Для управления процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике необходимо располагать оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций. Разносторонняя, достоверная, оперативно получаемая и обрабатываемая информация, объективно отражающая экономический климат в стране, обстановку в регионах и различных сферах экономической деятельности, налоговую и таможенную политику государства, конъюнктуру цен, спроса и предложения на финансовых рынках, необходима для принятия управленческих решений как на государственном уровне, так и для успешной коммерческой деятельности в различных секторах экономики, в том числе и банковском секторе.
Особую актуальность приобретает анализ информации при принятии стратегически важных решений в настоящее время, когда российские банки поставлены в центр чрезвычайных обстоятельств, вызванных действием множества противоречивых, труднопрогнозируемых кризисных процессов в экономике, политике, общественной жизни. Эффект обоснованного экономического решения определяется правильностью оценки и сопоставления собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Это относится к деятельности коммерческих банков, возможно, даже в большей степени, чем к другим сферам бизнеса, так как ошибочная оценка и неверно принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам, в том числе и гражданам.
Помимо того, что результаты проводимого анализа позволяют предостеречь потребителей банковских услуг от проблемных банков, сами кредитные учреждения нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего и, возможно перспективного положения, так как, эффективность управления коммерческим банком определяет возможность осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства, чего невозможно добиться, не имея оперативной информации.
Актуальность данной проблемы определила тему курсовой работы «Финансовый анализ деятельности коммерческого банка» на примере ЗАО «ФИА-банк» по следующим данным:
· данные отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» за 2009г. - в полном объеме по счетам второго порядка, включая обороты – ежемесячно (Указание ЦБ РФ №1376-У, с. 15-19);
· данные отчетности по форме 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» за 2009г. - ежеквартально (Положение ЦБ РФ № 302-П, с.198-231).
Цель данной работы заключается в проведении комплексного анализа баланса и отчета о прибылях и убытках ФИА-банка за 2009 финансовый год с разбивкой по кварталам. Такой подход, во-первых, позволяет изучить и выполнить оценку практически всех направлений деятельности банка и, во-вторых, освоить методы и приемы динамического, структурного, факторного и других видов анализа.
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:
· дать оценку экономической информации, взятой из отчетности коммерческого банка;
· проанализировать динамику валюты баланса в течение анализируемого 2009г.;
· оценить качественную и количественную структуру актива и пассива;
· определить специализацию деятельности банка, состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций;
· охарактеризовать состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления использования;
· определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов;
· дать оценку согласованности активных и пассивных операций банка;
· рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния банка.
Таким образом, курсовая работа включает в себя введение, краткую характеристику банка, анализ баланса банка за 2009 год, анализ финансовых результатов деятельности банка и заключение. В конце работы приведен использованный перечень литературы. Приложения к работе представлены на компакт-диске.
1. Краткая характеристика банка как объекта анализа
ФИА-БАНК — универсальный коммерческий банк в России. Полное наименование — Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ФИА-БАНК». Штаб-квартира — в Тольятти.
Банк работает с 25 октября1993 года.
Банк был создан в Саратовской области. В июне 1995 года было принято решение о переводе головного офиса в Тольятти. В начале 2006 года произошла смена акционеров банка.
Фактический адрес данного ЗАО - 445904, Самарская обл., г. Тольятти, Новый проезд, 8. «ФИА-БАНК» имеет 2 филиала в РФ, 16 дополнительных офисов, 1 операционную кассу вне кассового узла, 1 операционный офис. Два филиала банка находятся в:
·республике Саха (Якутия) — филиал «Индигирский» в посёлке Усть-Нера;
·городе Ульяновск.
"ФИА-БАНК" - это социально значимый банк, участвующий в подготовке и реализации социальных программ и решении социально-экономических задач города и региона.
Миссия банка:
Предоставлять каждому клиенту максимально возможный набор банковских услуг высокого качества и надежности, обеспечивая аккумулирование городских финансовых ресурсов для дальнейшего инвестирования в местную экономику с целью реализации проектов, способствующих стабилизации и позитивному развитию производственного сектора и социально-экономической сферы города.
"ФИА-БАНК" - это банк, работающий на благо общества, города и каждого его жителя.
Лозунг банка:
Быть респектабельным, надежным и мобильным современным банком для корпоративного клиента, быть домашним для частного вкладчика, признанным авторитетом и надежным партнером в мире бизнеса. "ФИА-БАНК" - это современный высокотехнологичный банк, сочетающий в себе новейшие технологии оказания услуг и лучшие традиции банковского сообщества и российского предпринимательства.
Лицензии и свидетельства
На 01.10.2009 г. банк имеет следующие лицензии и свидетельства:
• Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2542, выдана 06.11.2003 г.;
• Свидетельство о включении Банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов № 185, выдано 18.11.2004 г., без ограничения срока действия;
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности,
№ 163-10024-100000, выдана 15.03.2007 г., бессрочная;
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности,
№ 163-10026-010000, выдана 15.03.2007 г., бессрочная;
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, № 163-10029-001000, выдана 15.03.2007 г., бессрочная;
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, № 163-10778-000100, выдана 27.11.2007 г., бессрочная;
• Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами № 2542, выдана 05.09.2006 г.;
• Лицензия на предоставление услуг в области шифрования информации, № 1447 У, выдана 03.06.2009 г. на срок до 03.06.2014 г.;
• Лицензия на распространение шифровальных (криптографических) средств, № 1446 Р, выдана 03.06.2009 г. на срок до 03.06.2014 г.;
• Лицензия на техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, № 1445 Х, выдана 03.06.2009 г. на срок до 03.06.2014 г.
