентные недостатки: бронируют не во всех регионах Италии, не большой спектр услуг по индивидуальным турам.

Название: DankoTravelCompany

Адрес: Москва, ул. Россолимо, д. 17

Объем продаж: нет данных.

Уровень прибыли: нет данных.

Количество служащих: 50 чел.

Лет работы: 11 лет.

Стратегия: лучшие цены, собственные чартерные программы.

Конкурентные преимущества: работа в сегменте индивидуального туризма, большое разнообразие каталогов компании их можно скачать прямо с сайта, осуществляют вылеты из различных регионов России.

Конкурентные недостатки: не большой спектр услуг по индивидуальным турам, бронируют не во всех регионах по своим направлениям.

Название: Ванд Интернэшнл

Адрес: Москва, ул. Покровка, д.3/7

Объем продаж: $127 млн (оценочно).

Уровень прибыли: нет данных.

Количество служащих: 48 чел.

Лет работы: 16 лет.

Стратегия: наилучшее обслуживание по низкой цене.

Конкурентные преимущества: работа в сегменте индивидуального туризма, большой спектр услуг по Индивидуальным турам в Италию, сайт, реклама, несколько офисов в Москве.

Конкурентные недостатки: на некоторые туры завышенные цены.

Название: Тур Парад

Адрес: Москва, ул. Гиляровского, 39.

Объем продаж: нет данных.

Уровень прибыли: нет данных.

Количество служащих: 25 чел.

Лет работы: 10 лет.

Стратегия: гарантированные места в лучших отелях по лучшим ценам.

Конкурентные преимущества: работа в сегменте индивидуального туризма, занимаемся продажей билетов на регулярные рейсы всех авиакомпаний, сайт.

Конкурентные недостатки: бронируют не во всех регионах Италии, высокие цены.

Название: Асент Трэвел

Адрес: Москва, ул. Садовая - Кудринская, д. 22

Объем продаж: $107 млн (оценочно).

Уровень прибыли: нет данных.

Количество служащих: 90 чел.

Лет работы: 17 лет.

Стратегия: постоянная разработка новых направлений.

Конкурентные преимущества: высокое качество работы, №1 по Горным лыжам, осуществляют вылеты из различных регионов России, сайт, реклама.

Конкурентные недостатки: не большой выбор туров на морские курорты.

Сопоставление основных конкурентов.

Таблица 2.11

Изучив основных конкурентов компании можно прийти к выводу, что все участники отрасли прочно закрепились на рынке. Все из перечисленных туроператоров работают не только в сегменте массового туризма, но и индивидуального, чего не делает компания «Римские каникулы». Почти у всех конкурентов хороший сайт, а это очень важно для туроператора, так как сайт компании является важным инструментов продаж. Также каждый из конкурентов уделяет большое время рекламе.

Итак, компания «Римские каникулы» по качеству услуг и ценообразованию ничем не уступает конкурентам.

Значительные минусы компании в отсутствии индивидуального отдела, сайт компании и рекламная политика.

2.3. Обоснование необходимости разработки бизнес-плана для компании «Римские каникулы»

Рынок туристических услуг принято делить на массовые, индивидуальные и корпоративные туры. Массовый туризм - явление хорошо известное и уже порядком поднадоевшее. На пике популярности сейчас - туризм индивидуальный.

Во-первых, потому, что от соотечественников порой хочется отдохнуть.

Во-вторых, как отмечают зарубежные туроператоры, россияне хотят всего и сразу, поэтому индивидуальные туры разрабатываются для них, чтобы совместить "в одном флаконе" пляжный отдых, экскурсионную программу и дегустацию элитных вин в местных погребах.

Турист стал более развитым, начитанным и интеллектуальным. Люди изучают литературу, карты и самостоятельно составляют маршрут. Им это интересно, поэтому индивидуальные туры сейчас - очень ходовой товар.

Преимущества индивидуального туризма давно известны: путешествие планируется и бронируется только для Вас, по выбранному Вами маршруту и в удобные сроки; поездка включает интересные именно для Вас города, маршруты, экскурсии.

Как отмечают туроператоры, самыми популярными направлениями для индивидуальных туров являются Европа. К наиболее популярным разновидностям туров по Европе относятся: путешествия за рулем эксклюзивных автомобилей в Италии, круизы на арендованных яхтах, полеты на вертолетах над различными живописными местами, аренда старинных замков и проживание в них, дегустация вин, оздоровительный отдых, шоппинг в Милане, спортивные и событийные туры.

Компания «Римские каникулы» работает только в сегменте массового туризма, в связи со сложившейся ситуацией на рынке туристических услуг было бы правильным начать работать также в сегменте индивидуального туризма.

Открытие индивидуального отдела, безусловно, для компании будет выгодным.

Прежде всего, компания сможет повысить свою прибыль, и для этого не нужно будет вкладывать значительные средства, как при массовом туризме.

Работа туроператоров в сегменте индивидуального туризма не предполагает постановку чартеров и выкуп коммитментов в отелях, туроператоры расплачиваются с поставщиками услуг деньгами туриста, а не собственными и не заёмными, поэтому вероятность работать в минус минимальна.

Получается, что значительное вложение средств (как в случае с массовым туризмом) для открытия индивидуального отдела не понадобится. Инвестиции нужны только для рекламной компании, зарплата для двух новых сотрудников, затраты на оснащение двух новых рабочих мест и для разработки нового сайта компании так как старый сайт компании значительно уступает конкурентам и давно требует замены.

Не смотря на то, что компания специализируется по Италии, Египту, Черногории и Франции, индивидуальный отдел будет работать только по Италии. В связи с тем, что это основное направление компании, которое приносит больше всего дохода, в его развитие вкладывается больше всего средств, времени и сил. И потому что именно по этому направлению компания стремится в будущем занять лидирующее положение.

Для того чтобы открыть индивидуальный отдел необходимо будет написать бизнес-план. Без этого важного документа вообще не стоит начинать новое дело, так как риск неудачи слишком велик.

