Главная              Рефераты - Банковское дело

Организация службы отчетности банка - реферат

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК


  1. Анализ и обоснование хозяйственных решений. Б.И.Майданчик, М.Г.Карпухин, Я.Г.Любинецкий и др. М. Финансы и статистика. 1991.

  2. Бабичев М.Ю., Бабичева Ю.А., Трохова О.В. и др. Банковское дело: справочное пособие. М. Экономика. 1994.

  3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М. Финансы и статистика. 1995.

  4. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М. Финансы и статистика. 1995.

  5. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х кн. М. «ДЕКА».1995.

  6. Банковский портфель-2 (Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста.). /Отв. ред. Коробов Ю.И. М. СОМИНТЭК. 1994.

  7. Банковское дело. Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. М. Финансы и статистика. 1995.

  8. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. М. Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 1992.

  9. Банковское дело в России. Анализ деятельности коммерческого банка. Т.3. АО «Московское Финансовое Объединение». 1994.

  10. Банковское дело в России. Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческом банке. Т.2. АО «Московское Финансовое Объединение». 1994.

  11. Банковское обозрение. 1998. №2. С. 54.

  12. Валеева Р. Информационное поле банка: аспекты управления. Бизнес и банки. 1996. № 45-48. С. 8.

  13. Валеева Р. О проблемах организации информационно-аналитических служб в банках. Бизнес и банки. 1996. № 36-38. С.8.

  14. Галлямов Ф. Еще раз о проблемах управления банком. Бизнес и банки. 1995. № 31. С.6.

  15. Герчикова И.Н. Менеджмент. М. Банки и биржи. ЮНИТИ. 1995.

  16. Гордиенко А. Методика расчета экономического эффекта деятельности подразделения коммерческого банка. Бизнес и банки. 1995. № 41. С.5.

  17. Деньги. 1998. №10.С. 35 -38.

  18. Инструкция ЦБ РФ “О порядке регулирования деятельности банков” №1 от 01.10.97 г., введенная Приказом ЦБ РФ № 02-430 от 01.10.97 г.

  19. Инструкция ЦБ РФ “О составлении финансовой отчетности коммерческими банками” № 17 от 01.10.97 г., введенная Приказом ЦБ РФ № 02-429 от 01.10.97 г.

  20. Кабушкин Н.И. Основы менеджмента. Уч-к. Минск. БГЭУ. 1996.

  21. Камионский С. Проблемы управления современным банком. Бизнес и банки. 1994. № 27. С.5.

  22. Кинг У., Клиланд Д. Стратегическое планирование и хозяйственная политика. Общ.ред. Г.Д.Кочеткова. м. Прогресс. 1982.

  23. Ковалев В.В. О преподавании экономического анализа в ВУЗах. Бухгалтерский учет. 1996. № 6. С. 69-72.

  24. Ковалев В.В. Эволюция финансового анализа в России. Бухгалтерский учет. 1996. №5. С. 56-58.

  25. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М. Финансы и статистика. 1996.

  26. Кохно П.А. и др. Менеджмент. М. Финансы и статистика. 1993.

  27. Кулаичев А. Анализ данных и прогнозирование в банковском деле. Бизнес и банки. 1994. № 17. С. 2.

  28. Кунц Г., О’Доннел С. Управление: системный и ситуационный анализ управленческих функций. М. 1981.

  29. Львов В.С., Иванов В.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков. М. Изд-во Агенства «Яхтсмен». 1996.

  30. Манн Р., Майер Э. Контроллинг для начинающих. М. Финансы и статистика. 1995.

  31. Масленченков Ю. Композиционный анализ банковской нормы прибыли на капитал. Бизнес и банки. 1995. № 32. С.5.

  32. Масленченков Ю. Модель спреда коммерческого банка. Бизнес и банки. 1995. № 47 . С.4.

  33. Масленченков Ю. Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала банка. Бизнес и банки. 1995. № 36 . С.2.

  34. Масленченков Ю. Факторный анализ доходов и расходов коммерческого банка. Бизнес и банки. 1995. № 30. С.4.

  35. Масленченков Ю. Факторный анализ прибыли и процентной маржи банка. Бизнес и банки. 1995. № 33 . С.2.

  36. Масленченков Ю. Финансовая прочность коммерческого банка. Бизнес и банки. 1995. № 34. С.2.

  37. Масленченков Ю. Экономическая модель управления ГЭПом. Бизнес и банки. 1995. № 37 . С.6.

  38. Масленченков Ю., Команов В. Предварительный этап оценки финансовой отчетности банка. Бизнес и банки. 1995. № 26. С.4.

  39. Масленченков Ю., Команов В. Экспресс-анализ коммерческого банка. Бизнес и банки. 1996. № 31. С.5-6.

  40. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М. «Дело». 1993.

  41. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М. Финансы и статистика. 1996.

  42. Рид Э., Коттер Р., Пилл Э., Смитт Р. Коммерческие банки. М. 1983.