ЗАО «Коммерческий банк «Фиа-Банк» (Тольятти) специализируется на привлечении средств населения во вклады и кредитовании юридических и физических лиц. Размер активов по РСБУ на 1 декабря 2009 года составил 13,5 млрд рублей (147-е место среди российских банков, согласно рэнкингу «Эксперта РА»), размер собственного капитала — 1,6 млрд рублей, размер прибыли до налогообложения по итогам девяти месяцев 2009 года достиг 46,7 млн рублей.
Среди банков, зарегистрированных в Самарской области по данным рэнкинга «ИНТЕРФАКС-100. Банки России» по итогам I квартала 2010 года «Фиа-Банк» занимает 7 место по активам.
2. Анализ баланса «ФИА-банка» за 2009 г.
Полученная с сайта ЦБ информация (оборотно-сальдовая ведомость, отчет о прибылях и убытках) приведена в удобный для анализа вид. Данные сведены в таблицу, где сначала идут активы, затем пассивы. Исходный баланс, где выполняется расшифровка счетов, приведен в приложении 1 в электронном виде.
Баланс коммерческого банка – это бухгалтерский баланс, в котором отражается состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами. Балансы коммерческих банков являются главной частью их отчетности. Их анализ позволяет контролировать ликвидность банков, совершенствовать управление банковской деятельностью. Руководство банков, используя отчеты других банков, знакомится с состоянием дел в них при установлении корреспондентских отношений, предоставлении кредитов и т. п. Балансы банков строятся по унифицированной форме в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банке, который утверждается Центральным Банком РФ. Степень детализации операций ограничена коммерческой тайной, характерной для практики коммерческих банков, работающих в условиях конкуренции.
Банковский баланс является основным источником информации для экономического анализа. Он комплексно характеризует деятельность банка. Анализ баланса позволяет определить состояние ликвидности, доходности, а также степени риска при проведении отдельных банковских операций. Благодаря информации, извлеченной из баланса, можно выявить источник собственных и привлеченных средств, структуру их размещения на определенную дату или за определенный период. Поскольку экономический анализ деятельности коммерческих банков является одним из важнейших направлений его работы, то весьма важна разработка методики анализа банковской деятельности на основании «чтения» баланса.
В настоящее время только начинают проводиться первые специальные исследования, посвященные комплексному анализу деятельности банков. В связи с этим отсутствует как таковая единая методика анализа банковского баланса. Подобное явление во многом объясняется тем, что в предшествующие годы необходимости в анализе эффективности работы банков не возникало. В настоящее время работа банков на коммерческой основе направлена на получение максимальных доходов. Многие методы анализа, применяющиеся в мировой практике, нельзя было использовать в наших условиях действующего учета.
Исходя из периодичности проведения анализ баланса может быть классифицирован следующим образом: ежедневный, еженедельный, месячный, квартальный, годовой и т. д. В зависимости от спектра изучаемых вопросов он подразделяется на полный и тематический. Оба вида анализа осуществляются на основе соблюдения принципа комплексности. Однако, если при полном анализе изучаются все стороны работы коммерческого банка, то есть как внешние, так и внутренние его связи, то при тематическом – затрагивается лишь узкий круг вопросов, позволяющих выявить возможности улучшения отдельных сторон деятельности коммерческих банков.
Анализ банковского баланса проводится с использованием различных статистических методов и приемов. При этом широко применяются методы группировок, сравнения, метод коэффициентов. Сравнительный анализ динамических рядов помогает выявить основные причины изменений и отклонений фактической ликвидности от нормативной, вскрыть резервы снижения операционных расходов и повышения доходности банка. Интерес для практической деятельности и управления банком имеет не только внутрибанковский сравнительный анализ, его систематизированных показателей, но и сопоставление важнейших показателей доходности, рисков, надежности и ликвидности с данными других банков. Подобный метод межбанковского сравнительного анализа используют, как правило, банки-корреспонденты, потенциальные клиенты, а также пайщики банка для оценки результативности банковского менеджмента. С целью выявления количественной взаимосвязи между различными статьями, разделами или группами статей баланса широко используется метод коэффициентов. Для полноты анализа при этом могут приниматься во внимание и данные аналитического учета.
На основе данных публикуемой отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» на 1 января, 1 апреля, 1 июля, 1 октября анализируемого 2009 года и 1 января 2010 года выполняется детальный анализ баланса Фиа-банка, составленного по счетам второго порядка.
Методика анализа финансового состояния банка основывается на обобщении, систематизации и последующем анализе следующих форм бухгалтерской отчетности: оборотной ведомости банка (форма №101), отчета о прибылях и убытках (форма №102). Нетто-баланс составлялся следующим образом. Счет 10207(нетто) «Уставный капитал кредитной организации» был уменьшен на сумму собственных акций, выкупленных у акционеров. Счет 10603(нетто) «Сальдо переоценки ценных бумаг для продажи» рассчитывался путем вычета из суммы положительной переоценки ценных бумаг суммы отрицательной переоценки. Сумма всех доходов была подсчитана путем сложения доходов с доходами от переоценки ценных бумаг, положительной переоценкой средств в иностранной валюте, положительной переоценкой драгоценных металлов, доходов от применения встроенных производственных инструментов. Для подсчета итоговой суммы расходов складывались расходы с расходами от переоценки ценных бумаг, отрицательной переоценкой средств в иностранной валюте, отрицательной переоценкой драгоценных металлов. Прибыль текущего года с учетом ее использования посчитали как разницу между финансовым результатом (доходы минус расходы) и суммой использования прибыли отчетного года. Прибыль предшествующих лет с учетом ее использования рассчитывалась по такой же схеме по доходам и расходам предшествующих лет. Счет 60401 «Основные средства» уменьшаем на сумму амортизации. Счет 60901 «НМА» также уменьшаем на сумму их амортизации. Таким образом, взаимно погашаем счета «Расчеты с филиалами» по активу и пассиву.
Преобразованный баланс лежит в основе анализа.