В условиях рыночной экономике бизнес-план является главным рабочим документом. Многие предприниматели и руководители компаний недооценивают важность его тщательной разработки и не представляют, насколько наличие подготовленного бизнес-плана способно помочь им в повседневной работе, в добывании необходимого капитала, в освоении выпуска новой, конкурентоспособной продукции, в разработке планов развития компании на перспективу и ближайшее время.

Профессионально подготовленный и законченный бизнес-план любого проекта – это мощное средство для передачи идей инициаторов проекта другим заинтересованным субъектам: работникам компании, собственникам бизнеса, потенциальным инвесторам, партнерам и банкирам.

Бизнес-план бывает двух типов.

1. Для внешнего представления. Чтобы представить проект или предприятие для внешних инвесторов и кредиторов или заинтересованных лиц.

2. Для внутреннего применения. В этом случае проект представляется со всеми сильными и слабыми сторонами. Этот бизнес-план используется постоянно как инструмент управления внутри компании – инициатора.

Привлечение заёмных средств компанией «Римские каникулы» не планируется, так как генеральный директор и владелец компании Муратова Светлана Николаевна обладает достаточными денежными средствами для открытия нового отдела. Муратова С. Н. планирует вложить средства в размере 4 400 000 рублей.

В связи с этим для компании нужно будет разработать бизнес-план для внутреннего применения, а не для внешнего.

Бизнес-план поможет компании «Римские каникулы» решить следующие задачи.

1. Изучить емкость и перспективность развития будущего рынка.

2. Определить потенциальную прибыльность дела.

3. Обнаружить всевозможные «подводные камни», подстерегающие новое дело в первый год его реализации.

4. Определить те показатели, по которым можно будет регулярно контролировать состояние дел.

При написании бизнес-плана для компании «Римские каникулы» особое внимание следует уделить таким пунктам бизнес-плана как:

- анализ рынка;

- анализ конкурентов;

- стратегия;

- план маркетинга;

- финансовый план.

Данные разделы являются наиболее важными для организации индивидуального отдела.

Итак, открытие индивидуального отдела по Италии принесет только выгоду и повысит прибыль компании. Работа в сегменте только массового туризма мешает развитию компании.

Добиться поставленных целей, максимально избежать ошибок и правильно организовать работу индивидуального отдела поможет разработка бизнес-плана, так он необходим для работы каждого предприятия в условиях рынка, и к этому делу нужно подходить всерьез.

3. БИЗНЕС – ПЛАН КОМПАНИИ «РИМСКИЕ КАНИКУЛЫ
НА 2009 ГОД

3.1. Резюме

Наименование организации: OOO «Римские каникулы».

Адрес: Москва, Столешников переулок, дом 11/1.

Сфера бизнеса: туроператор.

Кем разработан бизнес-план: Черной Ю. В.

Срок начала деятельности предприятия: 1 июля 2009 года.

Бизнес-план рассчитан на 1 год функционирования. По окончании этого срока можно продолжить деятельность, если будут достигнуты поставленные цели и задачи.

Цель проекта: по направлению Италия планируется открыть новый отдел, который будет заниматься индивидуальным туризмом.

Решение о создании индивидуального отдела принято генеральным директором Муратовой С. Н.

Бизнес-план рассчитан на 1 год функционирования предприятия. Начало работы планируется начать с 01.07.2009 года.

Туроператорская компания «Римские каникулы» будет заниматься индивидуальным туризмом в Италию. Основной упор будет делаться на клиентов с уровнем дохода выше среднего.

Привлечение заёмных средств не планируется, так как генеральный директор компании обладает достаточными денежными средствами для открытия отдела по индивидуальному туризму.

Уставный капитал предприятия равен 4 400 000 рублей.

Точка безубыточности проекта равна – 980 478 рублей.

Запас финансовой прочности на уровне 99 %.

Уровень рентабельности 300 %.

Доход от проекта 9 308 455 рублей.

Индекс рентабельности 3.

Производственный рычаг 1,008 раза, при изменении выручки на 1 % прибыль предприятия возрастет в 1,008 раза.

Срок окупаемости проекта – 3 месяца.

Чистый приведённый доход - 8 176 564 рублей.

3.2. Обзор

Концепция бизнеса .

Компания «Римские каникулы» является многопрофильным туроператором и успешно работает на туристическом рынке с 2003 года, являясь одним из ведущих туроператоров выездного туризма по таким направлениям, как Италия, Черногория, Египет.

Основное направление компании – групповые туры в Италию.

Компания хотела бы расширить имеющиеся услуги и открыть новое направление – индивидуальные туры в Италию.

Такое решение компания приняла с целью увеличения прибыли. Компания «Римские каникулы» уверенна в прибыльности данного мероприятия.

В последнее время интерес к индивидуальному туризму просыпается одновременно с разочарованием в групповом. Туристам все больше хочется пойти собственным оригинальным маршрутом и увидеть то, что индустрия массового туризма не предлагает.

Индивидуальный выездной туризм является более стабильным турпродуктом по сравнению с массовым туризмом. Работа туроператоров в сегменте индивидуального туризма не предполагает постановку чартеров и выкуп коммитментов в отелях, у индивидуальных туристов риски неисполнения заказов минимальны: туроператоры расплачиваются с поставщиками услуг деньгами туриста, а не собственными и не заёмными, поэтому вероятность срыва таких оплат и риска минимальна.

Текущее состояние дел .

Несмотря на то, что в индивидуальном туризме по Италии на сегодняшний день доминирует несколько крупных компаний, наши исследования показывают, что вероятность успеха - велика. Мы рассчитываем занять свое место на рынке индивидуального туризма.

Мы планируем организовывать индивидуальные поездки в любой регион Италии любой сложности. Наши клиенты смогут заказать у нас аренду вилл, апартаментов, яхт, автомобилей, забронировать номера в отелях Италии на любое количество дней, организовать поездку на различные мероприятия, такие как выставки, фестивали, концерты.