  43. Роберт С. Портер. Введение в регулирование, надзор и анализ деятельности банков. Вашингтон. Институт экономического развития. Мировой банк. 1992.

  44. Российская банковская энциклопедия. Редколлегия: О.И.Лаврушин и др. М. Энциклопедическая Творческая Ассоциация. 1995.

  45. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. Тернополь. АО «Тарнекс». 1993.

  46. Тимоти У. Кох. Управление банком. В 5-ти книгах, 6-ти частях. Уфа. Спектр. 1993.

  47. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М. ИПЦ. «Вазар-Ферро» 1994.

  48. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М. ИНФРА - М. 1995.

  49. Финансово-кредитный словарь. В 3-х т. Гл.ред. В.Ф. Гарбузов. М. Финансы и статистика. 1994.

  50. Финансовый менеджмент. Автор. коллектив под рук. Е.С.Стояновой. м. Перспектива. 1993.

  51. Финансовый менеджмент: теория и практика. Уч-к. Под ред. Е.С.Стояновой. М. Перспектива. 1997.

  52. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в банке. М. ИНФРА-М.1995.

  53. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М. Финансы и статистика 1993.

  54. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М. Финансы и статистика. 1995.

  55. Экономический анализ деятельности банка. Учебное пособие. М. ИНФРА-М 1996.

  56. Юденков Ю.Н. Экспресс-анализ банковского баланса. Бухгалтерия и банки. 1996. № 1. С.13-17.




РЕФЕРАТ


Пояс. зап. 185 страниц, 1 рис., 3 табл., 56 источн., 58 прил.

БАНК. АНАЛИЗ. ФИНАНСОВЫЙ КОЭФФИЦИЕНТ. НАДЕЖНОСТЬ. ЛИКВИДНОСТЬ. ЭФФЕКТИВНОСТЬ. ДЕЛОВАЯ АКТИВНОСТЬ.

Определены проблемы организации аналитической работы в КБ «Тагилбанк». Рассмотрены вопросы проведения анализа банка. Изучены различные методики анализа деятельности банков. Выбраны направления аналитической работы в банке.

Разработан проект организации службы анализа и отчетности.

Сформирована модель проведения анализа работы банка, основанная на комплексе финансовых коэффициентов.

На основе методики сделана оценка отдельных направлений работы КБ Тагилбанк. Предложенная методика позволит анализировать основные направления деятельности банка, обоснованно подходить к определению эффективности его операций и может быть применена в работе службы анализа и отчетности.

Проект организации службы анализа и отчетности разработан для КБ «Тагилбанк» впервые и может быть использован им для создания нового подразделения банка.

Данная проблема не имеет однозначного решения и может в дальнейшем представлять интерес для новых разработок.




Overview

Таблица 1
Таблица 2
Таблица 3
Таблица 4
Таблица 5

Sheet 1: Таблица 1

Динамика объема и структуры активов баланса





























Агрегат Статья
в руб.

