Проблемы и перспективы развития потребительского кредита - курсовая работа
Введение
1. Теоретические основы потребительского кредита
1.1 Понятие и сущность потребительского кредита
1.2 Виды потребительского кредитования
1.3 Состояние потребительского кредитования в России
2. Анализ потребительского кредитования в ЗАО «ВТБ 24»
2.1 Организация потребительского кредитования
2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля
2.3 Анализ качества портфеля потребительских кредитов
3. Проблемы и перспективы развития потребительского кредита
Заключение
Список литературы
Приложения
Введение
Потребительский кредит занимает особое место в общей банковской системе и играет немаловажную роль в современной рыночной экономике. Он служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения и способствует выравниванию потребительских групп населения с различным уровнем доходов.
В последние годы потребительское кредитование динамично развивалось. Расширялась география потребительского кредита, снижались процентные ставки по кредитам и т.д.
В настоящее время проблеме потребительского кредитования уделяется большое внимание в связи с тем, что в условиях мирового финансового кризиса кредитным организациям пришлось поменять политику предоставления потребительского кредита. Ужесточились требования к заемщикам, повысились процентные ставки по кредитам, означающие теперь практический отказ в выдаче кредита, прекратилась выдача кредитов с нулевым или минимальным первоначальным взносом, увеличился размер первоначального взноса до 30 % от суммы кредита, сократились, а некоторыми банками и вовсе прекратились, ипотечные программы и программы автокредитования.
Целью данной курсовой работы является изучение организации и оформления кредитования физических лиц.
Цель исследования обусловила постановку и решение следующих задач:
- изучить сущность потребительского кредитования;
- проследить виды потребительского кредитования;
- раскрыть технологию и схему предоставления потребительского кредита, а также порядок его погашения;
- проанализировать кредитный портфель коммерческого банка, а именно его качество, структуру и динамику, в особенности портфель потребительских кредитов;
- выявить проблемы и перспективы развития системы потребительского кредитования;
- разработать предложения для совершенствования организации потребительского кредитования.
Объектом исследования выбран коммерческий банк ЗАО «ВТБ 24».
Предметом исследования является процесс кредитования физических лиц коммерческим банком.
В первой главе изучается сущность потребительского кредита, приводится классификация потребительских кредитов, дается анализ современного состояния потребительского кредитования. В аналитической части работы рассматриваются особенности организации потребительского кредитования, раскрывается технология и схема предоставления кредитов физическим лицам, порядок погашения по выданным кредитам, а также дается анализ кредитного портфеля банка.
В заключительной главе курсовой работы рассмотрены проблемы и перспективы развития потребительского кредита в России.
При написании курсовой работы использовались законодательные и нормативно-правовые документы, регулирующие кредитные отношения на территории Российской Федерации, различного рода справочные и учебные издания, а также материалы периодической печати.
1. Теоретические основы потребительского кредита
1.1 Понятие и сущность потребительского кредита
Процесс кредитования представляет собой передачу денег или материальных ценностей одной стороной (заимодавцем или кредитором) другой стороне (заемщику) на условиях возвратности, платности и срочности. Кредит является договором займа по поводу предоставления денежных средств или товарно-материальных ценностей на определенных условиях (плата процентов, срок возврата) с целью обеспечения хозяйственной деятельности, удовлетворения потребностей в предоставляемых вещах и т.п.
Потребительский кредит, является одной из форм кредита и служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. В определенной степени он содействует выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов [10].
В России потребительским кредитом называют – любые виды ссуд, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.
В отличие от других кредитов объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счет банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы – коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины и другие учреждения, имеющие право на осуществление кредитной деятельности, а с другой стороны – заемщики-люди. Но поскольку последние получают необходимые им средства в большей мере за счет банковских ссуд, то фактически 90% всей суммы потребительского кредита предоставляется банками. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с рассрочкой платежа.
Кредитная организация должна осуществлять кредитование населения при соблюдении важнейших принципов, т.е. главных правил, которые позволяют обеспечивать возвратное движение средств, а именно: принципы срочности, возвратности, обеспеченности, платности и дифференцированное. Применение всех принципов кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика [23].
Рассмотрим значение вышеуказанных принципов кредитования:
Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не только возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть срок кредитования является предельным временем нахождения заемных средств у заемщика.
Принцип возвратности заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) плюс проценты. При этом подразумевается не только возврат кредита в конечный срок, но и промежуточные платежи.
Принцип обеспеченности предполагает наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства
Принцип платности означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование денежными средствами. Реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского процента. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние заемщика, дающее уверенность в его способности и готовности возвратить кредит в обусловленные договором сроки.
1.2 Виды потребительского кредитования
Классификация потребительских ссуд может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д. (см. табл. 1).
- кредиты с рассрочкой платежа (ежемесячно, ежеквартально и т.д.)
8. По методу взимания процентов
- с удержанием процентов в момент предоставления ссуды;
- с уплатой процентов в момент погашения кредита;
- с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования
Существует такой вид потребительского кредитования как доверительный кредит или кредит для добросовестных заемщиков. Он предоставляется гражданам, ранее обращавшимся к тому или иному банку за получением потребительского кредита и добросовестно выполнившим свои обязательства по его погашению [7].
Выгода от участия в подобной программе очевидна для обеих сторон: банк минимизирует риск невозврата кредитуемых средств (поскольку предоставляет их заемщику с заведомо благонадежной репутацией), а заемщик получает кредитные средства на максимально выгодных условиях. Эта выгода обычно заключается для заемщика в следующем:
- потребительский кредит предоставляется заемщику по более низкой ставке (в сравнении со ставкой по другим видам кредитов данного банка);
- при предоставлении кредитных средств с заемщика не взимается единовременная фиксированная плата.
1.3 Состояние потребительского кредитования в России
Объемы кредитов, выданных населению в 2010г., снизился почти на 50% по сравнению с 2009г. Причины данной тенденции, по мнению аналитиков, в нежелании лишний раз связываться с кредитованием. Если у потребителей это связано с неопределенностью в отношении своего дальнейшего финансового положения, то для банкиров актуальной остается проблема «плохих» долгов и необходимость создания под них резервов.