Мы полагаем, что клиенты оценят все преимущества наших услуг. Это позволит нам завоевать твердое положение на рынке и достичь стабильно высокого уровня продаж.

Основные факторы успеха .

За годы нашей деятельности мы приобрели хорошую репутацию по организации групповых туров в Италию. Эта репутация основана на качестве предоставляемых нами услуг, на нашем умении успешно участвовать в ценовой конкуренции, на богатом опыте и высокому профессионализму наших сотрудников. Кроме того, мы создали обширную базу клиентов, насчитывающую сейчас более 1000 агентств работающих с нами. Наша репутация также помогает нам в привлечении новых клиентов.

Все эти факторы позволяют нам полагать, что мы достигнем значительных результатов в развитии индивидуального туризма и в увеличении прибыли.

Прогноз на будущее .

В течение следующих нескольких лет компания «Римские каникулы» займет лидирующее положение в предоставлении услуг по индивидуальному туризму. Мы будем известны своими индивидуальными турами высокого качества, которые будут задавать стандарты для всего рынка.

3.3. Анализ рынка

Обзор рынка туристических услуг в целом .

В последнее время туризм приобрел значение социального явления. Он перешел из категории элитного продукта в категорию продукта, доступного потребителю. На начальном этапе своего развития туризм рассматривался как элемент социально-культурного влияния. В наши дни он считается экономическим и массовым социальным явлением.

Туристские услуги в международном товарообороте выступают как «невидимый» товар. Характерной особенностью и своеобразным достоинством туристских услуг как товара является то, что значительная часть этих услуг производится минимальными затратами на месте и, как правило, без использования иностранной валюты.

Международный туризм как одна из форм международных экономических отношений приобрел в современных условиях огромные масштабы и стал оказывать существенное влияние на политические, экономические и культурные связи между странами. Кроме того, во многих странах доходы от туристической деятельности составляют значительную часть национального дохода.

В настоящее время индустрия туризма является одной из наиболее динамично развивающихся форм международной торговли услугами. В последние двадцать лет среднегодовые темпы роста числа прибытии иностранных туристов в мире составили 5,1%, валютных поступлений-14%. Согласно данным Всемирной туристической организации (ВТО), объемы валютных поступлений от туризма за период с 1950 по 1995 год выросли в 144 раза.

По прогнозам экспертов, бурное развитие международного туризма будет продолжаться и далее. При сохранении сложившихся темпов роста число международных путешествий к 2005 году достигнет 900 млн. человек, а к 2010 году увеличится и составит порядка 937 млн. человек. По последним прогнозам ВТО, к 2020 году ежегодно будет путешествовать уже 1,6 миллиарда человек, а темпы роста составят по количеству туристов—4,3%, а по доходам в туризме—6,4%.

Сейчас международный туризм входит в число трех крупнейших экспортных отраслей, уступая нефтедобывающей промышленности и автомобилестроению.

В основе роста международного туризма—прежде всего экономический и социальный прогресс, а так же развитие туризма стало возможным благодаря научно-техническому и социально-экономическому прогрессу общества, говоря другими словами, благодаря созданию инфраструктуры туризма.

Обзор рынка индивидуального туризма .

Рынок туристических услуг принято делить на массовые, индивидуальные и корпоративные туры. Массовый туризм - явление хорошо известное и уже порядком поднадоевшее. На пике популярности сейчас - туризм индивидуальный.

Как полагают эксперты, несколько лет назад соотношение групповых и индивидуальных поездок составляло 70% к 30%, в 2003 году - 60% к 40%, а в 2007-м число индивидуальных туристов достигло половину. Люди изучают литературу, карты и самостоятельно составляют маршрут. Им это интересно, поэтому индивидуальные туры сейчас - очень ходовой товар.

По мнению специалистов, и по результатам анализа рынка, российские туристы, уже не те туристы, что 10 лет назад. Российские туристы стали уважать себя и своё время, а также научились считать свои деньги. Стало не престижным выбрасывать деньги на ветер. Люди научились выбирать из огромной массы предложений индустрии отдыха, и научились выбирать правильно. Россияне имеют элегантный вкус и стиль, поэтому и выбирают удобство, качество, свободу.

По материалам издания «Экономические известия» индивидуальный туризм интересен тем, что маршрут разрабатывается исключительно под желания и предпочтения клиента, и тем самым оправдывает способность совместить в себе все от отдыха на пляже до индивидуальных экскурсионных программ без какой-либо привязки к групповым походам.

«Индивидуальный тур может быть точно такой же и по такому же маршруту, что и групповой,- отмечает Беспалова,- но многие туристы не хотят ходить группой на экскурсии, ведь нужно понимать, что экскурсия обычно рассчитана на группу в среднем из 40 человек, а значит она рассчитана на групповой интеллект».

«Индивидуальный тур в Италию очень похож на тур «Классическая Италия» - это Флоренция, Венеция и Рим, но в рамках индивидуального тура заказывается индивидуальный гид для экскурсий, который в Италии стоит порядка EUR100 в час, тем не менее, удовольствия получится больше»,- продолжает Татьяна Беспалова.

По словам туроператоров, занимающихся исключительно организацией индивидуальных туров, групповые заказы составляют всего около 30% от общих заказов. Те же турфирмы, которые совмещают работу с индивидуальными и групповыми заказчиками, утверждают, что заказы на индивидуальные туры составляют не больше 10-15% от общих заказов. Однако они, безусловно, приносят больше заработка. Стоимость тура, например, в Италию при гостинице в 4 звезды при индивидуальных экскурсиях и индивидуальных трансферах стоит порядка € 5 тыс. с человека в неделю. При этом стоимость обычного группового тура "Классическая Италия" составляет около € 1 тыс.".