Удельный вес








А1 Производительные активы - всего 176,932,850.77 182,760,552.20 186,779,368.48 63.05% 61.40% 61.91%
А2 Операции с клиентами - всего 149,573,296.47 150,493,252.13 153,946,270.64 53.30% 50.56% 51.03%
А3 Краткосрочные кредиты: 140,745,697.03 142,532,028.37 145,453,705.36 50.16% 47.89% 48.21%
А4 в инвалюте - - - 0.00% 0.00% 0.00%
А5 государственным предприятиям и
организациям		 61,924,263.03 62,512,918.02 67,000,113.90 22.07% 21.00% 22.21%
А6 АО, ООО 78,525,418.55 79,719,593.51 78,142,778.41 27.98% 26.78% 25.90%
А7 гражданам предпринимателям -
юридическим лицам		 85,386.39 85,386.39 80,910.10 0.03% 0.03% 0.03%
А8 гражданам предпринимателям 142,310.66 145,812.05 145,812.05 0.05% 0.05% 0.05%
А9 гражданам на потребительские цели 68,318.40 68,318.40 84,090.90 0.02% 0.02% 0.03%
А10 на разные цели - - - 0.00% 0.00% 0.00%
А11 Долгосрочные ссуды 584,462.13 584,462.13 534,400.00 0.21% 0.20% 0.18%
А12 Просроченные ссуды 85,863.94 68,714.00 66,020.20 0.03% 0.02% 0.02%
А13 Кассовые операции 654,629.02 718,319.70 1,001,213.10 0.23% 0.24% 0.33%
А14 Операции с наличной валютой 3,907,300.00 3,881,412.15 3,920,413.70 1.39% 1.30% 1.30%
А15 Совместная деятельность 3,566,028.10 2,678,735.08 2,941,918.28 1.27% 0.90% 0.98%
А16 Факторинг - - - 0.00% 0.00% 0.00%
А17 Гарантии выданные 29,316.25 29,580.70 28,600.00 0.01% 0.01% 0.01%
А18 Финансирование капвложений 5,391,236.40 6,392,713.40 7,372,713.50 1.92% 2.15% 2.44%
А19 Государственные ценные бумаги 6,854,926.07 7,179,498.78 8,250,199.74 2.44% 2.41% 2.73%
А20 Негосударственные ценные бумаги 1,366,182.31 1,577,477.32 2,000,340.50 0.49% 0.53% 0.66%
А20* Долговые обязательства 85,386.39 89,291.17 163,962.34 0.03% 0.03% 0.05%
А21 кредиты другим банкам 13,661,823.13 17,028,319.40 15,045,881.76 4.87% 5.72% 4.99%
А22 Непроизводительные активы - всего 91,478,975.04 97,602,121.10 96,364,258.92 32.60% 32.79% 31.94%
А23 Средства, отвлеченные в расчеты 78,955,637.17 84,013,400.90 82,345,462.90 28.14% 28.23% 27.30%
А23* Резервы 10,020,813.30 10,487,500.50 11,143,480.02 3.57% 3.52% 3.69%
А24 Дебиторы - - - 0.00% 0.00% 0.00%
А24* Прочие дебиторы 2,502,524.57 3,101,219.70 2,875,316.00 0.89% 1.04% 0.95%
А25 Затраты на собственные нужды - всего 12,209,489.33 17,274,557.60 18,535,003.69 4.35% 5.80% 6.14%
А26 Капитализированные активы 5,265,494.33 7,265,499.33 8,012,416.30 1.88% 2.44% 2.66%
А27 Нематериальные активы 28,462.13 34,613.57 37,149.38 0.01% 0.01% 0.01%
А28 Финансирование организаций - - - 0.00% 0.00% 0.00%
А29 Внутрибанковские денежные активы 199,234.92 211,003.00 212,113.00 0.07% 0.07% 0.07%
А30 Отрицательная курсовая разница 568,477.55 445,224.91 301,400.20 0.20% 0.15% 0.10%
А31 "Собственные" средства, отвлеченные
в расчеты		 967,712.48 984,615.50 971,300.41 0.34% 0.33% 0.32%
А31* В том числе 853,863.95 872,059.90 853,461.90 0.30% 0.29% 0.28%
А32 Отвлеченные средства за счет прибыли 3,700,077.09 2,746,400.79 2,407,719.23 1.32% 0.92% 0.80%
А33 Расходы и убытки 1,480,030.83 5,587,200.50 6,592,905.17 0.53% 1.88% 2.19%

Всего активов 280,621,315.14 297,637,230.90 301,678,631.09 100.00% 100.00% 100.00%

Sheet 2: Таблица 2

Динамика объема и структуры привлеченных средств





























Агрегат Статья
в руб.

Удельный вес
П1 Депозиты - всего 138,613,605.57 144,805,681.69 147,768,761.23 48.70% 48.65% 48.98%
П2 Счета до востребования 51,312,951.56 52,729,662.58 53,567,171.57 18.03% 17.72% 17.76%
П3 в инвалюте 912,401.18 988,770.50 970,036.17 0.32% 0.33% 0.32%
П4 государственных предприятий и организаций 16,001,312.87 16,744,877.60 17,150,345.50 5.62% 5.63% 5.68%
П5 АО, ООО 22,317,660.02 23,261,431.00 23,417,007.07 7.84% 7.82% 7.76%
П6 граждан 11,100,815.30 10,718,442.21 11,009,713.03 3.90% 3.60% 3.65%
П7 предпринимателей - юридических лиц 513,417.07 555,716.06 558,044.20 0.18% 0.19% 0.18%
П8 граждан - предпринимателей 186,700.81 200,110.14 201,710.53 0.07% 0.07% 0.07%
П9 инофирм в рублях - - - 0.00% 0.00% 0.00%
П10 капитальных вложений 280,644.31 260,315.07 260,315.07 0.10% 0.09% 0.09%
П11 Срочные 87,300,654.01 92,076,019.11 94,201,589.66 30.67% 30.94% 31.23%
П12 Вклады населения 60,624,340.10 62,414,513.30 63,013,442.04 21.30% 20.97% 20.89%
П13 Депозиты предприятий 18,106,751.60 20,345,087.70 21,746,120.70 6.36% 6.84% 7.21%
П14 Долгосрочное кредитование 316,312.88 316,312.88 316,312.88 0.11% 0.11% 0.10%
П15 Долговые обязательства 1,023,106.58 1,245,716.04 1,303,044.04 0.36% 0.42% 0.43%
П16 Ценные бумаги - - - 0.00% 0.00% 0.00%
П17 Кредиты, полученные у других банков 8,253,249.43 9,000,105.23 9,125,714.04 2.90% 3.02% 3.02%
П18 Средства из системы расчетов 89,232,693.40 92,316,618.08 92,746,919.09 31.35% 31.02% 30.74%
П19 Прочие кредиторы 3,894,715.50 3,119,776.33 2,610,536.57 1.37% 1.05% 0.87%
П20 Привлеченные средства-брутто - всего 232,764,121.05 241,487,792.14 244,429,260.93 81.78% 81.13% 81.02%
П21 Сумма иммобилизации - всего 88,346,873.57 90,406,114.30 91,718,176.40 31.04% 30.37% 30.40%
П22 Средства в расчетах 82,955,637.17 84,013,400.90 84,345,462.90 29.15% 28.23% 27.96%
П23 Затраты на капвложения 5,391,236.40 6,392,713.40 7,372,713.50 1.89% 2.15% 2.44%
П24 Дебиторы - - - 0.00% 0.00% 0.00%
П25 Привлеченные средства-нетто - всего 144,417,247.48 151,081,677.84 152,711,084.53 50.74% 50.76% 50.62%