Анализ баланса выполняется отдельно по счетам актива и пассива. Для кредитной организации первично – источники финансовых ресурсов, их качеств. Поэтому анализ банка начинается с анализа пассивов.
Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.
Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за ее счет фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и т.п.
Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.
В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.
Источники средств банка являются основным признаком классификации его ресурсов, однако банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, по влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.
Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.
Классификационным признаком ресурсов банка может быть и вид валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).
Таким образом, при осуществлении коммерческим банком операций у него образуются собственные и привлеченные ресурсы. В зависимости от различных условий и признаков ресурсы коммерческих банков подразделяют на различные виды.
2.1.1. Классификация пассивов для целей анализа баланса. Группировка балансовых счетов пассива в соответствии с принятой классификацией
Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой - размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности.
Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций. Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Выделяют следующие основные группы пассивных операций коммерческих банков:
· первичное размещение долевых и долговых ценных бумаг собственной эмиссии;
· формирование и увеличение фондов банка;
· депозитные операции;
· кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
· другие операции.
При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.
Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.
Кроме уставного фонда коммерческие банки формируют ряд фондов специального назначения (например, резервный фонд, фонд развития банка и т.д.), источниками создания и пополнения которых является прибыль банка. В отдельную группу можно выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Это так называемые фонды переоценки.
Особую группу в фондах банка составляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.
В состав собственных средств банка входит ряд других элементов:
· созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;
· эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;
· перераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.
Т.о., источники финансовых ресурсов коммерческого банка можно классифицировать следующим образом:
1. собственные средства банка,
2. обязательства банка, в т.ч.:
2.1. обязательства до востребования;
2.2. срочные обязательства;
2.3. прочие обязательства.
На рисунке 1 представлена классификация пассивов коммерческого банка.
Источники финансовых ресурсов
Собственные средства
Обязательства
До востребования
Срочные обязательства
Прочие обязательства
Рис.1. Классификация пассивов коммерческого банка
2.1.2. Анализ динамики и структуры пассивов по выделенным группам пассивов
По каждому из выделенных групп пассивов подведены итоги, и на основе этих данных ниже в табл. 1,2,3 проведен анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов «ФИА-банка» за 2009 г. по кварталам.
К собственным средствам банка отнесены остатки по счетам, отраженным в первом разделе баланса. Это счета капитала, уставный фонд, фонды, созданные из прибыли, а также нераспределенная прибыль текущего года и прошлых лет. Обязательства банка разделены на 3 группы. К обязательствам до востребования были отнесены остатки по счетам, по которым в соответствии с договором банковского счета срок использования денежных средств не установлен, и владелец счета может использовать их в любое время. По счетам, к которым в соответствии с договором определен срок, отнесены к срочным обязательствам. К прочим обязательствам отнесены остатки по тем счетам, по которым отражается кредиторская задолженность банка, различные резервы, созданные под активы и прочие обязательства, которые привлекает банк в ходе своей деятельности. Группировка балансовых счетов приведена в приложении в таблицах 5-8, а в таблице 4 приложений показана методика группировки пассивов по источникам средств.
По каждой из выделенных групп пассивов подведены итоги и на основе этих данных ниже (в таблицах 1, 2 и 3) проведен анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов Фиа-банка за 2009 год по кварталам.
Таблица 1 Динамика финансовых ресурсов «ФИА-банка» за 2009г. по группам источников, тыс.р.
№
Наименование статьи
Данные оборотной ведомости на :
Абсолютное изменение показателя за:
01.01.2009
01.04.2009
01.07.2009
01.10.2009
01.01.2010
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
весь год
1
2
3 (a)
4(b)
5(c)
6(d)
7(е)
8=4-3
9=5-4
10=6-5
11==7-6
12=8+9+10+ +11 или 7- 3
1
Собственные средства
1499728
1628188
1692047
1702640
1741039
128460
63859
10593
38399
241311
2
Обязательства до востребования
1210826
1271232
1307779
1316056
2149634
60406
36547
8277
833578
938808
3
Срочные обязательства
8239583
8559490
8784617
8188427
9073180
319907
225127
-596190
884753
833597
4
Прочие обязательства
945827
1203238
1395586
1464709
1616496
257411
192348
69123
151787
670669
5
Итого обязательства
10396236
11033960
11487982
10969192
12839310
637724
454022
-518790
1870118
2443074
6
Всего пассивов
11895964
12662148
13180029
12671832
14580349
766184
517881
-508197
1908517
2684385
Таблица 2. Относительные показатели динамики финансовых ресурсов «ФИА-банка» за 2009г.
№
Наименование статьи
Индексы (темпы) роста, %
Индексы (темпы) прироста, % (Jп
= Jp
-100)
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
весь год
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
весь год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Jp
=b/a*100
Jp
=c/b*100
Jp
=d/c*100
Jp
=е/d*100
Jp
=е/а*100
1
Собственные средства
108,57
103,92
100,63
102,26
116,09
8,57
3,92
0,63
2,26
16,09
2
Обязательства до востребования
104,99
102,87
100,63
163,34
177,53
4,99
2,87
0,63
63,34
77,53
3
Срочные обязательства
103,88
102,63
93,21
110,80
110,12
3,88
2,63
-6,79
10,80
10,12
4
Прочие обязательства
127,22
115,99
104,95
110,36
170,91
27,22
15,99
4,95
10,36
70,91
5
Итого обязательства
106,13
104,11
95,48
117,05
123,50
6,13
4,11
-4,52
17,05
23,50
6
Всего пассивов
106,44
104,09
96,14
115,06
122,57
6,44
4,09
-3,86
15,06
22,57
Таблица 3. Структура финансовых ресурсов «ФИА-банка» за 2009г.
№
Наименование статьи
01.01.2009
01.04.2009
01.07.2009
01.10.2009
01.01.2010
тыс.р.