Согласно данным «ТУРПРОМ» (лента новостей турбизнеса от 14.10.08) на прошедшей пресс-конференции АТОРа эксперты постарались обрисовать те сегменты туриндустрии, которые наиболее и наименее подвержены наступающему кризису.

Так, по мнению Алексея Крылова, руководителя Комитета по законодательству АТОРа, меньше всего от кризиса пострадает сегмент индивидуального туризма. «Именно поэтому в индивидуальном сегменте туристического рынка на фоне кризиса ожидания пока более оптимистичные, чем в других секторах», - считает эксперт. Дело в том, что богатые люди в силу размера своего состояния меняют собственные стандарты потребления в самую последнюю очередь. А по оценкам аналитиков, в России таких людей немало: например, сейчас в стране около 700 тыс человек зарабатывают в год более 1/2 млн долларов, а тех, кто зарабатывает в год боле 100 тыс евро – почти 1.5 млн человек или около 1% всего населения России. Именно эти люди в основном и являются потребителями услуг по индивидуальному туризму.

Работа туроператоров в сегменте индивидуального туризма не предполагает постановку чартеров и выкуп коммитментов в отелях, у индивидуальных туристов риски неисполнения заказов минимальны: туроператоры расплачиваются с поставщиками услуг деньгами туриста, а не собственными и не заёмными, поэтому вероятность срыва таких оплат минимальна.

Сегментация рынка .

Туристический рынок может быть разбит на три основных сегмента: сегмент массового туризма; сегмент индивидуального туризма; сегмент корпоративного туризма. Потребности и запросы потребителей в каждом сегменте довольно серьезно отличаются друг от друга, и рыночные стратегии, применяемые конкурентами, варьируются по сегментам.

Целевой рынок .

Наш целевой рынок – это индивидуальный туризм.

Мы определяем его для себя по следующим характеристикам:

- клиенты VIP;

- клиенты со средним уровнем дохода;

- возраст – 25 – 55 лет;

- образование – высшее;

- семейное положение – обычно семья из двух-четырех человек.

Конечно, это не означает, что абсолютно все клиенты фирмы будут именно такого возраста или статуса, но большая их часть подходит под такое определение, и именно эта группа потребителей, как мы считаем, позволяет быстро окупить затраты на продвижение тур продукта.

3.4. Анализ конкуренции

В данной отрасли конкуренция наблюдается главным образом в отношении качества услуг, надежности, профессионального персонала, отношений с клиентами, маркетинга, рекламы, сайта компании, продаж, работа с некоторыми отдельными клиентами.

Основные конкуренты по индивидуальному туризму .

Главная конкурирующая компания - ООО "Тур Парад".

Компания основана в 1999 году как туроператорская компания, специализирующаяся на индивидуальных поездках в Италию.

Стратегия: гарантированные места в лучших отелях по лучшим ценам.

Конкурентные преимущества:

- работа только по Италии;

- имеет прямые контракты с более чем 200 лучшими отелями Италии;

- располагает собственным номерным фондом в Риме, Милане, Венеции, Флоренции, Болонье и на Сардинии;

- на Сардинии имеет собственные гарантированные места практически во всех лучших отелях острова, включая Forte Village Resort, где является №1 по объему на российском рынке, имеет наибольший аллотмент и собственного представителя на территории курорта в течение всего сезона;

- занимается продажей билетов на регулярные рейсы всех авиакомпаний;

- уделяет большое значение формированию агентской сети, предлагает прогрессивную шкалу комиссии для агентств (от 11 до 15 процентов в зависимости от объема);

- сайт компании.

Конкурентные недостатки:

- бронирует не во всех регионах Италии;

- практически не расширяет базу итальянских партнеров, что дает меньше возможности разнообразить предлагаемые услуги;

- значительно завышает цены на некоторые услуги.

Второй конкурент – компания ООО « Ванд Интернэшнл».

Туристическая компания существует с февраля 1993 года. Одной из первых получила первую туристическую лицензию и вступила в РСТ (Российский Союз Туриндустрии), является членами МАТА (Московской Ассоциации Туристических Агентств) и IATA (Международной Ассоциации Воздушного Транспорта).

Стратегия: наилучшее обслуживание по низкой цене.

Конкурентные преимущества:

- большой спектр услуг по индивидуальным турам;

- интересные экскурсионные маршруты, рассчитанные на индивидуальных туристов, причем большинство из них – эксклюзивные;

- блоки мест на регулярных рейсах;

- вылеты из регионов;

- сайт;

- реклама;

- несколько офисов в Москве.

Конкурентные недостатки:

- на некоторые туры завышенные цены.

Третий конкурент – компания ООО «PAC Group».

Компания Pac Group работает на туристическом рынке с 1990 года. Компания постоянно предлагает новые направления, ищет инновационные решения и следит за основными рыночными трендами.

Стратегия: организация качественного отдыха российских граждан за рубежом, путем создания и предоставления разнообразного туристического продукта, отвечающего потребностям своих клиентов.

Конкурентные преимущества:

- высокое качество работы;

- сайт компании;

- реклама.

Конкурентные недостатки:

- бронируют не во всех регионах Италии;

- не большой спектр услуг по индивидуальным турам.

Четвертый конкурент – компания ООО «Люкс Тур».

Компания ЛЮКС ТУР была образована в 1996 году. Компания стала первопроходцем в организации индивидуальных путешествий. С самого начала мы старались быть лучшими в этой области и всегда работали над повышением качества обслуживания.

Стратегия: ориентированность на требования клиента, высокий уровень и стабильность качества услуг, тщательный выбор отелей, надежность, грамотность, и компетентность профессионала, vip туры по оптимальным для покупателя ценам, лучшим на рынке.

Конкурентные преимущества:

- высокое качество работы;

- высокопрофессиональные менеджеры;

- своя авиакасса;

- сайт;

- работают и с агентствами и с частными лицами.

Конкурентные недостатки:

- только vip туры;

- на некоторые услуги завышены цены.

Угрозы и риск .