Примечания:






1.Знак "-" между счетами означает "с такого-то по такой-то"














2. Удельный вес рассчитан в процентах к итогу баланса





Sheet 3: Таблица 3

Динамика объема и структуры собственных средств





























Агрегат Статья
в руб.

Удельный вес








С1 Собственный капитал - всего 48,697,897.49 50,313,352.22 50,314,173.11 17.11% 16.90% 16.68%
С2 Уставный фонд 40,100,000.00 40,100,000.00 40,100,000.00 14.09% 13.47% 13.29%
С3 Резервный фонд 196,213.15 196,500.00 196,500.00 0.07% 0.07% 0.07%
С4 Специальные фонды 110,007.70 120,267.04 121,175.04 0.04% 0.04% 0.04%
С5 Износ ОС 35,386.30 39,191.20 40,503.58 0.01% 0.01% 0.01%
С6 Фонды экономичекского стимулирования 52,310.66 69,054.89 70,839.32 0.02% 0.02% 0.02%
С7 ФЭС на производственное развитие - 49,291.17 - 0.00% 0.02% 0.00%
С8 Переоценка валютных средств 2,789,288.89 5,387,233.88 6,425,754.84 0.98% 1.81% 2.13%
С9 Прибыль 5,720,362.08 7,119,513.11 7,162,637.23 2.01% 2.39% 2.37%
С10 Доход 8,500,315.81 10,505,342.09 12,425,342.10 2.99% 3.53% 4.12%
С11 Прочие доходы 2,700,077.10 2,201,371.52 1,330,200.30 0.95% 0.74% 0.44%
С12 Страховые резервы 2,483,617.60 2,619,534.81 2,622,517.94 0.87% 0.88% 0.87%
С13 Доходы будущих периодов 56,924.26 56,924.26 56,924.26 0.02% 0.02% 0.02%
С14 Собственные средства в расчетах 313,083.45 391,928.40 452,517.95 0.11% 0.13% 0.15%
С14* В том числе сч. 30301 313,083.45 391,928.40 452,517.95 0.11% 0.13% 0.15%
С15 Собственные средства-брутто 63,057,587.00 68,856,152.37 71,004,912.56 22.15% 23.13% 23.54%
С16 Сумма иммобилизации - всего 23,444,989.38 24,420,986.70 26,140,465.47 8.24% 8.20% 8.67%
С17 Собственные средства-нетто 36,766,384.47 38,991,007.53 38,381,767.99 12.92% 13.10% 12.72%
С18 БАЛАНС 284,621,315.14 297,637,230.90 301,678,631.09 100.00% 100.00% 100.00%
П20 Привлеченные средства - брутто всего 232,764,121.05 241,487,792.14 244,429,260.93 81.78% 81.13% 81.02%

Sheet 4: Таблица 4

Динамика объема и структуры совокупных доходов





























Агрегат Доходы
в руб.

Удельный вес








Д1 Совокупный доход - всего 11,200,392.91 12,706,713.61 13,755,542.40 100.00% 100.00% 100.00%
Д2 Доходы от операционной деятельности 8,018,823.76 9,087,629.09 9,416,004.16 71.59% 71.52% 68.45%
Д3 Начисленные и полученные проценты 8,018,823.76 9,087,629.09 9,416,004.16 71.59% 71.52% 68.45%
Д4 по ссудам в инвалюте - - - 0.00% 0.00% 0.00%
Д5 Доходы по операциям с ценными бумагами 2,023,911.00 2,136,688.00 2,792,301.07 18.07% 16.82% 20.30%
Д6 Доходы от неоперационной деятельности 1,042,294.10 1,039,064.40 1,242,041.70 9.31% 8.18% 9.03%
Д7 Дивиденды 201,424.04 300,000.00 446,040.90 1.80% 2.36% 3.24%
Д8 Возмещение клиентами расходов 178,071.31 203,416.80 210,212.49 1.59% 1.60% 1.53%
Д9 Курсовые разницы 392,616.07 329,614.49 258,416.00 3.51% 2.59% 1.88%
Д10 Комиссия по услугам и корсчетам 270,182.68 206,033.11 327,372.31 2.41% 1.62% 2.38%
Д11 Прочие доходы 115,364.05 443,332.12 305,195.47 1.03% 3.49% 2.22%
Д12 Штрафы 43,415.92 261,002.20 98,713.30 0.39% 2.05% 0.72%
Д13 Плата за доставку ценностей 59,700.30 87,313.06 92,400.00 0.53% 0.69% 0.67%
Д14 Прочие доходы 12,247.83 95,016.86 114,082.17 0.11% 0.75% 0.83%

Sheet 5: Таблица 5

Динамика объема и структура расходов





























Агрегат Расходы
в руб.