%
тыс.р.
%
тыс.р.
%
тыс.р.
%
тыс.р.
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
Собственные средства
1499728
12,61
1628188
12,86
1692047
12,84
1702640
13,44
1741039
11,941
2
Обязательства до востребования
1210826
10,18
1271232
10,04
1307779
9,92
1316056
10,39
2149634
14,743
3
Срочные обязательства
8239583
69,26
8559490
67,60
8784617
66,65
8188427
64,62
9073180
62,229
4
Прочие обязательства
945827
7,95
1203238
9,50
1395586
10,59
1464709
11,56
1616496
11,087
5
Итого обязательства
10396236
87,39
11033960
87,14
11487982
87,16
10969192
86,56
12839310
88,059
6
Всего пассивов
11895964
100,00
12662148
100,00
13180029
100,00
12671832
100,00
14580349
100,000
Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.
На основе приведенных в табл. 1,2,3 данных можно сделать следующий вывод. Деятельность «ФИА-банка» в 2009г. осуществлялась под воздействием финансового кризиса. В начале 2009г. сумма пассивов банка составляла 11895964 тыс.р., к концу – увеличилась до 14580349 тыс.р., т.е., несмотря на влияние кризиса, наблюдается общая тенденция к увеличению финансовых ресурсов:
Как видно по схеме, банк сначала наращивал пассивы, затем наблюдается их снижение (на 508197 тыс.р.), но к концу 2009г. размер финансовых ресурсов подни
мается до 14580349 тыс.р. В целом, прирост пассивов за 2009 г. составил 2684385 тыс. В 3 квартале прирост имеет наибольшее значение – 1908517 тыс.р., в основном, за счет срочных обязательств.
В структуре пассивов к концу 2009г. 88,06% занимают обязательства, в то время как собственные средства составляют 11,94%. В течение всего 2009г. данная структура практически не изменялись. Срочные обязательства к 2010г. превосходят размер обязательств до востребования и прочие обязательства примерно на 48% и 51% соответственно.
2.1.3.Анализ динамики и структуры собственных средств банка
Собственные средства коммерческих банков состоят из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности резервного и других фондов. К собственным средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и используется в качестве банковского ресурса. Собственные ресурсы - лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.
В таблицах 4, 5, 6 была рассмотрена динамика, относительная доля и структура собственных средств «ФИА-банка».
Таблица 4 . Динамика собственных средств ФИА - банка по группам источников за 2009г., тыс.р.
№
Наименование статьи
Данные оборотной ведомости на :
Абсолютное изменение показателя за:
01.01.2009
01.04.2009
01.07.2009
01.10.2009
01.01.2010
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
весь год
1
2
3 (a)
4(b)
5(c)
6(d)
7(е)
8=4-3
9=5-4
10=6-5
11==7-6
12=8+9+10+ +11 или 7- 3
1
Уставный капитал кредитной организации (за минусом выкупленных акций у своих акционеров)
331240
351240
406240
406240
406240
20000
55000
0
0
75000
2
Добавочный капитал Прирост стоимости имущества при переоценке
124589
161962
161962
161962
161962
37373
0
0
0
37373
3
Эмиссионный доход
503760
503760
503760
503760
503760
0
0
0
0
0
4
Сальдо переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (с учетом знака +.-)
-9221
-20313
-6950
1423
10132
-11092
13363
8373
8709
19353
5
Резервный фонд
24000
24000
24000
24000
24000
0
0
0
0
0
6
Нераспределенная прибыль
493895
493895
558528
558528
558528
0
64633
0
0
64633
7
Прибыль текущего года с учетом ее использования ( с учетом знака +,-)
31465
12676
44507
46727
76417
-18789
31831
2220
29690
44952
8
Прибыль предшествующих лет с учетом ее использования (с учетом знака +,-)
0
100968
0
0
0
100968
-100968
0
0
0
Итого
1499728
1628188
1692047
1702640
1741039
128460
63859
10593
38399
241311
Таблица 5. Относительные показатели динамики собственных средств ФИА - банка по группам источников за 2009г., %
№
Наименование статьи
Индексы (темпы) роста, %
Индексы (темпы) прироста, % (Jп
= Jp
-100)
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
весь год
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
весь год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Jp
=b/a*100
Jp
=c/b*100
Jp
=d/c*100
Jp
=е/d*100
Jp
=е/а*100
1
Уставный капитал кредитной организации (за минусом выкупленных акций у своих акционеров)
106,04
115,66
100,00
100,00
122,64
6,04
15,66
0,00
0,00
22,64
2
Добавочный капитал Прирост стоимости имущества при переоценке
130,00
100,00
100,00
100,00
130,00
30,00
0,00
0,00
0,00
30,00
3
Эмиссионный доход
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Сальдо переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (с учетом знака +.-)
220,29
34,21
-20,47
712,02
-109,88
120,29
-65,79
-120,47
612,02
-209,88
5
Резервный фонд
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6
Нераспределенная прибыль
100,00
113,09
100,00
100,00
113,09
0,00
13,09
0,00
0,00
13,09
7
Прибыль текущего года с учетом ее использования ( с учетом знака +,-)
40,29
351,11
104,99
163,54
242,86
-59,71
251,11
4,99
63,54
142,86
8
Прибыль предшествующих лет с учетом ее использования (с учетом знака +,-)
-
0
-
-
-
-
-100,00
-
-
-
Итого
108,57
103,92
100,63
102,26
116,09
8,57
3,92
0,63
2,26
16,09
Таблица 6. Структура собственных средств ФИА - банка по группам источников за 2009г.
№
Наименование статьи
01.01.2009
01.04.2009
01.07.2009
01.10.2009
01.01.2010
тыс.р.
%
тыс.р.
%
тыс.р.
%
тыс.р.