Угрозу и риск для нас может представлять риск в связи с общим экономическим циклом. Продажи в этой отрасли склонны увеличиваться и понижаться в зависимости от общего экономического цикла. И хотя мы точно не можем сказать, насколько понизится уровень продаж в связи с общим экономическим спадом, мы все же полагаем, что сумеем пережить ситуацию существенного упадка в экономике.

3.5. Стратегия

Разнообразие индивидуальных туров .

Стратегия нашей компании заключается в том, чтобы предоставить клиенту большой выбор индивидуальных туров и таким образом максимально обеспечить потребности всех клиентов. В настоящее время большинство индивидуальных туристов хочет все и сразу, и мы будем стараться удовлетворять любое желание клиента, делать туры любой сложности. Нашей компании такая стратегия поможет в кратчайшие сроки закрепиться на рынке и выделиться среди всех остальных участников.

Применение стратегии .

Для успешного применения нашей стратегии нам необходимо сосредоточиться главным образом на поиске новых партнеров, хорошо их проанализировать и выбрать для каждого региона Италии наиболее выгодного и надежного партнера. Если в каждом регионе Италии у нас будет свой надежный партнер, то мы сможем бронировать туры любой сложности не зависимо от того в какой из городов захочет поехать турист. Также не менее важно, чтобы наши менеджеры по продажам хорошо знали товар, который продают. Для этих целей будут организовываться обучающие семинары для сотрудников.

3.6. Продукция/услуги

Основной идеей наших индивидуальных туров является организация туров в любой регион Италии любой сложности и удовлетворение потребностей даже самых взыскательных клиентов. Турист, обратившись к нам, сможет с помощью наших профессиональных менеджеров разработать увлекательный тур в соответствии со своими пожеланиями, либо выбрать из многообразия уже разработанных нами туров, которые рассчитаны на индивидуальных туристов. Также в нашей компании можно забронировать только номер в гостинице, ужин в ресторане, трансфер, аренду автомобиля или экскурсию с гидом.

Наши партнеры в Италии одни из самых надежных и хорошо себя зарекомендовавших в туристическом бизнесе. Среди них: GREENLINE TOURS, 6TOURS, B&H HOTELS, INDACO TRAVEL, WWT, ITALY SAILING.

Индивидуальный туризм компании «Римские каникулы»:

- индивидуальные туры любой сложности в любой регион Италии;

- индивидуальный подход к клиенту;

- VIP Туры;

- аренда апартаментов;

- аренда вилл;

- бронирование отелей;

- аренда автомобилей;

- аренда яхт;

- бронирование экскурсий;

- индивидуальные гиды;

- трансфер любой сложности;

- туры на события;

- SPA туры;

- агротуризм;

- винные туры;

- кулинарные туры;

- автомобильные туры;

- экскурсионные туры для индивидуальных туристов.

Позиционирование услуг .

Мы будем позиционировать себя как компанию, проявляющую повышенное внимание к своим клиентам, старающуюся учитывать все их требования. Желания клиентов и их потребности – самое главное. Мы будем постоянно работать над новыми идеями, разрабатывать интересные маршруты путешествий, исследовать новые возможности индивидуального туризма, чтобы удовлетворять любые желания и требования наших клиентов.

3.7. Продажи и маркетинг

Рыночная стратегия .

Мы откроем новый веб-сайт, которому обеспечим мощную рекламную поддержку. Через этот сайт клиенты смогут делать заказы, а также будут узнавать все последние новости компании.

Также наша рыночная стратегия будет сфокусирована на рекламе в журналах по туризму, Интернете, а также разработаем каталоги по индивидуальному туризму.

Разработкой и поддержкой сайта компании будет заниматься профессиональная студия веб-дизайна «WebProfy».

Стоимость разработки сайта составит 450000 руб., поддержка сайта составит 25000 руб. в месяц и 300000 руб. в год.

Итого за разработку и поддержку сайта 750000 руб.

Разработкой дизайна каталога по индивидуальному туризму будет заниматься студия дизайна и печати – «LimTek». У этой же компании мы будет заказывать печать каталогов. Для начала тираж мы планируем в размере 2000 экз. в год, что на 1000 экз. меньше, чем тираж который мы печатаем ежегодно по массовому туризму.

Разработка дизайна каталога обойдется компании в 75000 руб., а печать каталога составит 65 руб. за один экземпляр и 130000 руб. за 2000 экземпляров.

Итого за разработку дизайна каталога и печать 2000 экз. составит 205000 руб.

Тактика продаж .

Продажа туров осуществляется через туристические агентства, которые заключили с нами договор, поэтому важно постоянно расширять нашу базу туристических агентств. Этим занимается отдел по работе с агентствами и привлечению новых агентств. Наши агентства – партнеры обеспечиваются рекламными брошюрами, каталогами, компьютерными презентациями. Мы устраиваем для них обучающие семинары и рекламные туры, за активную работу с нами поощряем их бонусами. Вывод: успешное сотрудничество с турагентствами – это наши успешные продажи.

Реклама .

Реклама в Интернете наиболее эффективна. Мы разместим свою рекламу на сайтах www.tonkosti.ru, www.tourdom.ru, www.italynews.ru, в поисковой системе www.tury.ru. Очень эффективным средством является электронная информационная рассылка агентствам. Мы планируем осуществлять такую рассылку ежедневно. Так же мы поместим рекламу в журнале “Туризм и отдых”. Несколько раз в год мы будем устраивать рекламные туры в Италию для наших агентств. Но и, конечно же, хорошей рекламой для туроператоров являются каталоги туров компании. Мы разработаем несколько каталогов по индивидуальным турам.

Участие в специализированных выставках .

Мы примем участие в специализированных выставках – «MITT», «Интурмаркет». Цель нашего участия в этих выставках – привлечь новых агентств, встретиться с имеющимися партнерами, показать себя как важных участников отрасли, продемонстрировать наши услуги, ознакомиться с предложениями конкурентов, поддержать и укрепить деловые связи, заключить новые договора.

