|
|
AO «TECHNODOM OPERATOR»
(ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
Консолидированная финансовая
отчетность
За год, закончившийся
31 декабря
2017 года
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
СОДЕРЖАНИЕ
ЗАЯВЛЕНИЕ РУКОВОДСТВА ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ПОДГОТОВКУ И УТВЕРЖДЕНИЕ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ
2017 ГОДА
АУДИТОРСКИЙ ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА
КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
Консолидированный отчет о финансовом положении
1
Консолидированный отчет о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе
2
Консолидированный отчет об изменениях в капитале
3
Консолидированный отчет о движении денежных средств
4-5
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
6-44
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ЗАЯВЛЕНИЕ РУКОВОДСТВА ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
ЗА ПОДГОТОВКУ И УТВЕРЖДЕНИЕ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА
Руководство АО «Technodom Operator» (Технодом Оператор) (далее - «Компания») несет ответственность за
подготовку консолидированной финансовой отчетности Компании и ее дочерних предприятий (далее вместе
-
«Группа»), достоверно отражающей, во всех существенных аспектах, финансовое положение Группы по
состоянию на 31 декабря 2017 года, результаты ее деятельности, движение денежных средств и изменения в
капитале за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности («МСФО»).
При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство Группы несет ответственность за:
выбор надлежащих принципов бухгалтерского учета и их последовательное применение;
представление информации, в том числе данных об учетной политике, в форме, обеспечивающей
уместность, достоверность, сопоставимость и понятность такой информации;
применение обоснованных целесообразных оценок и допущений;
раскрытие дополнительной информации в случаях, когда выполнение требований МСФО оказывается
недостаточно для понимания пользователями консолидированной финансовой отчетности того
воздействия, которое те или иные сделки, а также прочие события или условия оказывают на
финансовое положение и финансовые результаты деятельности Группы; и
оценку способности Группы продолжать непрерывную деятельность в обозримом будущем.
Руководство также несет ответственность за:
разработку, внедрение и обеспечение функционирования эффективной и надежной системы
внутреннего контроля;
поддержание системы бухгалтерского учета, позволяющей в любой момент с достаточной степенью
точности подготовить информацию о финансовом положении Группы и обеспечить соответствие
консолидированной финансовой отчетности требованиям МСФО;
ведение бухгалтерского учета в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
принятие мер в пределах своей компетенции для обеспечения сохранности активов Группы; и
-
выявление и предотвращение фактов мошенничества и прочих злоупотреблений.
Консолидированная финансовая отчетность Группы за год, закончившийся
31 декабря
2017 года, была
утверждена руководством 29 июня 2018 года.
От имени руководства:
Президент
Главный бухгалтер
Митюрина Е.
GrantThornton
Grant Thornton LLP
An instinct for growth"
Пр. Аль-Фараби 15
БЦ Нурлы Toy 4В
Офис 1302
Алматы, 050059
Т *7 (727] 31113 40
atmaty@kz.gt.com
АУДИТОРСКИЙ ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА
Акционерам и руководству АО «Technodom Operator» (Технодом Оператор)
Мнение
Мы провели аудит консолидированной финансовой отчетности АО
«Technodom Operator»
(Технодом
Оператор) и его дочернего предприятия (далее вместе - «Группа»), состоящей из консолидированного отчета
о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2017 года, консолидированного отчета о прибылях и
убытках и прочем совокупном доходе, консолидированного отчета об изменениях в капитале и
консолидированного отчета о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, а также
примечаний к консолидированной финансовой отчетности, включая краткий обзор основных положений
учетной политики.
По нашему мнению прилагаемая консолидированная финансовая отчетность отражает достоверно во всех
существенных отношениях консолидированное финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря
2017 года, а также ее консолидированные финансовые результаты и консолидированное движение денежных
средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности (далее - «МСФО»).
Основание для выражения мнения
Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита
(далее
-
«МСА»), Наша
ответственность согласно указанным стандартам, далее раскрывается в разделе «Ответственность аудитора
за аудит консолидированной финансовой отчетности» нашего заключения. Мы независимы по отношению к
Группе в соответствии с этическими требованиями, применимыми к нашему аудиту консолидированной
финансовой отчетности в Республике Казахстан, и мы выполнили наши прочие этические обязанности в
соответствии с данными требованиями. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства
являются достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения.