%
тыс.р.
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
Уставный капитал кредитной организации (за минусом выкупленных акций у своих акционеров)
331240
22,09
351240
21,57
406240
24,01
406240
23,86
406240
23,33
2
Добавочный капитал Прирост стоимости имущества при переоценке
124589
8,31
161962
9,95
161962
9,57
161962
9,51
161962
9,30
3
Эмиссионный доход
503760
33,59
503760
30,94
503760
29,77
503760
29,59
503760
28,93
4
Сальдо переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (с учетом знака +.-)
-9221
-0,61
-20313
-1,25
-6950
-0,41
1423
0,08
10132
0,58
5
Резервный фонд
24000
1,60
24000
1,47
24000
1,42
24000
1,41
24000
1,38
6
Нераспределенная прибыль
493895
32,93
493895
30,33
558528
33,01
558528
32,80
558528
32,08
7
Прибыль текущего года с учетом ее использования ( с учетом знака +,-)
31465
2,10
12676
0,78
44507
2,63
46727
2,74
76417
4,39
8
Прибыль предшествующих лет с учетом ее использования (с учетом знака +,-)
0
0,00
100968
6,20
0
0,00
0
0,00
0
0,00
Итого
1499728
100,00
1628188
100,00
1692047
100,00
1702640
100,00
1741039
100,00
Как видно по таблице 6, основную долю в собственных средствах занимают эмиссионный доход и нераспределенная прибыль (32-33% на протяжении 2009г.). Уставный капитал занимает 22% в первом квартале и возрастает до 23,86% к концу года. Прирост стоимости имущества при переоценке занимает 8,31% собственных средств и возрастает ко второму кварталу до 161962 тыс.р. и остается на данном уровне до конца года. Сальдо переоценки ценных бумаг для продажи увеличивается лишь к третьему кварталу (1423 тыс.р.), до этого периода имеет отрицательное значение. Резервный фонд на протяжении всего рассматриваемого периода равен 24000 тыс.р. Нераспределенная прибыль ко второму кварталу увеличивается до 558528 тыс.р. с 493895 тыс.р. и далее сохраняется на данном уровне. Прибыль текущего года после 2 квартала стабильно увеличивается с 12676 до 76417 тыс.р., что положительно характеризует деятельность «ФИА-банка». Наибольший прирост наблюдается по статье «прибыль текущего года» - на 242, 86%.
2.1.4. Анализ динамики и структуры обязательств до востребования. Оценка клиентской базы коммерческого банка
Все обязательства банка при анализе динамики и структуры банка разделены на три группы:
- обязательства до востребования;
- обязательства срочные;
- обязательства прочие.
Обязательства до востребования являются наиболее дешевыми из привлекаемых банком ресурсов, однако при определении их доли в пассивах необходимо учитывать их основную отрицательную черту для банка — нестабильность, т. е. то, что они могут быть изъяты в любой момент по требованию клиента. К обязательствам до востребования относятся: депозиты до востребования, остатки средств на текущих и расчетных счетах клиентов, средства, задепонированные банком для расчетов с помощью чеков и пластиковых карточек. Это неблагоприятно повлияло на возможности кредитования и увеличило риски банка. Из обязательств до востребования менее всего устойчивы ресурсы, находящиеся на банковских счетах, потому что этих счетов меньше, чем счетов клиентов. Устойчивость средств до востребования заключается в «массовости» счетов. К тому же, если возникнут непредвиденные и кризисные ситуации, банки начинают снимают со своих счетов в других банках денежные средства.
В таблицах 7, 8, 9 приводится динамика, относительные показатели динамики и структура обязательств до востребования.
Таблица 7. Динамика обязательств до востребования ФИА - банка по группам источников за 2009г., тыс.р.
№
Наименование статьи
Данные оборотной ведомости на :
Абсолютное изменение показателя за:
01.01.2009
01.04.2009
01.07.2009
01.10.2009
01.01.2010
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
весь год
1
2
3 (a)
4(b)
5(c)
6(d)
7(е)
8=4-3
9=5-4
10=6-5
11==7-6
12=8+9+10+ +11 или 7- 3
1
Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драг. Металлах
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
960
0,07
1741
0,13
1253
0,09
1037
0,08
295
0,01
4
Фед. фонд ОМС
34184
2,42
31508
2,36
28266
2,09
34144
2,49
31453
1,42
5
Территор.фонды ОМС
12521
0,89
10707
0,80
19116
1,41
20917
1,53
19133
0,86
6
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческие организации
8
0,00
1776
0,13
6001
0,44
804
0,06
2143
0,10
7
Неком. Организации
239
0,02
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
8
Счета негосуд. организаций Финансовые организации
2588
0,18
95298
7,15
8373
0,62
6235
0,45
736565
33,21
9
Коммерческие организации
601068
42,60
635073
47,65
691527
51,16
723282
52,78
745635
33,62
10
Некоммерческие организации
43544
3,09
23166
1,74
20716
1,53
20985
1,53
25673
1,16
11
Прочие счета Физические лица - индивидуальные предприниматели
26452
1,87
21406
1,61
37128
2,75
35762
2,61
43921
1,98
12
Юридические лица-нерезиденты
22
0,00
25
0,00
23
0,00
22
0,00
22
0,00
13
Физические лица
332501
23,57
270277
20,28
347030
25,67
321683
23,47
296400
13,36
14
Счета физических лиц-нерезидентов
658
0,05
1278
0,10
1591
0,12
2715
0,20
1300
0,06
15
Средства в расчетах Аккредитивы к оплате
0
0,00
0
0,00
0
0,00
1975
0,14
0
0,00
16
Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами
598
0,04
597
0,04
597