Мы постараемся расширить наш список потенциальных клиентов, для чего будем спрашивать у посетителей визитные карточки. После выставки мы свяжемся с этими посетителям по электронной почте, разошлем наши каталоги.

Затраты на рекламу.

Таблица 3.14.

Таким образом затраты на рекламу в год составляют 2 137 760 руб.

3.8. План технического оснащения

Успешная деятельность любого предприятия во многом зависит не только от управляющего компанией, но и от персонала, а для того, чтобы он хорошо работал, необходимо подумать о хорошем оснащении помещения.

Офис компании «Римские каникулы» полностью отвечает всем требованиям современного и удобного для работы офиса.

Компания арендует 45 кв. м. помещения в центре Москвы. Помещение разделено на 2 комнаты: в одной комнате находятся руководители, а в другой рабочий персонал. В офисе имеется вся необходимая оргтехника, а также офисная мебель, телефонная линия, Интернет.

Аренда 45 кв. м. помещения (в которую уже входит оплата коммунальных услуг) составляет 1 980 000 руб. в год.

Оплата междугородней и международной телефонной связи и Интернет, составляет 150 000 руб. в год.

Так как компания располагает достаточным местом для оснащения еще двух рабочих мест, то дополнительная аренда помещения для открытия индивидуального отдела не потребуется.

Таким образом получается, что создание отдела индивидуального туризма не требует таких затрат, как аренда помещения, проведение новой телефонной линии и Интернета, так как все это уже есть в офисе. Дополнительно нужны будут только затраты на канцелярские товары для двух новых сотрудников и оснащение двух рабочих мест.

Компания планирует затрачивать на канцелярские товары для индивидуального отдела 1000 руб. в месяц (в год 12 000 руб.).

Первоначальные затраты на оснащение двух рабочих мест

Таблица 3.15.

Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия составляет 59 000руб.

3.9. Производственный план

План производства заключается в предполагаемом объёме продаж индивидуальных туров и количество их реализации. Туристская деятельность сильно сопряжена с сезонностью, поэтому для простоты понимания рассмотрим количество продаваемых фирмой турпродуктов в данном месяце.

В данной таблице представлено, сколько туров фирма планирует продавать в данный месяц и по данному направлению.

Таблица 3.16.

Данные цифры, по количеству продаж, даны на основании реальных данных туроператоров, занимающихся индивидуальным туризмом.

Такой вид турпродукта как индивидуальные экскурсионные туры наиболее интенсивно будет продаваться в праздничные даты (новый год, 8 марта, майские праздники), а также в теплое время года, кроме августа, так как август в Италии считается наиболее жарким временем года и практически никаких экскурсионных туров не проводится. Февраль месяц, как правило, самый убыточный не смотря на праздничную дату 23 февраля.

Индивидуальные туры (отель + трансфер + a/б) наиболее интенсивно будут продаваться с июня по сентябрь, так как в основном берут отпуска в это время года. А также подъем будет в апреле месяце, так как в это время в Италии проходят выставки.

SPA туры наиболее интенсивно будут продаваться с июня по сентябрь, так как в основном люди берут отпуска в это время года, а также это наиболее подходящее время для посещения SPA курортов Италии.

Аренда апартаментов, вилл – один из самых дорогих видов отдыха. Продажа хотя бы одного такого тура в месяц уже считается прибыльным. Наиболее интенсивно аренда вилл и апартаментов будут бронироваться в летнее время, так как в основном в это время года едут на длительный отдых, а виллы и апартаменты бронируются минимум на 1 неделю, а некоторые минимум на 1 месяц.

Таким образом, за весь год планируется продать примерно 3051 туров.

Средняя стоимость одного индивидуального тура в Италию - 2 000 евро (цена нетто) + 20 % (комиссия, которую мы набавим на тур) = 2 400 евро (цена брутто). Итого получается в рублях тур стоит примерно 105 600 руб.

Объём ожидаемой средней прибыли от продажи индивидуальных туров за весь год – 3 051*105 600 руб. = 322 185 600 руб.

Стоимость тура складывается из цены нетто (цена по которой российский туроператор покупает у итальянского туроператора) + % который прибавляет к туру российский туроператор (обычно 20%). Туры реализуются через турфирмы, турагент получает комиссионное вознаграждение в 10% от стоимости тура.

3.10. Управление

Организационная структура организации.

Схема 3.1.

Персонал компании .

На сегодняшний день штат сотрудников компании составляет 14 человек. Управляют компанией 2 человека, чьи компетенции и профессионализм достаточны для того, чтобы руководить всеми аспектами работы компании. Генеральный директор - Муратова Светлана Николаевна. Коммерческий директор - Гурджиева Людмила Яковлевна.

Штатное расписание.

Таблица 3.17.

Заработная плата.

Таблица 3.19.

Планирование кадров .

Мы признаемся, что трудовые ресурсы имеют очень большое значение для успешной работы компании. Поэтому мы будем тщательно отбирать всех кандидатов на должности, с обязательным собеседованием и проверкой резюме и рекомендаций. Мы будем следить за работой служащих и пи необходимости обеспечивать им продвижение по службе. Система зарплат и бонусов, существующая в нашей компании, будет иметь преимущества перед другими фирмами.

На начальном этапе в отдел индивидуального туризма мы планируем нанять двух сотрудников.

Штатное расписание.

Таблица 3.20.

Заработная плата.

Таблица 3.22.

Расчет отчислений на социальные нужды:

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.

Сумма отчислений на социальные нужды:

∑ соц., мес. = Фонд оплаты труда, мес.*(ЕСН / 100%);

∑ соц., мес. = 57 000*(26% / 100%) = 14 820 руб.

∑ соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год*(ЕСН / 100%);

∑ соц., за 1 год. = 684 000*(26% / 100%) = 177 840 руб.

Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 861 840 руб.