Прочие сведения
Аудит консолидированной финансовой отчетности Группы по состоянию на 31 декабря 2016 года и за год,
закончившийся на эту дату, проводился другим аудитором, который выразил не модифицированное мнение
по данной консолидированной финансовой отчетности 28 июля 2017 года.
С 2018 Grant Thornton. Вое Прово защищены.
ТОО «Grant Thornton* яшлйегг.я членом Grant Thornton International.
Air»
Г О Л
Grant Thornton International и фирмы-члены организации не являются международным партнерством,
J
О
Л Д ZL
Каждая фирма-член Grant Thornton International является отдельной независимой фирмой и оказывает услуги самостоятельно.
Ф Grant Thornton
An instinct for growth
Ответственность руководства и лиц, отвечающих за корпоративное управление за консолидированную
финансовую отчетность
Руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление указанной
консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО и за систему внутреннего контроля,
которую руководство считает необходимой для подготовки консолидированной финансовой отчетности, не
содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.
При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство несет ответственность за оценку
способности Группы продолжать непрерывно свою деятельность, за раскрытие в соответствующих случаях
сведений, относящихся к непрерывности деятельности, и за составление отчетности на основе допущения о
непрерывности деятельности, за исключением случаев, когда руководство намеревается ликвидировать
Группу, прекратить ее деятельность или когда у него отсутствует какая-либо иная реальная альтернатива,
кроме ликвидации или прекращения деятельности.
Лица, отвечающие за корпоративное управление, несут ответственность за надзор за подготовкой
консолидированной финансовой отчетности АО «Technodom Operator» (Технодом Оператор).
Ответственность аудитора за аудит консолидированной финансовой отчетности
Наша цель состоит в получении разумной уверенности в том, что консолидированная финансовая отчетность
не содержит существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок, и в выпуске
аудиторского заключения, содержащего наше мнение. Разумная уверенность представляет собой высокую
степень уверенности, но не является гарантией того, что аудит, проведенный в соответствии с МСА, всегда
выявляет существенные искажения при их наличии. Искажения могут быть результатом недобросовестных
действий или ошибок и считаются существенными, если можно обоснованно предположить, что в
отдельности или в совокупности они могут повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые
на основе этой консолидированной финансовой отчетности.
В рамках аудита, проводимого в соответствии с Международными стандартами аудита, мы применяем
профессиональное суждение и сохраняем профессиональный скептицизм на протяжении всего аудита. Кроме
того, мы выполняем следующее:
•
выявляем и оцениваем риски существенного искажения консолидированной финансовой отчетности
вследствие недобросовестных действий или ошибок; разрабатываем и проводим аудиторские
процедуры в ответ на эти риски; получаем аудиторские доказательства, являющиеся достаточными и
надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения. Риск необнаружения
существенного искажения в результате недобросовестных действий выше, чем риск необнаружения
существенного искажения в результате ошибки, так как недобросовестные действия могут включать
сговор, подлог, умышленный пропуск, искаженное представление информации или действия в обход
системы внутреннего контроля;
•
получаем понимание системы внутреннего контроля, имеющей значение для аудита, с целью
разработки аудиторских процедур, соответствующих обстоятельствам, но не с целью выражения
мнения об эффективности системы внутреннего контроля Группы;
•
оцениваем надлежащий характер применяемой учетной политики и обоснованность оценочных
значений, рассчитанных руководством, и соответствующего раскрытия информации;
•
делаем вывод о правомерности применения руководством допущения непрерывности деятельности, а
на основании полученных аудиторских доказательств
- вывод о том, имеется ли существенная
неопределенность в связи с событиями или условиями, в результате которых могут возникнуть
значительные сомнения в способности Группы продолжать непрерывно свою деятельность. Если мы
приходим к выводу о наличии существенной неопределенности, мы должны привлечь внимание в
нашем аудиторском заключении к соответствующему раскрытию информации в консолидированной
финансовой отчетности или, если такое раскрытие информации является ненадлежащим,
модифицировать наше мнение. Наши выводы основаны на аудиторских доказательствах, полученных
до даты нашего аудиторского заключения. Однако будущие события или условия могут привести к
тому, что Группа утратит способность продолжать непрерывно свою деятельность;
ТОО «Grant Thornton» является членом Grant Thornton International.