Как видно из таблицы 2, у значительного количества участников данного рэнкинга произошло снижение объемов беззалоговых кредитов в 2010 году. Так, объем кредитов «ВТБ 24» (1 место) за истекший год снизился почти на 28% и составил порядка 75 млрд руб. На второй строчке находится «ХКФ-Банк» с показателем 53.5 млрд руб., тогда как в 2009 данным банком было выдано беззалоговых кредитов на сумму 79.5 млрд руб. – снижение на 33%. Меньшие потери, всего 14% от объема 2009 года, понес «Альфа-Банк», занимающий третье место (44.6 млрд руб.). Объемы беззалоговых кредитов у «ОТП Банк», «Россельхозбанк» и «Русфинанс Банк», занимающих четвертое, пятое и шестое места, соответственно, упали менее чем на 10%.
Таблица 2 – Самые потребительские банки в 2010 году (РБК. Рейтинг)
№
Банк
Выдано беззалоговых кредитов в 2010 году (тыс. руб.)
Выдано беззалоговых кредитов в 2009 году (тыс. руб.)
Изменение (%)
1
ВТБ 24
74 666 135.06
103 453 970.03
-27.83
2
ХКФ-Банк
53 497 019.85
79 512 597.97
-32.72
3
Альфа-Банк
44 584 436.45
51 908 479.65
-14.11
4
ОТП Банк
31 245 945.79
33 220 288.06
-5.94
5
Россельхозбанк
27 249 928.82
28 474 731.95
-4.30
6
Русфинанс Банк
25 318 418.41
28 090 017.45
-9.87
7
Восточный Экспресс
24 745 397.00
14 959 629.00
65.41
8
Росбанк
12 914 192.40
34 602 106.06
-62.68
9
Совкомбанк
11 529 639.00
12 163 197.00
-5.21
10
Уралсиб
7 456 778.24
13 687 823.46
-45.52
Впрочем, среди участников есть и исключение. Например объем кредитов банка «Восточный Экспресс» вопреки общей динамике, наоборот, вырос на 65% и составил почти 25 млрд руб., что соответствует седьмому месту. Пожалуй, это единственный банк из десятки лидеров, показавший рост объемов беззалоговых кредитов населению.
На восьмом месте - «Росбанк», аналогичный показатель которого составил порядка 13 млрд руб., против 34.6 млрд руб. годом ранее. На девятом и десятом местах, соответственно, находятся «Совкомбанк» (11.5 млрд руб., -5.21%) и «Уралсиб» (7.5 млрд руб., -45.52%).
Постепенное восстановление на рынке труда, рост доходов населения и снижение ставок по потребительским кредитам привели к значительному росту в 1 полугодии 2011г. объемов выдаваемых банками беззалоговых кредитов населению. По данным РБК.Рейтинг, суммарный объем выданных беззалоговых кредитов в минувшем полугодии более чем на 80% превысил аналогичный показатель первого полугодия 2010 года. Рост объемов наблюдается у подавляющего большинства участников рэнкинга, причем у отдельных данное изменение составляет сотни процентов (см. табл. 3).
Таблица 3 – Самые потребительские банки в 1 полугодии 2011г. (РБК. Рейтинг)
№
Банк
Выдано беззалоговых кредитов в I полугодии 2011 года (млн. руб.)
Выдано беззалоговых кредитов в I полугодии 2010 года (млн. руб.)
Изменение (%)
1
ВТБ24
51 933.65
33 029.19
57.24
2
Хоум Кредит
29 537.36
27 061.06
9,15
3
ОТП Банк
23 893.30
11 873.21
101.24
4
Восточный экспресс банк
19 538.25
8 648.70
125.91
5
Росбанк
16 397.91
4 510.51
263.55
6
Траст
12 760.92
1 475.63
764.78
7
Русфинанс Банк
10 717.41
10 988.11
-2.46
8
Кредит Европа Банк
8 072.43
2 085.51
287.07
9
Ренессанс Капитал
7 309.79
1 347.31
442.55
10
Совкомбанк
7 048.44
3 390.38
107.90
Стоит отметить, что рост объемов кредитования наблюдается практически во всех сегментах, начиная от автокредитов и заканчивая пока еще не очень доступными для большинства, кредитов на покупку недвижимости (ипотека). Положительная динамика наблюдается и в сфере беззалоговых кредитов. Суммарный объем по всем участникам рэнкинга выданных в I полугодии 2011 года беззалоговых кредитов составил более 258 млрд руб., тогда как за аналогичный период прошлого года общий объем беззалоговых кредитов у тех же банков составлял только 142 млрд руб. Прирост более чем на 80% - довольно внушительный, если учесть тот факт, что с начала кризиса многие банки ужесточили требования к заемщикам.
По мненю аналитиков, ужесточение условий по кредитам происходит уже с начала кризиса. Банки стали более консервативными при оценке кредитных рисков и, соответственно, проводят теперь более тщательный анализ финансового состояния заемщика и более осторожный прогноз его платежеспособности.
Ужесточение условий проходит на фоне снижения ставок по потребительскому кредитованию, что в свою очередь положительно сказывается на количестве клиентов и соответственно на общих объемах выданных банком кредитов. Такая политика более чем оправдана, банки вынуждены ужесточать условия по кредитам, дабы отсечь «неблагоприятных заемщиков», но с другой стороны конкурировать между собой за клиентов, а ставка по кредиту и становится одним из инструментов этой борьбы.
По объему выданных беззалоговых кредитов в I полугодии 2011 года лидирует банк «ВТБ24». В минувшем полугодии банк выдал кредитов на сумму 51.9 млрд руб., что на 57% больше, чем в I полугодии 2010 года. Аналогичный показатель банка «Хоум Кредит» составил 29.5 млрд руб., что соответствует второму месту и что также больше, чем в 2010 году, но всего на 9%. Более существенно (+101%) вырос объем выданных беззалоговых кредитов у «ОТП Банк» - до 23.9 млрд руб.