Правила работы компании .

Чтобы обеспечить высокий уровень обслуживания клиентов, мы будем тщательно отбирать сотрудников, организуем службу поддержки для более сложных случаев работы с клиентами, предоставим нашим работникам достаточно свободы, чтобы они могли немедленно реагировать на все заявки и запросы агентств, будем платить нашим работникам в зависимости от объема и качества выполненной работы.

Обслуживание клиентов .

Мы планируем в значительном объеме осуществлять наше обслуживание через Интернет. Так клиенты смогут обращаться к нам 24 часа в сутки 365 дней в году, и им не придется ждать, пока освободится кто- нибудь из менеджеров, чтобы ответить по телефону. Забронировать тур можно будет с помощью электронной почты и on line бронирования. На нашем сайте мы планируем разместить подробную информацию о наших турах и услугах, о наличии мест в отелях, списки часто задаваемых вопросов и ответов на них, обширную базу данных с возможностью поиска информации, электронный адрес, по которому клиенты смогут обращаться с конкретными вопросами, последнюю информацию о работе компании.

3.11. Финансовый план

Расчет суммы первоначальных капитальных вложений .

Таблица 3.24.

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 4 045 600 руб.

Расчёт затрат на отдел индивидуального туризма .

Таблица 3.25.

Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования .

Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.

Как уже говорилось выше, туроператор реализует туры через турагентства.

Стоимость тура складывается из цены нетто + 20%. В эту стоимость тура уже включена комиссия турагентству (комиссионное вознаграждение) в размере 10% .

1) Валовая выручка от продаж - 322 185 600 руб.

2) Выручка после расчетов с итальянскими туроператорами (цена нетто) и после расчетов с турагентством (комиссионное вознаграждение 10%):

322 185 600*10%=32 218 560 руб. – комиссия агентствам;

322 185 600 (цена брутто) - 32 218 560 = 289 967 040;

289 967 040 – 268 488 000 (цена нетто) = 21 479 040.

Итак, средняя выручка компании с продажи индивидуальных туров составляет 21 479 040 руб.

Расчёт прибыли .

Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях).

Прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 «Отчёт о прибылях и убытках».

Таблица 3.26.

3.12. Эффективность бизнес-плана

Уровень рентабельности капитала = (Чистая прибыль / Капитал) *

100 %.

Уровень рентабельности капитала = (13 708 455/ 4 400 000) * 100 % =

300 %.

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.

Доход от проекта .

Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции.

Доход от проекта = 13 708 455– 4 400 000 = 9 308 455 руб.

Индекс рентабельности .

Индекс рентабельности= Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения.

Индекс рентабельности = 13 708 455/4 400 000 = 3 раза.

Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.

Точка безубыточности .`

Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 – (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператорами и турагентствами)).

Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН.

Переменные издержки = Реклама + Поддержка сайта + Печать каталогов компании + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы.

Постоянные издержки = 684 000 + 177 840 = 861 840 руб.

Переменные издержки = 2 137 760 + 300 000 + 130 000 + 12 000 + 20 000 = 2 599 760 руб.

Точка безубыточности = 861 840 / (1 – (2 599 760 /21 479 040)) = 861 840/ 0,879 = 980 478 руб.

Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.

Производственный рычаг .

Теперь рассчитаем такой показатель, как «производственный рычаг»,который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина «производственного рычага» определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше «производственный рычаг». Таким образом, «производственный рычаг» - это, с одной стороны, характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой - характеристика рисков потери этой прибыли.

Производственный рычаг = (Выручка – Постоянные затраты) / (Выручка – Постоянные затраты – Переменные затраты).

Производственный рычаг = (322 185 600 – 861 840) / (322 185 600 - 861 840– 2 599 760) = 321 323 760 / 318 724 000 = 1,008 раза.

При изменении выручки на 1 % прибыль предприятия возрастет в 1,008 раза.

Запас финансовой прочности .

Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать «запас финансовой прочности»,который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации, ниже точки безубыточности, «запас прочности» покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения безубыточного уровня работы).

Запас прочности = ((Выручка – Точка безубыточности) / Выручка) *

100 %.

Запас прочности = ((322 185 600 - 980 478) / 322 185 600) * 100% = 321 205 122 / 322 185 600 = 99 %.

То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 99 %.

Срок окупаемости проекта .

Срок окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций / Чистая прибыль.

Срок окупаемости проекта = 4 045 600 / 13 708 455 = 0,3.

Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0,3 * 12 месяцев = 3,6.

Таким образом, получается, что данный проект окупится за 3,6 месяца.

Чистый приведенный доход .

Чистый приведенный доход = (Сумма Чистой прибыли / 1.09) – Уставный капитал.

Чистый приведенный доход = Сумма (13 708 455/ 1.09) – 4 400 000 = 8 176 564.

Таким образом, чистый приведенный доход составляет 8 176 564 руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На данном этапе выполнен объем работы, в котором были рассмотрены методы, цели и сущность планирования, а также аспект практики составления бизнес-плана.

Бизнес – план – это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого дела, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем. Он является основным средством менеджмента. В нем определяются цели деятельности предприятия и пути их достижения.

Основными целями разработки бизнес–плана являются:планиро­вание хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов;уяснить степень реальности достижения намеченных результатов;доказать определенному кругу лиц целесообразность реорга­низации работы уже существующей фирмы или создания новой;убедить сотрудников компании в возможности достижения качественных или количественных показателей, намеченных в проекте;финансовое оздоровление и выход из временного экономического кризиса.

Данная работа состоит из теоретической и практической части.

Основными источниками литературы при написании данной работы были Адамс Б. Бизнес-план за несколько часов; Горемыкин В. А. «Энциклопедия бизнес-планов: Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес-планов»; Ушаков И. И. «Бизнес-план», Шевчук Д. А. «Как составить бизнес-план: первый шаг к своему бизнесу»; Маниловский Р.Г. «Бизнес-план. Методические материалы»; Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. «Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия».