Удельный вес








Р1 Расходы - всего 5,480,030.83 5,587,200.50 6,592,905.17 100.00% 100.00% 100.00%
Р2 Операционные расходы 3,435,536.95 3,582,040.40 4,501,716.06 62.69% 64.11% 68.28%
Р3 Проценты уплаченные 3,022,144.91 3,192,162.10 3,969,497.70 55.15% 57.13% 60.21%
Р4 Расходы по операциям в инвалюте 413,392.04 389,878.30 532,218.36 7.54% 6.98% 8.07%
Р5 Расходы по обеспечению
функциональной деятельности		 1,622,510.38 1,638,712.08 1,682,072.60 29.61% 29.33% 25.51%
Р6 Расходы на содержание АУП 1,592,691.10 1,600,916.42 1,630,096.61 29.06% 28.65% 24.73%
Р7 Хозяйственные расходы 9,087.76 10,219.98 14,133.42 0.17% 0.18% 0.21%
Р8 Амортизационные отчисления и
ремонт основеных фондов		 20,731.52 27,575.68 37,842.57 0.38% 0.49% 0.57%
Р9 Расходы по операциям с ценными бумагами 130,993.86 126,617.13 131,018.81 2.39% 2.27% 1.99%
Р10 Прочие расходы 290,989.64 239,830.89 278,097.70 5.31% 4.29% 4.22%
Р11 Почтовые и телеграфные расходы 192,319.90 187,394.40 189,990.10 3.51% 3.35% 2.88%
Р12 Уплаченная комиссия 34,400.00 16,219.70 27,450.00 0.63% 0.29% 0.42%
Р13 Штрафы уплаченные 3,001.15 - - 0.05% 0.00% 0.00%
Р14 Комиссия за прошлые годы - - - 0.00% 0.00% 0.00%
Р15 Прочие расходы и убытки 61,268.59 36,216.79 60,657.60 1.12% 0.65% 0.92%

Overview

Таблица 19
Таблица 19.1
Таблица 20

Sheet 1: Таблица 19

Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала





















Расчет Определение Ед. изм. t1 t2 t3












К=С1+С8+С13 Совокупный капитал руб. 51,544,110.64 55,757,510.36 56,796,852.21






н=С9:К Процент дохода на совокупный капитал ед. 0.1110 0.1277 0.1261






к=(Р2+Р9):(П20+С14) Норма процента на привлеченный капитал ед. 0.0153 0.0153 0.0189






ДС=(н-к)*К Добавленная стоимость руб. 4,931,637.76 6,264,602.62 6,088,140.14

Sheet 2: Таблица 19.1

Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала





















Расчет Определение Ед. изм. t1 t2 t3






С9 Прибыль руб. 5,720,362.08 7,119,513.11 7,162,637.23
П20 Привлеченные средства руб. 232,764,121.05 241,487,792.14 244,429,260.93
Р2+Р9 Операционные затраты руб. 3,566,530.81 3,708,657.53 4,632,734.87
Н3 Мультипликатор капитала ед. 5.8446 5.9157 5.9959
Q Уровень процентной ставки
по группе пассивов (П20)		 % 0.0153 0.0154 0.0190
А1+А22+А25 Активы руб. 284,621,315.14 297,637,230.90 301,678,631.09
(С9+(Р2+Р9)):(А1+А22+А25)=ЭР Экономическая рентабельность % 0.0326 0.0364 0.0391
(ЭР-Q)*Н3 Результативность
мультипликатора капитала		 % 0.1013 0.1241 0.1205

Sheet 3: Таблица 20

Расчет модели ГЭПа













Определение t1 t2 t3








Чувствительные активы (Va) 163,213,090.67 168,901,786.00 171,284,527.36
Чувствительные пассивы (Vп) 232,764,121.05 241,487,792.14 244,429,260.93
Чувствительность ГЭПа, ед. 0.7012 0.6994 0.7008
Процент по Va, ед.


ta 0.06 - -
ta2 - 0.07 -
ta3 - - 0.07
Процент по Vп, ед.