По размеру портфеля беззалоговых кредитов по состоянию на 1 июля 2011 года первое и второе места также занимают банк «ВТБ24» (175 млрд руб.) и «Хоум Кредит» (61 млрд руб.), а вот на третьем месте расположился «Росбанк» с объемом портфеля беззалоговых кредитов на 1 июля 2011 года, равным 54.6 млрд руб., при этом объем выданных беззалоговых кредитов в минувшем полугодии у данного участника составил 16.4 млрд руб., что соответствует пятому месту.
2. Анализ потребительского кредитования в ЗАО «ВТБ 24»
2.1 Организация потребительского кредитования
Кредитный процесс в банке регламентируется нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования [9]. Также порядок предоставления кредита обычно разрабатывается и излагается в руководстве по кредитной политике и может охватывать такие стороны как подачу заявки на кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками.
Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Поэтому опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости [14].
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать юридические и экономические обязательства заемщика, указывающие на дополнительные конкретные источники погашения кредита в случаях его невозврата за счет основных источников [25]. Они повышают гарантию возврата кредита и тем самым служат инструментом минимизации кредитного риска. К таким обязательствам относятся:
- договор по залогу материальных ценностей, имущества, прав и других активов, на которые может быть обращено взыскание кредита;
- гарантии, поручительства;
- договор о страховании ответственности за непогашение кредита;
- соглашение о цессии в пользу банка требований третьему лицу.
Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается соответствующий документ (договор залога, договор поручительства, гарантийное письмо и другие).
Одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности потребительского кредита выступает поручительство. Поручительство в банковской практике применяется достаточно широко, когда поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично. Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме, при этом он выступает дополнительным по отношению к основному (кредитному) договору [8].
Рассмотренные формы обеспечения возвратности кредита выступают вторичным источником обеспечения возвратности кредита. Первичным же источником являются получаемые заемщиком доходы. Поэтому перед выдачей кредита банку важно оценить кредитоспособность заемщика [19].
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.
При анализе кредитоспособности заемщика банк учитывает множество факторов, из которых складывается репутация отдельной личности. По принципу принадлежности к определенной сфере деятельности человека все факторы распадаются на: социальные, профессиональные, имущественные, специальные банковские и другие [11].
Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, которая характеризует: способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды; наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды и т.д. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.
Для выяснения кредитоспособности заемщика анализируются доходы и расходы клиента [5]. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д. Вопросы подтверждения размеров доходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет необходимые документы.
В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя – осуществлять их в случае неплатежеспособности основного заемщика и принимается решение сотрудниками банка о возможности предоставления кредита заемщику.
Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право (в соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное одобрение кредита.
Выдача ссуды оформляется кредитным работником, ведение лицевых счетов ссудозаемщиков – работниками бухгалтерии, а операции непосредственно по выдаче денежных средств – работниками операционного отдела банка.
После выплаты клиенту предусмотренной условиями кредитного договора суммы наступает этап погашения долга и уплаты процентов за пользование ссудой. Индивидуальные заемщики представляют в банк документы, подтверждающие расходы и целевое использование ссуд.
Банк должен предпринять меры для обеспечения возврата кредита. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка. Банки следят за заемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучности их финансового положения и в выполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новых возможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашением кредита, и максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки.
Другим аспектом деятельности заемщика является соблюдение им условий кредитного договора. Кроме обязательства заемщика погасить кредит, договор может включать в себя другие условия. Невыполнение заемщиком этих условий может привести к необходимости применения к нему различных санкций, таких, как например, аннулирование договора и ускорение процесса погашения кредита [20].
2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля
Для исследования динамики кредитного портфеля следует рассчитать объемы кредитного портфеля за анализируемые периоды, а также ряд необходимых показателей, и занести данные в таблицу (см. табл. 4).
Доля кредитного портфеля в совокупных активах показывает, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов сконцентрирована на рынке ссудных капиталов. У анализируемого банка наблюдается растущая динамика абсолютной величины кредитного портфеля, при этом доля портфеля в совокупных активах также увеличивается. Это свидетельствует о росте значимости кредитной деятельности для банка и вместе с тем об увеличении кредитных рисков.
Доля кредитного портфеля в работающих активах также имеет положительную динамику, объем работающих активов при этом растет. То есть, иными словами, банк предпочитает использовать доходные (рисковые) направления вложения ресурсов.
Таблица 4 – Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка
Показатели
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2011
Объем кредитного портфеля (тыс.руб.)
226 927 637
424 191 505
549 292 472
Совокупные активы (валюта баланса) (тыс.руб.)
323 518 216
603 661 642
722 808 293
Доля кредитного портфеля в совокупных активах, %
70,14
70,27
75,99
Работающие активы (тыс.руб.)
255 846 409
513 098 063
613 404 316
Доля кредитного портфеля в работающих активах, %
88,70
82,67
89,55
Рассмотрим темпы прироста кредитного портфеля и совокупных активов банка (см. табл. 5).
Таблица 5 – Динамика кредитного портфеля
Показатели
01.01.2009
01.01.2010
Темпы прироста, %
01.01.2011
Темпы прироста, %
Объем кредитного портфеля
226 927 637
424 191 505
86,93
549 292 472
29,49
Совокупные активы (валюта баланса)
323 518 216
603 661 642
86,59
722 808 293
19,74
Работающие активы
255 846 409
513 098 063
100,55
613 404 316
19,55
Анализ таблицы 5 показал, что величина кредитного портфеля имеет растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует анализируемый банк в результате каких-либо факторов. Таких, как например, снижение требований к оформлению пакета документации, увеличение лимитов кредитования, снижение границы минимального возраста заемщика и т.д. Темпы прироста кредитного портфеля также имеют растущую динамику.
Темпы роста кредитного портфеля необходимо сопоставить с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называется коэффициентом опережения. Данный коэффициент показывает, во сколько раз рост кредитного портфеля опережает рост активов.
Рассчитаем представленный коэффициент для анализируемого банка (см. табл. 6).
Как видно из таблицы, значение коэффициента опережения за анализируемый период повысилось, что свидетельствует о повышении значимости кредитной деятельности для банка.
Более наглядно изменение объема кредитного портфеля на фоне изменения его доли в общем объеме совокупных активов представлена на рисунках 1, 2.
Анализируя динамику объемов кредитного портфеля, необходимо выявить причины его увеличения, для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика и исследовать изменения каждой из статей (см. табл. 7).