0,04
590
0,04
590
0,03
17
Текущие счетауполномоченных и невыплаченные переводы
594
0,04
1647
0,12
2093
0,15
916
0,07
2124
0,10
18
инкассированная денежная выручка
0
0,00
17
0,00
22
0,00
132
0,01
199
0,01
19
Транзитные счета
273
0,02
2570
0,19
1030
0,08
1080
0,08
770
0,03
20
Переводы из РФ
272
0,02
137
0,01
199
0,01
273
0,02
105
0,00
21
Переводы из РФ нерезидентами
338
0,02
125
0,01
132
0,01
771
0,06
202
0,01
22
Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению
0
0,00
5000
0,38
0
0,00
0
0,00
0
0,00
23
Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению Векселя к исполнению
15065
1,07
6571
0,49
2879
0,21
2666
0,19
267
0,01
24
Депозиты негосударственных коммерческих организаций до востребования
653
0,05
653
0,05
479
0,04
479
0,03
478
0,02
25
депозиты до востребования физ.лиц
197826
14,02
59232
4,44
41474
3,07
51060
3,73
65747
2,96
26
депозиты до востреб-я физ.лиц-нерезидентов
1983
0,14
1707
0,13
2535
0,19
2935
0,21
2658
0,12
Итого
1410878
100,00
1332731
100,00
1351800
100,00
1370411
100,00
2218147
100,00
Обязательства до востребования составляют 1410878 тыс.р. на начало года и 2218147 тыс.р. к 2010г. Основную часть обязательств до востребования занимают расчеты по счетам негосударственных коммерческих организаций (42,6% на 1 января 2009г.) и расчеты по прочим счетам физических лиц (23,57% на 1 января 2009г.). Далее в структуре обязательств до востребования по весу идут депозиты до востребования физических лиц (14,02%), но уже ко второму кварталу их вес в итоговой сумме обязательств до востребования уменьшается до 4,44%, а к концу года – до 3%. Доля пункта «счета клиентов в драгоценных металлах» на протяжении всего рассматриваемого периода составляет примерно 9-10%. Следующий по весу – пункт «счета Федерального Фонда обязательного медицинского страхования» (примерно 2%). По таблице 8 видно, наибольший прирост за весь год произошел по счетам коммерческих государственных организаций и счетам негосударственных финансовых организаций.
2.1.5. Анализ динамики и структуры срочных обязательств. Оценка сроков привлечения средств и их стабильности
Срочные обязательства – это денежные средства, размещенные клиентами по договору, одним из целей которого является срок размещения. Они размещаются под проценты, т.е. привлекаются банками на условиях платности. Чем больше срок договора, тем устойчивее ресурсы.
Прежде всего, это срочные депозиты и средства физических и юридических лиц, привлеченные на конкретный срок, межбанковские займы, а также средства, поступившие от выпуска депозитных и сберегательных сертификатов, а также от эмиссии векселей и облигаций. Таким образом, в эту группу входят счета, по которым привлекаются самые дорогие для банка ресурсы, однако относительно других групп пассивов они более устойчивыми. Следовательно, при большом удельном весе данной группы, с одной стороны, удорожается ресурсная база банка, а с другой — повышается предсказуемость возникновения новых обязательств, что облегчает задачу поддержания ликвидности.
В составе срочных обязательств можно выделить следующие группы:
- кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства в других банках (межбанковские кредиты);
- депозиты и прочие привлеченные средства юридических и физических лиц;
- выпущенные банком долговые обязательства (эмиссия собственных ценных бумаг): депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и облигации.
Срочные обязательства для банков более стабильны, чем обязательства до востребования, но не всегда. Как только возникает трудная, кризисная ситуация, срочные обязательства становятся «еще хуже», чем обязательства до востребования. С точки зрения стабильности лучше всего и надежней ценные бумаги, потому что они практически гарантируют, что эти деньги будут в банке весь срок. Когда начинается кризис, происходит отток денежных средств. Люди начинают забирать вклады. Для того, что успокоить вкладчиков и избежать массового оттока денежных средств, было принято решение о страховании вкладов.
В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации при наступлении страхового случая возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 % от суммы вкладов в Банке, но не более 700 000 р.
Если вкладчик имеет несколько вкладов в банке и суммарный размер обязательств банка по этим вкладам превышает 700 000 р., то возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размера.
Страхование вкладов и увеличение процентных ставок по вкладам увеличило возможности банка привлекать денежные средства.
В таблицах 10-12 представлен анализ динамики и структуры срочных обязательств по группам в зависимости от срока обязательств. Данные представлены по кварталам и за год в целом с подведением итогов. В таблице 16 представлен расчет средних сроков срочных обязательств банка по группам: межбанковские кредиты, кредиты и депозиты и прочие привлеченные средства физических и юридических лиц, а также выпущенные банком долговые обязательства в виде ценных бумаг (депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и облигации).
Таблица 10. Динамика срочных обязательств ФИА - банка по группам источников за 2009г., тыс.р.