tп 0.02 - -
tп2 - 0.02 -
tп3 - - 0.02
Доход 173,250,695.75

Расход 236,325,412.10

ГЭП (по модулю) 63,074,716.36

Доход по t1 в периоде:


t2
162,463,143.05
t3

161,735,152.86
Расход по t1 в периоде:


t2
232,741,197.66
t3

231,918,952.01
ГЭП по t1 в периоде:


t2 (по модулю)
70,278,054.61
t3 (по модулю)

70,183,799.15

Средние остатки средств на расчетных и
текущих счетах клиентов		 10,099,047.82
Средняя величина ставки рефинансирования #DIV/0!
Средние остатки депозитов и вкладов
юридических лиц		 5,248,706.90
Уровень ставки, необходимый для покрытия
платы за привлеченные ресурсы, направленные
на кредитование:
Минимальный уровень 1		 0.031
Средние остатки вкладов физических
лиц		 64,023,155.07
Максимальный уровень 1 #DIV/0!
Средние остатки средств на текущих счетах
в инвалюте; межбанковских кредитов		 9,125,714.04
Уровень ставки, необходимый для компенсации
издержек, связанных с резервированием
средств в ЦБ РФ:
Минимальный уровень 2		 0.043



Максимальный уровень 2 0.085



Уровень процентной ставки, необходимый для
покрытия издержек банка по осуществлению
обязательных платажей во внебюджетные фонды:
Расчетная норма доходности 3		 0.083



Максимальный уровень 3 0.058
Уплаченные проценты по средствам на расчетных и текущих счетах клиентов
 130,891.40
Уровень процентной ставки, обеспечивающий компенсацию управленческих и прочих расходов, связанных с выдачей и возвратом кредитов:
Расчетное значение 4		 0.052
Уплаченные проценты по депозитам
юридических лиц		 241,760.10
Максимальный уровень 4 0.056
Уплаченные поценты по вкладам
физических лиц		 3,506,762.28
Уровень ставки, необходимый для компенсации
риска невозврата выданных кредитов:
Максимальный уровень 5		 0.054
Уплаченные проценты по
межбанковским кредитам		 90,083.97
Величина процентной надбавки на компенсацию
расходов, связанных с выплатой дивидендов по вкладам в уставный капитал:
Минимальный уровень 6		 0.041



Максимальный уровень 6 0.07



Величина процентной надбавки на компенсацию расходов по платежам в бюджет за счет прибыли:
Расчетное значение 7		 0.076





Средняя величина совокупных пассивов
(валюта баланса)		 301,678,631.09


Средние остатки по счетам обязательных
резервов		 10,020,813.30
Минимальный размер средней годовой номинальной процентной ставки по кредитам банка 35.43%
Средняя величина привлеченных средств 234,429,260.93


Седнее значение норматива минимальных
резервных отчислений по обязательствам сроком от 31 до 90 дней в периоде		 0.11
Максимальный размер средней годовой
номинальной процентной ставки по кредитам банка		 #DIV/0!
Сумма уплаченных налогов и платежей,
относимых на расходы банка		 336,000.00


Сумма уплаченных платежей, производных
от ФОТ		 632,038.64


Финансовый результат с учетом
прошлых лет		 7,967,742.23


Сумма процентного дохода, полученного
от выдачи кредитов		 8,416,004.16
Минимум для 3 0.058
Сумма общих доходов 13,755,542.40
Минимум для 4 0.052
Сумма фактически полученной прибыли 7,162,637.23


Установленные нормативы отчислений:



Пенсионный фонд 0.28


Фонд социального страхования 0.05


Фонд медицинского страхования 0.04


Фонд занятости 0.02


Норматив доли фонда оплаты труда 0.11


Фонд оплаты труда работников, относящихся
к аппарату управления		 1,530,096.61


Часть управленческих и прочих расходов банка, подлежащих компенсации за счет стоимости кредитов 107,982.00


Средние остатки кредитных вложений 131,416,023.10


Сумма отчислений в резерв на возможные
потери по ссудам		 632,987.70


Выплаченные дивиденды за
предшествовавший год		 1,007,082.00


Балансовая прибыль предшествующего года 14,971,384.00


Норма выплат дивидендов в
предшествовавшем году		 0.07


Сумма платежей в бюджет из прибыли 885,002.00



117



5. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ


Участок, на котором я проходила преддипломную практику, представляет собой кабинет зам. председателя правления КБ Тагилбанк. Кабинет расположен на первом этаже здания. План помещения с расстановкой мебели и оборудования приводится в приложении 57.

Комната площадью около 24 квадратных метра (длина 6 м, ширина 4 м), высота 3,5 м. В ней установлен 1 компьютер. Кроме того имеется факс, стоят обогреватель и вентилятор.

В кабинете постоянно находятся два сотрудника.

В комнате имеется два больших окна на одной стене, что говорит о хорошей освещенности. Расположение и размеры створок окна позволяет полностью проветривать помещение, так как они занимают 50% общей их площади.

Пол покрыт ковром (ковровое покрытие) серого цвета.