Таблица 7 – Структура кредитного портфеля по типу заемщика
Статьи кредитного портфеля
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2011
тыс.руб.
уд. вес
тыс.руб.
уд. вес
тыс.руб.
уд. вес
Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям
16 407 140
7,23
33 389 450
7,87
131 566 585
23,95
Кредиты, выданные юридическим лицам
51 904 563
22,87
58 258 512
13,73
76 788 639
13,98
Кредиты, выданные физическим лицам
158 615 934
69,90
332 543 543
78,39
340 937 248
62,07
Кредитный портфель, итого:
226 927 637
100
424 191 505
100
549 292 472
100
Анализ структуры показал, что в целом банк ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования. Так, на 01.01.08г. доля кредитов, предоставленных физическим лицам, составляет 70% от общей величины кредитного портфеля, на 01.01.09г. – 78% , на 01.01.10г. – 62%.
Величина портфеля кредитов, выданных физическим лицам имеет положительную динамику. К тому же данный портфель имеет больший темп роста и превосходит другие кредитные портфели по абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемый банк ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования.
2.3 Анализ качества портфеля потребительских кредитов
После анализа динамики и структуры кредитного портфеля следует провести анализ выданных банком потребительских кредитов в зависимости от степени их срочности. Данное исследование ставит своей целью выявление возможностей банка как в вопросах финансирования долгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его невозврата).
Анализ кредитного портфеля по степени срочности необходимо проводить с использованием таблицы.
Таблица 8 – Структура портфеля потребительских кредитов по степени срочности
Сроки размещения
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2011
До востребования и овердрафт
3 958 211
12 315 065
19 401 892
от 31 до 90
5 477
2 000
7 611
от 91 до 180
91 242
154 161
118 007
от 181 до 1 года
1 537 079
3 985 961
1 522 468
от 1 года до 3 лет
18 953 115
32 762 904
30 551 714
свыше 3 лет
134 070 810
283 323 452
289 335 556
Итого
226 927 637
424 191 505
549 292 472
Для более детального анализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (табл. 9).
Таблица 9 – Сводная классификация структуры кредитного портфеля по степени срочности
Сроки размещения
Группа кредита
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2011
тыс.руб.
уд. вес
тыс.руб.
уд. вес
тыс.руб.
уд. вес
До востребования и овердрафт
Краткосрочная
3 958 211
2,50
12 315 065
3,70
19 401 892
5,69
от 31 до 90 дней
Среднесрочная
5 477
0,0035
2 000
0,0006
7 611
0,0022
от 91 до 180 дней
91 242
0,06
154 161
0,05
118 007
0,03
от 181 до 1 года
1 537 079
0,97
3 985 961
1,20
1 522 468
0,45
от 1 года до 3 лет
Долгосрочная
18 953 115
11,95
32 762 904
9,85
30 551 714
8,96
свыше 3 лет
134 070 810
84,53
283 323 452
85,20
289 335 556
84,86
Итого
158 615 934
100,00
332 543 543
100,00
340 937 248
100,00
Анализ таблицы показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет, а также кредиты, размещенные на срок от 1 года до 3 лет.
Таким образом, основные группы кредитов в кредитном портфеле – это долгосрочные (см. табл. 10). Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов.
С одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения наиболее рисковы, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата кредита.
Таблица 10 – Классификация кредитного портфеля по степени срочности
Группа кредита
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2011
тыс.руб.
уд. вес
тыс.руб.
уд. вес
тыс.руб.
уд. вес
Краткосрочная
3 958 211
2,50
12 315 065
3,70
19 401 892
5,69
Среднесрочная
1 633 798
1,03
4 142 122
1,25
1 648 086
0,48
Долгосрочная
153 023 925
96,47
316 086 356
95,05
319 887 270
93,83
Итого
158 615 934
100,00
332 543 543
100,00
340 937 248
100,00
Последним этапом анализа кредитного портфеля является анализ риска кредитного портфеля. Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов [17]:
- коэффициент покрытия;
- коэффициент просроченных платежей по основному долгу;
- коэффициент невозврата;
- коэффициент обеспечения.
Рассчитаем представленные коэффициенты и занесем данные в таблицы.
Как видно из таблицы, коэффициент покрытия имеет растущую динамику. Причиной этому служит тот факт, что темпы роста величины резервов более высокие, чем темпы роста величины кредитного портфеля. Данное явление является отрицательной стороной деятельности банка.
Коэффициент просроченных платежей также имеет растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки и является негативной характеристикой для банка.
Коэффициенты обеспечения и невозврата основной суммы долга невозможно просчитать по портфелю потребительских кредитов, выданных банком. Ввиду этого рассчитаем данные коэффициенты по совокупному кредитному портфелю анализируемого банка.
Коэффициент обеспечения у анализируемого банка на 01.01.09г. имел значение 3,28; на 01.01.10г. – 2,38. То есть, данный коэффициент имеет отрицательную динамику, что является негативной характеристикой деятельности банка.
Таблица 13 – Расчет коэффициента обеспечения кредитного портфеля
Показатель
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2011
Объем обеспечения, тыс.руб.
0
1 390 409 671
1 304 643 194
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб.
226 927 637
424 191 505
549 292 472
Коэффициент обеспечения
-
3,28
2,38
Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры следует сформировать следующую таблицу (см. табл. 14).
Таблица 14 – Классификация видов обеспечения возвратности кредитов
Вид обеспечения возвратности кредита
01.01.2010
01.01.2011
тыс.руб.
уд. вес
тыс.руб.
уд. вес
Ценные бумаги
186 936 335
13,44
182 770 304
14,01
Полученные гарантии и поручительства
999 396 853
71,88
901 182 997
69,08
Имущество (кроме ценных бумаг)
204 076 483
14,68
220 689 893
16,92
Итого обеспечения
1 390 409 671
100
1 304 643 194
100
Таблица 15 – Расчет коэффициента невозврата основной суммы долга по совокупному кредитному портфелю
Показатель
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2011
Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания, тыс.руб.
72 968
86 544
87 277
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб.