Grant Thornton International и фирмы-члены организации не являются международным партнёрством.
Каждая фирма-член Grant Thornton International является отдельной независимой фирмой и оказывает услуги самостоятельно.
Grant Thornton
An instinct for growth
Ответственность аудитора за аудит консолидированной финансовой отчетности (продолжение)
•
проводим оценку представления консолидированной финансовой отчетности в целом, ее
структуры и содержания, включая раскрытие информации, а также того, представляет ли
консолидированная финансовая отчетность лежащие в ее основе операции и события так, чтобы
было обеспечено их достоверное представление;
•
получаем достаточные надлежащие аудиторские доказательства, относящиеся к финансовой
информации организаций или деятельности внутри Группы, чтобы выразить мнение о
консолидированной финансовой отчетности. Мы отвечаем за руководство, контроль и проведение
аудита Группы. Мы остаемся полностью ответственными за наше аудиторское мнение.
Мы осуществляем информационное взаимодействие с лицами, отвечающими за корпоративное
управление в АО «Technodom Operator» (Технодом Оператор), доводя до их сведения, помимо прочего,
информацию о запланированном объеме и сроках аудита, а также о существенных замечаниях по
результатам аудита, в том числе о значительных недостатках системы внутреннего контроля, которые мы
выявляем в процессе аудита.
С ~ 5 Т ^ Л - ^ г У ^
Х-ггЯЖ*
-
Партнер по
Квалифицированный аудитор
Республики Казахстан
Квалификационное свидетельство
№0000314 от 23 декабря 1996 года
Республика Казахстан
Государственная лицензия на занятие аудиторской деятельностью на территории Республики Казахстан:
серия МФЮ-2 №0000087, выданная Министерством Финансов Республики Казахстан 21 июня 2012 года
29 июня 2018 года
Республика Казахстан, г. Алматы
ТОО «Grant Thornton» является членом Grant Thornton International.
Grant Thornton International и фирмы-члены организации не являются международным партнёрством.
Каждая фирма-член Grant Thornton International является отдельной независимой фирмой и оказывает услуги самостоятельно.
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ
ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
Прим.
2017 года
2016 года
Активы
Долгосрочные активы
Основные средства
5
1,185,929
588.266
Нематериальные активы
505,310
459,701
Активы по отложенному корпоративному подоходному налогу
26
157,286
394,380
Инвестиции, удерживаемые до погашения
20
2,534,688
-
Прочие долг осрочные активы
9
2,236,928
1,169,393
6,620,141
2,611,740
Текущие активы
Товарно-материальные запасы
6
41,182,450
29,193,025
Торговая дебиторская задолженность
7
5,628,333
2.565.366
11редоплата по корпоративному подоходному налогу
800,156
88.991
Авансы выданные
8
2,595,535
1.235,639
Прочие текущие активы
9
1,113,917
487.448
Денежные средства и их эквиваленты
11
12,009,319
3.124.679
Прочие финансовые активы
10
80,258
7,053.483
63,409,968
43,748,631
Итого активы
70,030,109
46,360,371
КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Уставный капитал
12
101,124
101.124
Резерв по пересчету иностранной валюты
11,305
4.891
Нераспределенная прибыль
17,574,904
14,450.228
Капитал, приходящийся на акционеров материнской
организации
17,687,333
14,556,243
11еконтрольная доля владения
(42,936)
(18.612)
Итого капитал
17,644,397
14,537,631
Долгосрочные обязательства
Долгосрочная часть доходов будущих периодов
13
-
1.445.125
Долгосрочная часть резервов
18
-
74.538
Обязательства по отложенному корпоративному подоходному
налогу
26
80,354
5.095
Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
14
181,868
332.216
262,222
1,856,974
Текущие обязательства
Займы
15
16,685,401
7,245.622
Торговая кредиторская задолженност ь
16
29,583,486
17.600.301
Прочие налоги к уплате
17
1,422,140
333,116
Краткосрочная часть доходов будущих периодов
13
1,511,579
3.166,129
Авансы полученные
487,442
215.625
Краткосрочная часть резервов
18
651,868
493.018
Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
14
162,301
117.978
Дивиденды к уплате
12
701,267
144.096
Прочие текущие обязательства
19
918,006
649,881
52,123,490
29,965,766
Итого обязательства
52,385,712
31,822,740
Итого капитал и обязательства
70,030,109
46,360,371
Прилагаемые примечания на страницах
6-44
являю
млемои частью
данной консолидированной финансы
Президент
Главный бухгалтер
29 июня 2018 года
Республика Казахстан, г. Алматы
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
И ПРОЧЕМ СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА
В тыс. тенге
Прим.