Стены оклеены обычными бумажными обоями белого цвета с небольшим рисунком.

Из комнаты выходит одна дверь, которая открывается наружу. Дверь выполнена из дерева.


1. Состояние охраны труда


Охрана труда - система законодательных актов и соответствующих им социально-экономических, технических, гигиенических и организационных мероприятий, обеспечивающих безопасность, сохранение здоровья и работоспособность человека в процессе труда. Исходя из этого определения, проблемы охраны труда имеют сложный комплексный характер, их решение возможно при использовании достижений различных наук.


Ответственность за организацию и ведение профилактической работы в банке возлагается на сотрудника по работе с кадрами. Им осуществляется разработка комплексных планов мероприятий по охране труда, составляемых ежегодно и включаемых в соглашение (коллективный договор) между правлением и профсоюзным комитетом.

Ответственность за своевременное и качественное инструктирование, обучение работников по вопросам пожарной безопасности возлагается на инженера отдела СТХО.


По характеру и времени проведения инструктажи подразделяются на:

  1. вводный,

  2. первичный на рабочем месте,

  3. повторный,

  4. внеплановый,

  5. текущий.

Проводимый в банке инструктаж включает в себя:

  1. общие сведения о банке,

  2. техника безопасности,

  3. пожарная безопасность,

  4. правила внутреннего распорядка.


Инструктаж должен проводится два раза в год: первый в мае-июне, второй - в ноябре-декабре. Он проводится с целью проверки и повышения уровня знаний инструкций по безопасности труда.

При приеме на работу в банке проводят вводный и первичный инструктаж на рабочем месте. Вводный - инженером по технике безопасности. Первичный - непосредственно руководителями отделов. Повторный инструктаж в банке - один раз до 1 апреля текущего года.

В банке не составлена программа проводимого инструктажа. Поэтому предлагаю комплекс вопросов для него (приложение 58).


2. Требования к планировке и размещению оборудования


Помещения для работы с ЭВМ и дисплеями, не допускается размещать в подвалах.

ЭВМ не должны располагаться вплотную к стене.

Площадь помещений в соответствии с ВНП - 001 - 95 «Здания учреждений Центрального банка РФ» для работников из расчета на одного человека следует предусматривать величиной не менее 6,0 квадратных метра, кубатуру - не менее 19,5 кубических метра. Высота от пола до потолка в рабочих помещениях должна быть 3,3 м, а при устройстве подвесных потолков - не менее 2,8 м.

На постоянных рабочих местах должны быть обеспечены микроклиматические параметры, уровни освещенности, шума и состояние воздушной среды, определенные действующими санитарными правилами и нормами.


3. Метеорологические условия


Проверка состояния помещений должна проводиться сотрудниками СЭС два раза в год: летом и зимой, - с последующим составлением соответствующих актов.

В помещении допускается естественная вентиляция, поскольку не требуется безусловного соблюдения технологических параметров чистоты воздуха.

В холодные периода года температура воздуха, скорость его движения и относительная влажность воздуха должны соответственно составлять: 22-24 градусов Цельсия, 0.1 м/с, 60-40%; температура воздуха может колебаться в пределах от 21 до 25 градусов Цельсия при сохранении остальных параметров микроклимата в указанных выше пределах.

В теплые периоды года температуры воздуха, скорость его движения и относительная влажность воздуха должны соответственно составлять: 23-25 градусов Цельсия, 0.1 м/с, 60-40%; температура воздуха может колебаться в пределах от 22 до 26 градусов Цельсия при сохранении остальных параметров микроклимата в указанных выше пределах.

Воздух, поступающий в помещения, может быть очищен от загрязнений, в том числе от пыли и микроорганизмов. Кондиционирование воздуха обеспечит автоматическое поддержание параметров микроклимата в необходимых пределах в течении всех сезонов года, очистку воздуха от пыли и вредных веществ, создание небольшого избыточного давления в чистых помещения для исключения в помещения неочищенного воздуха.

Состояние помещения должно быть оценено сотрудниками СЭС. Поэтому необходимо обратиться в эту организацию с целью проверки условий в помещениях банка.


4. Освещенность помещения


Важным является вопрос освещенности рабочего места. Без рационального освещения не могут быть созданы оптимальные условия для общей работоспособности человека, и тем более для эффективного функционирования зрительной системы.

Человек зрением воспринимает до 90 % информации из окружающей среды, поэтому свет необходим в процессе трудовой деятельности - причем, качество освещения рабочих зон имеет решающее значение для охраны труда.

Освещение в помещениях должно быть смешанным (естественным и искусственным). Естественное освещение в помещениях должно осуществляться в виде бокового освещения. Искусственное освещение следует осуществлять в виде комбинированной системы освещения с использованием источников света в светильниках общего освещения. В качестве источников общего освещения должны использоваться светильники-установки с преимущественно отраженным или рассеянным светораспределением (тип УСП-5-2*40, УСП-35-2*40). Светильники общего назначения следует располагать над рабочими поверхностями в равномерно-прямоугольном порядке.