226 927 637
424 191 505
549 292 472
Коэффициент невозврата основной суммы долга
0,0003
0,0002
0,0002
Коэффициент невозврата основной суммы долга в течение анализируемых периодов уменьшился. Это произошло за счет того, что темпы прироста величины кредитного портфеля превышают темпы прироста величины списанной задолженности (см. табл. 16).
Таблица 16 – Динамика списанной задолженности
Показатель
01.01.2009
01.01.2010
Темп прироста, %
01.01.2011
Темп прироста, %
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб.
226 927 637
424 191 505
86,93
549 292 472
29,49
Задолженность, списанная из-за невозможности взыскания, тыс.руб.
72 968
86 544
18,61
87 277
0,85
Проанализировав данные коэффициенты, можно сделать выводы о совокупном банковском риске. Так, если коэффициенты покрытия, и просроченных платежей и увеличивают свои величины в динамике, то это свидетельствует о росте кредитного риска анализируемого банка [4].
При этом коэффициент обеспечения уменьшается, что также говорит о необходимости проведении контроля банком и реализации различных мероприятий по поддержанию уровня риска на достаточном уровне.
потребительский кредит
3. Проблемы и перспективы развития потребительского кредита
В настоящее время в нашей стране наблюдается стремительное развитие рынка кредитования населения. Объемы предоставленных физическим лицам кредитов продолжают увеличиваться, несмотря на то, что многие кредитные организации всячески стараются утаивать от потенциального заемщика реальную стоимость кредита на стадии оформления кредитной заявки. Банки, рекламируя свои кредитные продукты, умалчивают или не полностью раскрывают информацию о реальных размерах процентных ставок, взимаемых за пользование кредитом, комиссиях и других скрытых дополнительных выплатах по кредиту.
Статистические данные говорят о том, что большинство потребителей принимают поспешное решение при приобретении товара в рассрочку. И это является очень серьезной проблемой. При этом россияне недостаточно подробно изучают условия кредитования, о чем впоследствии сожалеют, т.к. в процессе обслуживания кредита «натыкаются на подводные камни» дополнительных платежей и условий кредитного договора.
Если заемщик попытается внимательно ознакомиться с текстом кредитного договора, то сможет обнаружить в нем напечатанные мелким шрифтом соответствующие пункты, на которые не обратили внимание клиента представители банка при оформлении кредита. Можно смело сказать, что сокрытие реальной стоимости кредита путем утаивания дополнительных платежей является своеобразной уловкой, используемой для привлечения клиентов [15].
Таким образом, одной из важнейших проблем потребительского кредитования является то, что потенциальный заемщик не всегда способен самостоятельно тщательно изучить и осмыслить условия кредитного договора.
Вместо того чтобы оформлять экспресс-кредит, допустим, под 10% годовых плюс скрытые дополнительные платежи (в результате получается почти 50% по кредиту, взятому на год), гораздо выгоднее обратиться в банк, который предлагает 20% годовых и не требует никаких дополнительных выплат. Как правило, клиент выбирает более низкие декларируемые проценты (10% годовых) и будет оформлять кредит прямо в торговой точке, в итоге воспользуется худшим предложением.
Многие кредитные учреждения знакомят своих клиентов с подробностями кредитного договора лишь после оформления кредита. Такие клиенты вряд ли повторно воспользуются низким процентом и возможностью быстрого оформления кредита. Данное явление, естественно, подрывает доверие населения к кредитным организациям.
Для исчерпывающего объективного анализа необходимо выполнять дополнительные математические расчеты, т.к. в настоящее время процентная ставка по кредиту, объявленная в рекламе, теряет роль ориентира для потенциальных заемщиков. В результате банки оставляют клиентов наедине с агрессивной рекламой потребительского кредитования, в которой не может оперативно разобраться человек, не обладающий большим количеством свободного времени и хорошими математическими способностями.
Кроме того, не менее важной проблемой является то, что на рынке кредитования физических лиц в настоящее время наблюдается явление недобросовестной конкуренции, т.е. банки, предлагающие кредиты населению на более выгодных условиях, теряют потенциальных клиентов из-за недобросовестных конкурентов, предоставляющих необъективную рекламную информацию, в которой не раскрывается реальная стоимость кредитного продукта [21].
Пока коммерческие банки имеют возможность диктовать потребителю свои условия и устанавливать высокие процентные ставки. Но скоро конкурентоспособность, жесткая борьба за каждого клиента и сама возможность остаться и развиваться на рынке розничного кредитования будут зависеть от умения банка устанавливать свою ценовую политику, а значит, умения работать с проблемными кредитами.
Еще одной очень важной проблемой потребительского кредитования является рост доли невозврата кредитов. Уже сейчас только по официальной статистике доля проблемных кредитов в портфелях банков в среднем составляет 1,3%. По неофициальным же данным реальный уровень проблемной задолженности в некоторых банках достигает 5-6% от кредитного портфеля. Следует отметить, что эти показатели не относятся к ипотечному кредитованию.
Одна из основных причин такого уровня проблемной задолженности (достаточно высокого) состоит в том, что совершенствование методов и систем оценки рисков в российских банках не успевает за развитием бурно растущего рынка [17]. Поэтому банки зачастую выбирают следующий «способ работы» с проблемными долгами — существующие и ожидаемые проценты дефолтов по кредитам покрывают очень высокие процентные ставки, комиссии и тарифы по этим продуктам.
Чтобы избежать назревающего кризиса недоверия вследствие отсутствия прозрачности условий кредитования, потенциальные заемщики должны понимать, в какую итоговую сумму им обойдется обслуживание кредита, а кредитные учреждения на стадии оформления кредитной заявки обязаны информировать клиентов обо всех сопутствующих условиях кредитования, единовременных выплатах и периодически взимаемых платежах за расчетные периоды [22].
Относительно проблемной задолженности можно применить несколько вариантов организации работы с ней:
1. Создание в банке отдельного подразделения, отвечающего за работу с проблемной задолженностью, или создание при банке «дочерней» компании — коллекторского агентства, занимающегося только проблемной задолженностью банка.
2. Передача долгов для взыскания неспециализированным компаниям.
3. Передача проблемной задолженности для взыскания независимым коллекторским агентствам, специализирующимся на работе с проблемными кредитами.