2017 год
2016 год
Доход от реализации
21
172,333,976
137,079,321
Себестоимость реализации
22
(138,391,445)
(108.847,767)
Валовая прибыль
33,942,531
28,231,554
Расходы по реализации
23
(28,761,975)
(21,583,913)
Общие и административные расходы
24
(5,217,171)
(4,282,520)
Финансовые расходы
15
(1,386,557)
(681.749)
Финансовые доходы
693,370
1,289,777
Прочие доходы
25
11,538,774
8,067,041
Прочие расходы
(313,132)
(8.770)
Отрицательная курсовая разница
(193,037)
(7.627)
Чистый доход/(убыток) но операциям с финансовыми
обязательствами, отражаемыми по справедливой стоимости
через прибыль или убытки
106,025
(58.962)
Прибыль до налогооблажеиня
10,408,828
10,964,831
Расход по корпоративному подоходному налогу
26
(2,414,606)
(2.475,694)
Прибыль за год
7,994,222
8,489,137
Прибыль за год, приходящаяся на:
Акционеров материнской организации
8,018,884
8.508.026
Неконтрольную долю владения
(24,662)
(18.889)
7,994,222
8,489,137
Прочий совокупный доход, подлежащий реклассификации в
состав прибыли или убытков в последующих периодах:
Курсовые разницы при пересчете отчетности иностранного
подразделения
6,752
5.148
Итого совокупный доход за год
8,000,974
8,494,285
Приходящийся на:
Акционеров материнской организации
8,025,298
8.512.917
Неконтрольную долю владения
(24,324)
(18.632)
8,000,974
8,494,285
Прилагаемые примечания на страницах
6-44
являются
неотъемлемой частью
данной консолидированной финансовой отчетности.
Президент
Главный бухгалтер
29 июня 2018 года
Республика Казахстан, г. Алматы
2
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ
ЗА ГОД, З А К О Н Ч И В Ш И Й С Я 31 ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА
В тыс. тенге
Уставный
Резерв по
Нераспре-
Неконтроль-
Итого
капитал
пересчету
деленная
ная доля
капитал
иностранной
прибыль
владения
валюты
На 1 января 2016 года
80,900
_
6,328,492
20
6,409,412
Прибыль за год
-
8,508,026
(18,889)
8.489,137
Прочий совокупный доход за год
4.891
257
5,148
Итого совокупный доход за год
-
4,891
8,508,026
(18,632)
8,494,285
Увеличение уставного капитала
(Примечание
12)
20,224
-
-
20,224
Дивиденды
(Примечание
12)
(386.290)
(386.290)
На 31 декабря 2016 года
101,124
4,891
14,450,228
(18,612)
14,537,631
Прибыль за год
-
8,018,884
(24,662)
7,994,222
Прочий совокупный доход за год
6,414
338
6,752
Итого совокупный доход за год
_
6,414
8,018,884
(24,324)
8,000,974
Дивиденды
(Примечание
12)
-
-
(4,894,208)
-
(4,894,208)
На 31 декабря 2017 года
101,124
11,305
17,574,904
(42,936)
17,644,397
Прилагаемые примечания на страницах
6-44 являются неотъемлемой частью
данной
консолидированной
финансовой
отчетности.