В теоретической части работы подчеркнута необходимость составления бизнес-плана, поскольку он является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии; эффективным инструментом управления; помогает предприятию определить перспективы роста своего дела, контролировать свою ситуацию, а также показывает, что и когда нужно сделать, чтобы оправдать ожидания относительно эффективности бизнес-проекта.

В практической части работы анализируется деятельность компании «Римские каникулы», а также для компании был разработан бизнес-план на 2009 год.

Бизнес-план был разработан для внутреннего использования в целях увеличение прибыли компании за счет расширения ассортимента туристических услуг.

Предлагаемые направления развития – создание отдела индивидуального туризма и внедрение нового сайта.

На пике популярности сейчас индивидуальный туризм. Работа в данном сегменте надежней и прибыльней. Индивидуальный туризм не предполагает постановку чартеров и выкуп коммитментов в отелях, туроператоры расплачиваются с поставщиками услуг деньгами туриста, а не собственными и не заёмными, поэтому вероятность работать в минус минимальна. Также индивидуальные туры стоят значительно дороже массовых. Получается, что прибыль от таких туров значительно превышает прибыль от туров групповых.

Все конкуренты компании работают в сегменте индивидуального туризма. Компания «Римские каникулы» планирует в будущем занять лидирующее положение по Италии и открытие отдела по индивидуальному туризму необходимо. Без него компания будет отставать от своих конкурентов.

Работа только в сегменте массового туризма мешает развитию компании.

Обработав литературу различных авторов по составлению бизнес-плана, я выбрала нижеследующий план: 1. резюме; 2. обзор деятельности предприятия;3. прогноз на будущее; 4. анализ рынка; 5. анализ конкуренции; 6. стратегия; 7. продукция/услуги; 8. продажи и маркетинг; 9. план технического оснащения; 10. производственный план; 11. управление; 12. финансовый план; 13. эффективность бизнес-плана.

Бизнес-план показал, что открытие индивидуального отдела будет прибыльным для компании.

При первоначальном капитале в размере 4 400 000 рублей, уровень рентабельности капитала составит 300 %, доход от проекта 9 308 455 рублей, срок окупаемости 3,6 месяца, чистый приведенный доход составляет 8 176 564 рублей.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1.Источники

1.1 Опубликованные

1. Закон «О защите прав потребителей» РФ – М., 2008.

1.2. Неопубликованные

2. Договоры с поставщиками и заказчиками по фирме «Римские каникулы». – М., 2008. (Машинопись.)

3. Устав фирмы «Римские каникулы». – М., 2007. (Машинопись.)

2. Литература

4. Адамс Б. Бизнес-план за несколько часов. – М.: АСТ: Астрель, 2007.

5. Буров В. П., Морошкин В. А., Ушаков В. А. Стратегия управления фирмой: Моделирование. Практикум. Деловая игра. - М.: ЦИПККАП, 1997.

6. Волков О.И. Экономика предприятия. – М.:, Наука ,1997.

7. Горемыкин В. А. Энциклопедия бизнес-планов: Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес-планов. – М.: Ось, 2009.

8. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности. – М.: Инфра-М, 2003.

9. Ефремов В. С. Стратегия бизнеса: Концепции и методы планирования: Учебное пособие для вузов. - М.: Финпресс, 1998.

10. Ефремова М. В. Основы технологии туристического бизнеса. Учебное пособие – М.: Ось-89, 1999.

11. Котлер Ф. Основы маркетинга. - М.: Прогресс, 1999.

12. Колчина Н.В. Финансы предприятий. – М.: Финансы, Юнити, 1998.

13. Лукичева Л.И., Квартальнов В.А. Менеджмент туризма – М.: Финансы и статистика, 2002.

14. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. – М.: Финансы и статистика, 1997.

15. Малышков, В.И. Потребительский рынок Москвы: вчера, сегодня и ближнее завтра. - М.: Изд-во тип. им. А.С.Пушкина, 1997.

16. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами. Учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2004.

17. Панкратов Ф.Г., Серегина Т.К. Коммерческая Деятельность: Учебное пособие для высших и средних специальных учебных заведений. - М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 1998.

18. Попов В.М. Сборник бизнес-планов. – М., 2002.

19. Попов В.М. Сборник бизнес-планов. Учебно-практическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 1997.

20. Попова Р.Ю. Государственное регулирование, становление и развитие туризма в России. - М.: МГГУ 1997.

21. Радионов Б.Н. Организация планирования управления предприятием – М.: Финансы и Статистика, 1998.

22. Рукина С.Н. Финансы коммерческих предприятий и организаций. – М.: Экспертное бюро, 1997.

23. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2004.

24. Ушаков И. И. Бизнес-план. – СПб.: Питер, 2005.

25. Шевчук Д. А. Как составить бизнес-план: первый шаг к своему бизнесу. – М.: АСТ: Астрель, 2008.

3. Интернет – ресурсы

26. Сайт компании «Римские каникулы» www.rimkanikuly.ru.

27. Сайт компании «Тур парад» www.tourparad.ru.

28. Сайт компании «PacGroup» www.pac.ru.

29. Сайт компании «Ванд Интернешнл» www.vand.ru.

30. Сайт компании «Люкс Тур» www.luxetour.ru.

31. Информационное издание www.tonkosti.ru.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Перечень разделов бизнес плана,

задач экономического анализа и оценки бизнеса

[1] Ушаков И. И. Бизнес-план. – СПб.: Питер, 2005. С. 7.

[2] Адамс Б. Бизнес-план за несколько часов. – М.: АСТ: Астрель, 2007. С. 9.

[3] Ушаков И. И. Бизнес-план. – СПб.: Питер, 2005. С. 7.

[4] Шевчук Д. А. Как составить бизнес-план: первый шаг к своему бизнесу. – М.: АСТ: Астрель, 2008. С. 13.