№
Наименование статьи
Данные оборотной ведомости на :
Абсолютное изменение показателя за:
01.01.2009
01.04.2009
01.07.2009
01.10.2009
01.01.2010
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
весь год
1
2
3 (a)
4(b)
5(c)
6(d)
7(е)
8=4-3
9=5-4
10=6-5
11==7-6
12=8+9+10+ +11 или 7- 3
31204
Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России - кредиты на срок от 31 до 90 дней
1358000
1379000
1461000
605000
180000
21000
82000
-856000
-425000
-1178000
31205
кредиты на срок от 91 до 180 дней
200000
40000
197500
140000
80000
-160000
157500
-57500
-60000
-120000
31302
Кредиты и депозиты, полученные кредитнымиорг. от кред.орг. на 1 день
0
230000
30000
30000
0
230000
-200000
0
-30000
0
31303
на срок от 2 до 7 дней
0
30000
106000
134000
0
30000
76000
28000
-134000
0
31304
на срок от 8 до 30 дней
251000
0
43000
44200
104600
-251000
43000
1200
60400
-146400
31305
на срок от 31 до 90 дней
0
0
0
0
100000
0
0
0
100000
100000
31308
на срок от 1 года до 3 лет
0
0
0
0
227000
0
0
0
227000
227000
41806
депозиты ком.орг.,наход-ся в гос.соб-ти на срок от 1 года до 3 лет
0
0
1000
20000
20000
0
1000
19000
0
20000
42002
депозиты негос.фин.орг. на срок до 30 дней
0
60000
0
0
3000
60000
-60000
0
3000
3000
42003
Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 31 до 90 дней
700
70580
25000
6300
0
69880
-45580
-18700
-6300
-700
42004
на срок от 91 до 180 дней
0
0
70800
25500
22800
0
70800
-45300
-2700
22800
42005
на срок от 181 дня до 1 года
0
0
26500
100400
113700
0
26500
73900
13300
113700
42006
на срок от 1 года до 3 лет
0
0
0
0
33500
0
0
0
33500
33500
42103
на срок от 31 до 90 дней
5700
0
5100
33300
15400
-5700
5100
28200
-17900
9700
42104
на срок от 91 до 180 дней
65510
1700
33000
501
13711
-63810
31300
-32499
13210
-51799
42105
на срок от 181 дня до 1 года
13380
11890
4116
35583
34438
-1490
-7774
31467
-1145
21058
42106
на срок от 1 года до 3 лет
501
501
0
510
5000
0
-501
510
4490
4499
42107
на срок свыше 3 лет
6621
6621
6621
1297
1297
0
0
-5324
0
-5324
42203
Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней
0
0
25000
0
0
0
25000
-25000
0
0
42204
на срок от 91 до 180 дней
0
0
0
10000
4350
0
0
10000
-5650
4350
42205
на срок от 181 дня до 1 года
1000
1000
1000
501
501
0
0
-499
0
-499
42206
на срок от 1 года до 3 лет
0
0
1810
13453
29383
0
1810
11643
15930
29383
42207
на срок свыше 3 лет
53650
53650
53650
53650
53650
0
0
0
0
0
42303
Депозиты на срок от 31 до 90 дней
10033
10692
11250
8745
13409
659
558
-2505
4664
3376
42304
Депозиты на срок от 91 до 180 дней
821867
482465
404654
375533
418104
-339402
-77811
-29121
42571
-403763
42305
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года
71420
112393
104676
110193
121681
40973
-7717
5517
11488
50261
42306
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет
3603048
4341285
4740524
5327484
6221708
738237
399239
586960
894224
2618660
42307
Депозиты на срок свыше 3 лет
1120192
1097026
1020547
913152
1053127
-23166
-76479
-107395
139975
-67065
42604
Депозиты на срок от 91 до 180 дней
1399
1727
490
724
1304
328
-1237
234
580
-95
42605
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года
124
129
132
138
96
5
3
6
-42
-28
42606
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет
5375
3172
3597
4855
6044
-2203
425
1258
1189
669
42607
Депозиты на срок свыше 3 лет
219
3949
3265
3402
205
3730
-684
137
-3197
-14
42807
привлеч.средства фин.органов суб-тов РФ и органов местного самоупр-я на свыше 3 лет
24138
24138
24138
24138
24138
0
0
0
0
0
52104
Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения от 181 дня до 1 года
10500
0
0
0
0
-10500
0
0
0
-10500
52301
Выпущенные векселя и банковские акцепты до востребования
1653
30497
33230
34297
43880
28844
2733
1067
9583
42227
52302
со сроком погашения до 30 дней
6040
1000
0
0
36156
-5040
-1000
0
36156
30116
52303
со сроком погашения от 31 до 90 дней
114520
185911
148510
12983
1053
71391
-37401
-135527
-11930
-113467
52304
со сроком погашения от 91 до 180 дней
1043
12933
6327
23029
15589
11890
-6606
16702
-7440
14546
52305
со сроком погашения от 181 дня до 1 года
229284
243435
85488
10857
5473
14151
-157947
-74631
-5384
-223811
52306
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет
62204
62204
62204
30228
0
0
0
-31976
-30228
-62204
Итого
8039121
8497898
8740129
8133953
9004297
458777
242231
-606176
870344
965176
Таблица 11. Относительные показатели динамики срочных обязательств ФИА - банка по группам источников за 2009г., %
№
Наименование статьи
Индексы (темпы) роста, %
Индексы (темпы) прироста, % (Jп
= Jp
-100)
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
весь год
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
весь год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Jp
=b/a*100
Jp
=c/b*100
Jp
=d/c*100
Jp
=е/d*100
Jp
=е/а*100
31204
Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России - кредиты на срок от 31 до 90 дней
101,55
105,95
41,41
29,75
13,25
1,55
5,95
-58,59
-70,25
-86,75
31205
кредиты на срок от 91 до 180 дней
20,00
493,75
70,89
57,14
40,00
-80,00
393,75
-29,11
-42,86
-60,00
31302
Кредиты и депозиты, полученные кредитнымиорг. от кред.орг. на 1 день
-
13,04
100,00
0,00
-