Президент
Главный бухгалтер
Митюрина Е.Н.
29 июня 2018 года
Республика Казахстан, г. Алматы
3
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА
В тыс. тенге
Прим.
2017 год
2016 год
Денежные потоки от операционной деятельности
Прибыль до налогообложения
10,408,828
10,964,831
Корректировки для сверки прибыли до налогообложения с чистыми
денежными потоками:
Износ основных средств и нематериальных активов
23,24
425,468
385,348
Отрицательная курсовая разница
193,037
7,627
Начисление резерва по сомнительной дебиторской задолженности
24
-
117,445
Начисление резерва по неиспользованным отпускам
23,24
84,312
107,758
Восстановление резерва по гарантиям
23
-
(76,864)
Изменения в финансовых обязательствах, отражаемых по справедливой
стоимости через прибыли и убытки
(106,025)
58,962
Резерв nas неликвидные товарно-материальные запасы
24
-
1,374
Финансовые расходы
15
1,386,557
681.749
Финансовые доходы
(693,370)
(1.289,777)
Денежные потоки от операционной деятельности до изменений в
оборотном капитале
11,698,807
10,958,453
Изменение в операционных активах и обязательствах:
11рочие долгосрочные активы
(1,067,526)
(1.053,124)
Товарно-материальные запасы
(11,989,425)
(6.356.376)
Торговая дебиторская задолженность
(3,058,376)
(743.732)
Авансы выданные
(1,358,468)
164.546
Прочие текущие активы
(628,138)
(174,793)
Торговая кредиторская задолженность
12,217,041
3,107.475
Прочие налоги к уплате
1,089,024
(1.079,205)
Доходы будущих периодов
(3,099,675)
(1.802.370)
Авансы полученные
271,817
(76.866)
Прочие текущие обязательства
269,159
116.560
Приток денежных средств от операционной деятельности
4,344,240
3,060,568
Проценты уплаченные
(1,291,159)
(722.405)
Корпоративный подоходный налог уплаченный
(3,026,553)
(2.583.627)
Чистый приток/(отток) денежных средств от операционной
деятельности
26,528
(245,464)
Денежные потоки or инвестиционной деятельности
Изъятие средств с банковских депозитов
6,623,292
636.760
Поступление по процентам
823,975
821.508
Приобретение инвестиций, удерживаемых до погашения
20
(2,500,000)
-
Приобретение основных средств
(973,796)
(281,418)
Приобретение нематериальных активов
(132,808)
(354.647)
Поступление от продажи основных средств
5
38,483
28.498
Чистый приток денежных средств от
инвестиционной деятельности
3,879,146
850,701
4
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 3! ДЕКАБРЯ 2017 ГОДА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
В тыс тенге
Прим.
2017 год
2016 год
Денежные потоки от финансовой деятельности
Выпуск привилегированных акций
12
-
20,224
Дивиденды, выплаченные акционерам материнской организации
12
(4,122,656)
(235,487)
11олучение займов
15
54,405,942
20,169.018
Погашение займов
15
(45,061,590)
(23.282.497)
Чистый приток/(отток) денежных средств от финансовой
деятельности
5,221,696
(3,328,742)
Чистое увеличение/(уменьшение) денежных средств и их
эквивалентов
9,127,370
(2,723,505)
Влияние изменений валютного курса на денежные средства и их
эквиваленты
(242,730)
(145,790)
Денежные средства и их эквиваленты, на начало года
11
3,124,679
5.993.974
Денежные средства и их эквиваленты, на конец года
11
12,009,319
3,124,679
Прилагаемые примечания на страницах
6-44 являются неотъемлемой частью
данной консолидированной финансовой отчетности.
Президент
Главный бухгалтер
29 июня 2018 года
Республика Казахстан, г. Алматы
5
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
1.
ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Акционерное общество
«Technodom Operator»
(Технодом Оператор)
(далее
-
«Компания») создано
13
ноября 2012 года, свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия (В № 0679916).