Что касается повышения доходности в потребительском кредитовании, то в данном случае речь идет о снижении ряда рисков, об уменьшении потерь за счет неэффективных операций, неэффективных действий. Существует несколько путей снижения потерь в потребительском кредитовании. В первую очередь это, естественно, снижение риска при выдаче кредита, т.е. оптимизация принятия решения по апликанту. Во-вторых, это оптимизация работы с плохими долгами, которые возникают в любом банке. И это сопровождение существующих заемщиков (т.е. как снизить риски в процессе, когда долг уже выдан).
Для решения данных проблем можно ужесточить скоринговую систему или политику выдачи, т.е. консервативную кредитную политику. Она обеспечивает качественный кредитный портфель. С другой стороны, можно расширить рынок выдачи кредитов, но тогда увеличивается рисковый портфель [4]. При этом следует отметить, что при обоих видах политики ситуация отслеживается только частично. Известно, что в процессе потребительского кредитования около 80% основных потерь – это потери от явных мошенничеств, но 20% (довольно большой процент) – потери по разным обстоятельствам. Для консервативной кредитной политики основная задача – сравнительный анализ входного потока и уже имеющейся базы (чтобы понять, кого еще из входного потока можно привлечь). В первую очередь – это именно экспертный анализ. Используя различные методы, поток анализируется, а выводы делают эксперты.
С проблемой недобросовестной конкуренции и нарушениями закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг борется ФАС. Эта служба выявляет недобросовестные кредитно-финансовые организации, которые скрывают или необъективно информируют потенциальных заемщиков о размерах реальных процентных ставок за пользование кредитом, комиссиях и других скрытых дополнительных платежах.
Заключение
Потребительское кредитование является одним из основных направлений деятельности банков. Потребительский кредит, как источник дополнительных доходов банка, является так же одним из наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог, либо обеспечивается поручительством.
Потребительский кредит выдается на тех же принципах срочности, платности, возвратности, обеспеченности, дифференцированности и целевого характера, что и другие кредиты, но проявляются эти принципы при данном кредитовании по-особому.
Основные отличия потребительского кредита от прочих видов кредитов следующие: целью получения кредита является удовлетворение потребностей в предметах потребления; оценку кредитоспособности заемщика провести сложно (зачастую принятие решения о выдаче кредита осуществляется на основе интуиции кредитного работника); размер кредита, как правило, небольшой.
Главным принципом взаимодействия банка и клиента на современном этапе, является индивидуальный подход, все ссуды выдаются на особых, индивидуальных условиях.
В настоящее время потребительский кредит в очень быстрых темпах завоевал доверие и получил большое распространение в нашей стране. Уже сейчас рынок кредитования в РФ населения развивается ускоренными темпами. Постепенно потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах. Многие банки, в том числе и со стопроцентным иностранным участием, сейчас намерены освоить этот вид деятельности. В последнее время рынок розничных банковских услуг стал главным увлечением российских банков.
Но наряду с заманчивыми перспективами существует большое количество проблем связанных с потребительским кредитованием.
Проблемы российского кредитного рынка касаются, прежде всего, юридической стороны: законодательно закрепленной защиты прав потребителей кредитных услуг, ответственности обеих сторон в случае нарушения кредитного договора, наличия налаженной системы кредитных бюро для сбора информации о заемщиках. Четкая спецификация нормативной базы является защитой, как кредитора, так и покупателя от форс-мажорных обстоятельств, вызванных сознательным либо вынужденным уклонением участника сделки от исполнения своих обязательств по договору потребительского кредита [8]. Эффективное хозяйственное законодательство в таких случаях оперативно и с минимальными издержками в судебном порядке защищает финансовые интересы пострадавшей стороны.
Роль потребительского кредита в развитии национальной экономики велика, он помогает улучшить жизнь населению, которое имеет свободные средства и желание приобрести что-либо, зная заранее, что имеет постоянный доход, которого хватит на погашение кредита.
Так выглядит ситуация в стране со стабильной экономикой и уверенностью в завтрашнем дне, но в условиях мирового кризиса встает вопрос не только о получении новых кредитов и улучшении условий жизни, но и о возврате кредитов за уже купленный товар, так как стабильность дохода ставится под вопросом. Тем самым кредит может стать как помощником в повышении жизненного уровня населения, так и губителем, который сделает жизнь во времена кризиса еще сложнее и даже невыносимее.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая. От 26.01.1996 № 14-ФЗ [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 17.07.2009г.]
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395-1 [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 23.07.2010г.]
3. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 24.07.2007г.]
4. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2009.
5. Бахтин Д.В. Принципы системной методологии оценки показателей для определения кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. – 2009
6. Боннер, Е.А. Банковское кредитование – М.: Городец, 2009. – 160 с.
7. Демин, Ю. Всё о кредитах. Понятно и просто / Ю. Демин. – СПб.: Питер, 2007. – 208 с.
8. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика // Финансы и кредит. – 2010, № 2.
9. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики // Финансы и кредит. – 2010, № 4.
10. Едронова В.Н. Кредитный продукт как категория рыночной экономики Финансы и кредит.- 2010, № 21.
11. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности. – М.: КНОРУС, 2009. – 264 с.
12. Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка / С.Л. Ермакова, Ю.Н. Юденко. – М.: КНОРУС, 2010.
13. Ефимова, М.С. Все о кредите для населения. – М.: Омега – Л, 2009. – 176
14. Крупнов, Ю.С. Банковский потребительский кредит – М.: ЦБ РФ, НИИ, 2009, №4.
15. Курманова Л.Р. Подходы к оценке рынка кредитных услуг и возможности его освоения на территории обслуживания коммерческого банка //Финансы и кредит. – 2007, №10.
Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям
201517
7156
20
47404
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
853485
620350
3440774
47405
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты
790
11400
19172
47407
Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам
34329
0
403482
47408
Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам
9634
0
0
47409
Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям
13553
44842
36052
47410
Требования по аккредитивам по иностранным операциям
0
44842
28159
47411
Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц
904156
1574588
3200734
47415
Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты
2183
12866
90180
47416
Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения
169031
285203
246557
47417
Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения
12
0
9
47422
Обязательства по прочим операциям
268418
346634
354534
47423
Требования по прочим операциям
54760
245239
2813104
47425
Резервы на возможные потери
94682
902229
979082
47426
Обязательства по уплате процентов
487074
987178
295650
47427
Требования по получению процентов
100204
2560760
8544502
47501
Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам
55394
0
0
47502
Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов
984482
0
0
47801
Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой
13375221
31034838
30244258
47802
Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств
24058182
10637890
7107856
47804
Резервы на возможные потери
477650
1246170
3440233
50104
Долговые обязательства Российской Федерации
5397300
0
0
50105
Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
233566
187994
114121
50106
Долговые обязательства кредитных организаций
5627252
5697031
31427919
50107
Прочие долговые обязательства
12159601
2476776
4989467
50110
Прочие долговые обязательства нерезидентов
0
9352123
0
50118
Долговые обязательства, переданные без прекращения признания
0
11138359
16325311
50120
Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы
0
311655
21722
50121
Переоценка ценных бумаг - положительные разницы
0
263276
616114
50307
Долговые обязательства кредитных организаций
0
17875
1649498
50308
Прочие долговые обязательства
0
2384019
5296343
50318
Долговые обязательства, переданные без прекращения признания
0
3935647
0
50319
Резервы на возможные потери
0
57614
83443
50406
Уплаченный при приобретении
366102
0
0
50505
Долговые обязательства, не погашенные в срок
0
0
18159
50507
Резервы на возможные потери
0
0
18159
50605
Кредитных организаций
428307
0
0
50606
Прочих резидентов
548980
0
0
50611
По договорам с обратной продажей
339574
0
0
50706
Прочих резидентов
336000
336000
336035
50708
Прочих нерезидентов
438
506
1227
50905
Предварительные затраты, для приобретения ценных бумаг
238
0
0
52005
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет
0
4467938
4467938
52006
со сроком погашения свыше 3 лет
6000000
17532062
40532062
52301
до востребования
0
452
0
52302
со сроком погашения до 30 дней
88604
0
0
52303
со сроком погашения от 31 до 90 дней
505898
0
16526
52304
со сроком погашения от 91 до 180 дней
3101
1237
206702
52305
со сроком погашения от 181 дня до 1 года
50000
986293
1063378
52306
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет
0
5514
5651
52307
со сроком погашения свыше 3 лет
11000
11000
0
52406
Векселя к исполнению
9471
7402
510
52501
Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам
110520
469820
1049150
52503
Дисконт по выпущенным ценным бумагам
0
53729
61346
52502
Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам
116206
0
0
60102
Акции дочерних и зависимых организаций
10
10
10
60202
Средства, внесенные в уставные капиталы организаций
30058
32558
32548
60206
Резервы на возможные потери
48
48
48
60301
Расчеты по налогам и сборам
10341
48998
57810
60302
Расчеты по налогам и сборам
2450
69008
136819
60303
Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату
13714
0
0
60304
Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату
4303
0
0
60305
Расчеты с работниками по оплате труда
49
38
155
60306
Расчеты с работниками по оплате труда
126
684
1982
60307
Расчеты с работниками по подотчетным суммам
0
1
2
60308
Расчеты с работниками по подотчетным суммам
3882
8863
6916
60309
Налог на добавленную стоимость, полученный
14197
48836
93206
60311
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
137490
62038
38894
60312
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
926340
1253926
856946
60313
Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям
722
104343
6475
60314
Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям
4230
59519
34618
60322
Расчеты с прочими кредиторами
87
12340
25654
60323
Расчеты с прочими дебиторами
19109
46606
94071
60324
Резервы на возможные потери
36270
36897
92967
60401
Основные средства (кроме земли)
4874290
7351244
10549880
60404
Земля
924
1738
14317
60601
Амортизация основных средств
943520
1616501
2717490
60701
Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов
542285
678901
469346
60901
Нематериальные активы
18
113
4006
60903
Амортизация нематериальных активов
5
36
337
61002
Запасные части
3537
12561
25141
61008
Материалы
53617
37655
16299
61009
Инвентарь и принадлежности
37401
24384
3484
61010
Издания
7
0
1
61011
Внеоборотные запасы
15319
3938
581138
61304
Доходы будущих периодов по другим операциям
8568
87369
98751
61403
Расходы будущих периодов по другим операциям
276447
524017
809017
70301
Прибыль отчетного года
1200245
0
0
70501
Использование прибыли отчетного года
527613
1881297
0
70601
Доходы
0
117764315
245338650
70602
Доходы от переоценки ценных бумаг
0
268467
655925
70603
Положительная переоценка средств в иностранной валюте
0
147851129
458805307
70604
Положительная переоценка драгоценных металлов
0
196
212
70605
Доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора
0
6454
3640
70606
Расходы
0
111654764
242518684
70607
Расходы от переоценки ценных бумаг
0
430364
13924
70608
Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте
0
146707827
456727236
70609
Отрицательная переоценка драгоценных металлов
0
171
176
70610
Расходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора
0
7832
6032
70611
Налог на прибыль
0
0
1349749
98000
Ценные бумаги на хранении в депозитарии
89
43
19
98010
Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый)
260791334401
268969382969
250100549405
98015
Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный)
1934
0
0
98020
Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении
0
30000
0
98030
Недостача ценных бумаг
32094
32094
32094
98040
Ценные бумаги владельцев
63962678
549521928
308278486
98050
Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию
853061806
893580163
3124721325
98053
Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам
534
0
0
98055
Ценные бумаги в доверительном управлении
79651410
17187332
176024231
98060
Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый)
65795309
130905908
49132812
98070
Ценные бумаги, обремененные обязательствами
259728420253
267377554354
246441729253
98080
Ценные бумаги, владельцы которых не установлены
0
218900
218900
98090
Ценные бумаги вне обращения
476528
476521
476511
80201
Ценные бумаги в управлении
424837
175044
304626
80601
Расчеты по доверительному управлению
0
439
7953
80701
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
623
0
0
80801
Текущие счета
220914
53062
75958
81001
Убыток по доверительному управлению
1745
54604
12702
85101
Капитал в управлении (учредители)
550611
274657
324098
85201
Расчеты по доверительному управлению
70913