-
-86,96
0,00
-100,00
-
31303
на срок от 2 до 7 дней
-
353,33
126,42
0,00
-
-
253,33
26,42
-100,00
-
31304
на срок от 8 до 30 дней
0,00
-
102,79
236,65
41,67
-100,00
-
2,79
136,65
-58,33
31305
на срок от 31 до 90 дней
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31308
на срок от 1 года до 3
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
41806
депозиты ком.орг.,наход-ся в гос.соб-ти на срок от 1 года до 3 лет
-
-
2000,00
100,00
-
-
-
1900,00
0,00
-
42002
депозиты негос.фин.орг. на срок до 30 дней
-
0,00
-
-
-
-
-100,00
-
-
-
42003
Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 31 до 90 дней
10082,86
35,42
25,20
0,00
0,00
9982,86
-64,58
-74,80
-100,00
-
42004
на срок от 91 до 180 дней
-
-
36,02
89,41
-
-
-
-63,98
-10,59
-
42005
на срок от 181 дня до 1 года
-
-
378,87
113,25
-
-
-
278,87
13,25
-
42006
на срок от 1 года до 3 лет
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
42103
на срок от 31 до 90 дней
0,00
-
652,94
46,25
270,18
-100,00
-
552,94
-53,75
170,18
42104
на срок от 91 до 180 дней
2,60
1941,18
1,52
2736,73
20,93
-97,40
1841,18
-98,48
2636,73
-79,07
42105
на срок от 181 дня до 1 года
88,86
34,62
864,50
96,78
257,38
-11,14
-65,38
764,50
-3,22
157,38
42106
на срок от 1 года до 3 лет
100,00
0,00
-
980,39
0,00
0,00
-100,00
-
880,39
-100,00
42107
на срок свыше 3 лет
100,00
100,00
19,59
100,00
0,00
0,00
0,00
-80,41
0,00
-100,00
42203
Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней
-
-
0,00
-
-
-
-
-100,00
-
-
42204
на срок от 91 до 180 дней
-
-
-
43,50
0,00
-
-
-
-56,50
-100,00
42205
на срок от 181 дня до 1 года
100,00
100,00
50,10
100,00
0,00
0,00
0,00
-49,90
0,00
-100,00
42206
на срок от 1 года до 3 лет
-
-
743,26
218,41
0,00
-
-
643,26
118,41
-100,00
42207
на срок свыше 3 лет
100,00
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-100,00
42303
Депозиты на срок от 31 до 90 дней
106,57
105,22
77,73
153,33
133,65
6,57
5,22
-22,27
53,33
33,65
42304
Депозиты на срок от 91 до 180 дней
58,70
83,87
92,80
111,34
50,87
-41,30
-16,13
-7,20
11,34
-49,13
42305
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года
157,37
93,13
105,27
110,43
170,37
57,37
-6,87
5,27
10,43
70,37
42306
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет
120,49
109,20
112,38
116,79
172,68
20,49
9,20
12,38
16,79
72,68
42307
Депозиты на срок свыше 3 лет
97,93
93,03
89,48
115,33
94,01
-2,07
-6,97
-10,52
15,33
-5,99
42604
Депозиты на срок от 91 до 180 дней
123,45
28,37
147,76
180,11
-
23,45
-71,63
47,76
80,11
-
42605
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года
104,03
102,33
104,55
69,57
93,21
4,03
2,33
4,55
-30,43
-6,79
42606
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет
59,01
113,40
134,97
124,49
77,42
-40,99
13,40
34,97
24,49
-22,58
42607
Депозиты на срок свыше 3 лет
1803,20
82,68
104,20
6,03
112,45
1703,20
-17,32
4,20
-93,97
12,45
42807
привлеч.средства фин.органов суб-тов РФ и органов местного самоупр-я на свыше 3 лет
100,00
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-100,00
52104
Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения от 181 дня до 1 года
0,00
-
-
-
-
-100,00
-
-
-
-
52301
Выпущенные векселя и банковские акцепты до востребования
1844,95
108,96
103,21
127,94
2654,57
1744,95
8,96
3,21
27,94
2554,57
52302
со сроком погашения до 30 дней
16,56
0,00
-
-
598,61
-83,44
-100,00
-
-
498,61
52303
со сроком погашения от 31 до 90 дней
162,34
79,88
8,74
8,11
0,92
62,34
-20,12
-91,26
-91,89
-99,08
52304
со сроком погашения от 91 до 180 дней
1239,98
48,92
363,98
67,69
1494,63
1139,98
-51,08
263,98
-32,31
1394,63
52305
со сроком погашения от 181 дня до 1 года
106,17
35,12
12,70
50,41
2,39
6,17
-64,88
-87,30
-49,59
-97,61
52306
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет
100,00
100,00
48,59
0,00
-
0,00
0,00
-51,41
-100,00
-
Итого
105,71
102,85
93,06
110,70
112,01
5,71
2,85
-6,94
10,70
12,01
Таблица 12. Структура срочных обязательств ФИА - банка по группам источников за 2009г.
№
Наименование статьи
01.01.2009
01.04.2009
01.07.2009
01.10.2009
01.01.2010
тыс.р.
%
тыс.р.
%
тыс.р.
%
тыс.р.
%
тыс.р.
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
31204
Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России - кредиты на срок от 31 до 90 дней
1358000
16,89
1379000
16,23
1461000
16,72
605000
7,44
180000
2,00
31205
кредиты на срок от 91 до 180 дней
200000
2,49
40000
0,47
197500
2,26
140000
1,72
80000
0,89
31302
Кредиты и депозиты, полученные кредитнымиорг. от кред.орг. на 1 день
0
0,00
230000
2,71
30000
0,34
30000
0,37
0
0,00
31303
на срок от 2 до 7 дней
0
0,00
30000
0,35
106000
1,21
134000
1,65
0
0,00
31304
на срок от 8 до 30 дней
251000
3,12
0
0,00
43000
0,49
44200
0,54
104600
1,16
31305
на срок от 31 до 90 дней
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
100000
1,11
31308
на срок от 1 года до 3 лет
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
227000
2,52
41806
деп. ком.орг.,наход-ся в гос.соб-ти на срок от1годадо3
0
0,00
0
0,00
1000
0,01
20000
0,25
20000
0,22
42002
депозиты негос.фин.орг. на срок до 30 дней
0
0,00
60000
0,71
0
0,00
0
0,00
3000
0,03
42003
Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 31 до 90 дней