Для предотвращения засветок экранов дисплеев прямыми световыми потоками должны применяться светильники общего освещения, расположенные между рядами рабочих мест или зон с достаточным боковым освещением. При этом линии светильников располагаются параллельно светопроемам.

Осветительные установки должны обеспечивать равномерную освещенность с помощью преимущественно отраженного или рассеянного светораспределения; они не должны создавать слепящих бликов на клавиатуре и других частях пульта, а также на экране монитора в направлении глаз оператора.

Для исключения бликов отражения на экранах от светильников общего освещения необходимо применять антибликерные сетки, специальные фильтры для экранов, защитные козырьки или располагать источники света параллельно направлению взгляда на экран монитора с обоих его сторон.

Местное освещение обеспечивается светильниками, установленными непосредственно на столешнице (стола) или на его вертикальной панели, а также в монтированными в козырек пульта. Если возникает необходимость использования индивидуального светового источника, то он должен иметь возможность ориентации в разных направлениях и быть оснащен устройством для регулировки яркости и защитной решетки, предохраняющей от ослепления и отражения блеска.

Источники света по отношению к рабочему месту следует располагать таким образом, чтобы исключить попадание в глаза прямого света. Защитный экран арматуры у этих источников должен быть не менее 30 градусов.

На окнах в кабинете имеются жалюзи, которые используются в особо солнечные дни.

Общее освещение создают в помещении четыре подвесных светильника (лампы накаливания по 150 Вт). Местное освещение - настольные светильники (лампы накаливания по 60 Вт).

Является ли освещенность данного помещения соответствующей стандарту определить возможности нет. Эту проверку могут осуществить работники СЭС. Необходимо рекомендовать руководству заключить договор с СЭС для проведения в помещениях банка замеров параметров факторов производственной среды.


5. Требования к защите от статического электричества


Для предотвращения образования и защиты от статического электричества необходимо использовать нейтрализаторы и увлажнители, а полы должны иметь антистатическое покрытие. Защита от статического электричества должна проводится в соответствии с санитарно-гигиеническими нормами допускаемой напряженности электрического поля.


6. Требования к цветовому оформлению помещений


При цветов оформлении помещений необходимо учитывать климатические особенности района, где расположено здание, и ориентацию окон помещений по сторонам света. В цветовой композиции интерьера должны использоваться гармонические цветовые сочетания. Выбор образцов цвета для отделочных материалов и изделий следует осуществлять с учетом их фактуры; поверхности в помещениях должны иметь матовую или полуматовую фактуру для исключения попадания отраженных бликов в глаза работающего.


7. Организация рабочих мест


Организация рабочего места осуществлено на основе современных эргономических требований. Конструкция рабочей мебели (стола, кресла или стулья) обеспечивает возможность индивидуальной регулировки соответственно росту работника и создавать удобную позу. Часто используемые предметы труда и органы управления находятся в оптимальной рабочей зоне. Высота рабочего стола составляет 720 мм. Рабочий стул (кресло) снабжено подъемно-поворотным устройством, обеспечивающим регуляцию высоты сидения и спинки.

Материал собран в табл. 2.


8. Режим труда и отдых при работе с компьютерами


Сотрудник на сегодняшний день не использует в своей работе компьютер. Поэтому существующий режим труда и отдыха не зависят от ЭВМ.


9. Пожарная безопасность


При приеме на работу сотрудник проходит инструктаж по технике пожарной безопасности. Вход к зданию банка свободный, лестницы и проходы ничем не загромождены. Для курения отведено специальное место, оборудованное огнетушителем. Доступ к противопожарному инвентарю свободный.

В кабинете имеется ручной углекислотный огнетушитель


Таблица 2


Сравнение требований по нормам с фактическими


КАК

ПРЕДУСМОТРЕНО

КАК ЕСТЬ

 ЕСЛИ НЕ СООТВЕТСТВУЕТ, ТО ЧТО СЛЕДУЕТ СДЕЛАТЬ
Помещение не должно располагаться в подвале Комната находится на 1-м этаже 2-этажного здания
Покрытие полов в помещении - линолеум или ковровое покрытие Положено ковровое покрытие
ЭВМ должны располагаться на расстоянии от стены Компьютер расположен на достаточном расстоянии от стены
Площадь на 1-го человека должна быть не менее 6 кв.м

В комнате работает 2 человека. Площадь комнаты

4 х 6 = 24 кв.м
Освещение должно быть смешанным (естественным и искусственным) Естественное освещение представлено в виде бокового освещения, а искусственное, в виде 4-х светильников, расположенных в прямо- угольном порядке
Непрерывная продолжительность труда на компьютере не должна превышать 4-х часов Работник не использует компьютер
Рабочий стул должен быть снабжен подъемно-поворотным устройством На рабочих местах стулья с подъемно-поворотным устройством