925
7991
85301
Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения
0
2998
4260
85501
Прибыль по доверительному управлению
26595
4569
64890
99998
Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи
31854172
472302123
473355301
99999
Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи
869502090
1193251713
1100764502
90701
Бланки собственных ценных бумаг для распространения
17
18
19
90702
Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения
19
0
0
90803
Ценные бумаги на хранении по договорам хранения
278535
269591
220829
90901
Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты
12751
203851
106787
90902
Расчетные документы, не оплаченные в срок
3954235
7028067
17022258
90907
Выставленные аккредитивы
202664
119307
147015
90908
Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами
447333
511172
419298
91101
Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, принятые для отсылки на инкассо
1862
4049
5605
91102
Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, отосланные на инкассо
11684
21731
19632
91104
Иностранная валюта, принятая на экспертизу
178
87
36
91202
Разные ценности и документы
63356210
142033663
135204826
91203
Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию
235340
113933
1717678
91207
Бланки
26
43
42
91302
Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов
6605336
0
0
91303
Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам
74699212
0
0
91305
Полученные гарантии и поручительства
564427391
0
0
91307
Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг
119714575
0
0
91309
Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде (овердрафт) и (под лимит задолженности)
24712347
0
0
91310
Номинальная стоимость приобретенных прав требования
37758558
0
0
91311
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам
0
186936335
182770304
91312
Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов
0
204076483
220689893
91314
Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе
0
567483
21497169
91315
Выданные гарантии и поручительства
0
19860679
4470857
91316
Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов
0
8532361
9651462
91317
Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафт и под лимит задолженности
0
49257256
30593507
91403
Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов
11180
0
0
91404
Выданные гарантии и поручительства
536489
0
0
91412
Имущество, переданное в обеспечение по привлеченным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов
0
0
3402847
91414
Полученные гарантии и поручительства
0
999396853
901182997
91418
Номинальная стоимость приобретенных прав требования
0
41716081
37399656
91501
Основные средства, переданные в аренду
221534
416205
104998
91502
Другое имущество, переданное в аренду
49
34
23
91503
Арендованные основные средства
1999984
0
0
91504
Арендованное другое имущество
1201
0
0
91507
Арендованные основные средства
0
3069561
3680225
91508
Арендованное другое имущество
0
1965
1884
91604
Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам
2002196
1221594
3619443
91704
Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам, списанным с баланса кредитной организации
85361
101804
102297
91802
Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме межбанковских), списанная за счет резервов на возможные потери
72968
86544
87277
91803
Долги, списанные в убыток
7027
7086
939
93001
Требования по поставке денежных средств
15377303
10545642
12030841
93002
Требования по поставке денежных средств от нерезидентов
34590339
7651996
5456147
93302
со сроком исполнения от 2 до 7 дней
7373867
0
0
93303
со сроком исполнения от 8 до 30 дней
0
1245000
0
93304
со сроком исполнения от 31 до 90 дней
3064562
0
0
93306
со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов
12414778
108707
4834395
93307
со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов
12285004
6122337
1536269
93308
со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов
0
4144110
1301649
93309
со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов
0
15747618
9979309
93310
со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов
0
6216165
0
93503
со сроком исполнения от 8 до 30 дней
22336
0
0
93602
со сроком исполнения от 2 до 7 дней
2687667
0
0
93702
со сроком исполнения от 2 до 7 дней
902576
0
0
93801
Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты
0
1937614
336915
94001
Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг
42513
0
0
96001
Обязательства по поставке денежных средств
15336100
10599796
11986467
96002
Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов
34574902
7662312
5457221
96302
со сроком исполнения от 2 до 7 дней
7283225
0
0
96303
со сроком исполнения от 8 до 30 дней
21049
1469020
0
96304
со сроком исполнения от 31 до 90 дней
3068275
0
0
96306
со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов
12305152
108983
4864698
96307
со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов
12305825
6163702
1536988
96308
со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов
0
4558075
1350364
96309
со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов
0
16820279
10215735
96310
со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов
0
6234117
0
96602
со сроком исполнения от 2 до 7 дней
2629226
0
0
96702
со сроком исполнения от 2 до 7 дней
945089
0
0
96801
Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты
232374
102905
64052
97001
Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг
59728
0
0
Приложение 2
Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество)
Бухгалтерский баланс
Регистрационный номер: 1623
БИК-код: 44525716
Адрес: г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35
тыс. рублей
№
Наименование статей бухгалтерского баланса
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2011
I. Активы
1
Денежные средства
15 535 497
36 402 274
39 570 860
2
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
8 885 019
7 001 004
14 155 599
3
Средства в кредитных организациях
3 882 130
52 807 721
3 335 238
4
Чистые вложения в ценые бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
24 734 580
28 803 904
53 451 210
5
Чистая ссудная задолженность
262 242 118
459 657 644
578 600 244
6
Чистые вложения в цб и другие фин.активы, имеющиеся в наличии для продажи
366 458
369 026
369 772
7
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
0
6 279 927
6 862 398
8
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
4 583 873
6 493 997
8 945 785
9
Прочие активы
3 288 541
5 846 145
17 517 187
10
Всего активов
323 518 216
603 661 642
722 808 293
II. Пассивы
11
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ
0
88 103 245
12 270 076
12
Средства кредитных организаций
51 087 207
62 710 909
61 344 452
13
Средства клиентов (некредитных организаций)
219 143 914
365 284 043
502 129 341
14
Выпущенные долговые обязательства
6 668 074
23 011 898
46 292 767
15
Прочие обязательства
2 249 951
4 583 619
6 390 126
16
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
1 421 341
4 798 560
14 850 984
17
Всего обязательств
280 570 487
548 492 274
643 277 746
III. Источники собственных средств
18
Средства акционеров (участников)
30 007 812
33 567 652
50 636 514
19
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
476 498
476 498
476 498
20
Эмиссионный доход
11 370 585
14 528 162
22 625 380
21
Резервный и прочие фонды, доходы и расходы будущих периодов
1 341 355
673 098
888 535
22
Переоценка основных средств
31 843
7 724
7 724
23
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
0
1 660 924
1 660 959
24
Неиспользованая прибыль (убыток) за отчетный период