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов Компания контролировала дочернюю организацию ОсОО
«Технодом Оператор» (далее вместе именуемые - «Группа»), информация по которой приведена ниже:
Эффективная доля владения и
доля голосующих акций, %
„
Основная
Место-
31 декабря 2017 года
31 декабря 2016 года
Предприятие
деятельность
нахождение Эффектов-
Доля Эффектов-
Доля
ная доля
голосую-
ная доля
голосующих
владения щих акций
владения
акций
Дочерняя компания
Оптово-розничная
торговля аудио,
ОсОО «Технодом
видео, бытовой и
Республика
Оператор»
другой техники
Кыргызстан
95%
95%
95%
95%
Акционером Группы является частная компания с ограниченной ответственностью TD Retail B.V.,
находящаяся по адресу Нидерланды, 4818GH Бреда, Зандберглан
1, зарегистрированная в коммерческом
реестре Торговой палаты Зейдвест Нидерланд
28 сентября
2012 года
№ 56130988. Конечной
контролирующей стороной Группы является физическое лицо - г-н Ким Эдуард Виссарионович, гражданин
Республики Казахстан.
Основной деятельностью Группы является оптовая и розничная продажа аудио, видео, бытовой и другой
техники.
В течение 2017 года Компания открыла дополнительно
10 торговых подразделения по Казахстану и
1
магазин в городе Бишкек, Республика Кыргызстан (2016 год: 92 торговых подразделения по Казахстану, 2
магазин в городе Бишкек, Республика Кыргызстан).
Юридический адрес Компании: ул. Курмангазы, 178 А, г. Алматы, Республика Казахстан.
Общая численность работников Группы по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов составила 5,069 и
4,658 человек, соответственно.
2.
ОСНОВА ПОДГОТОВКИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Консолидированная финансовая отчетность Группы подготовлена в соответствии с Международными
стандартами финансовой отчетности
(далее
-
«МСФО») выпущенными Комитетом по Международным
стандартам финансовой отчетности (далее - «КМСФО»),
Принципы подготовки
Данная консолидированная финансовая подготовлена на основе первоначальной стоимости, за исключением
некоторых финансовых инструментов. Консолидированная финансовая отчетность представлена в
казахстанских тенге
(далее
-
«тенге»), все суммы округлены до тысяч, и за исключением специально
оговоренных случаев.
Основа консолидации
Консолидированная финансовая отчетность включает финансовую отчетность материнской организации и
ее дочерней организации по состоянию на 31 декабря 2017 года. Контроль осуществляется в том случае,
если Группа подвергается рискам изменения доходов от участия в объекте инвестиций, или имеет право на
получение таких доходов, а также возможность влиять на эти доходы через осуществление своих
полномочий в отношении объекта инвестиций. В частности, Группа контролирует объект инвестиций
только в том случае, если выполняются следующие условия:
6
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
2.
ОСНОВА ПОДГОТОВКИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Основа консолидации (продолжение)
•
наличие у Группы полномочий в отношении объекта инвестиций
(т.е. существующие права,
обеспечивающие текущую возможность управлять значимой деятельностью объекта инвестиций);
•
наличие у Группы подверженности рискам, связанным с переменным доходом от участия в объекте
инвестиций, или прав на получение такого дохода;
•
наличие у Группы возможности влиять на доход при помощи осуществления своих полномочий в
отношении объекта инвестиций.
Как правило, предполагается, что большинство прав голоса обуславливает наличие контроля. Для
подтверждения такого допущения и при наличии у Группы менее большинства прав голоса или
аналогичных прав в отношении объекта инвестиций, Группа учитывает все уместные факты и
обстоятельства при оценке наличия полномочий в отношении данного объекта инвестиций:
•
соглашение с другими лицами, обладающими правами голоса в объекте инвестиций;
•
права, обусловленные другими соглашениями; права голоса и потенциальные права голоса,
принадлежащие Группе.
Группа повторно анализирует наличие контроля в отношении объекта инвестиций, если факты и
обстоятельства свидетельствуют об изменении одного или нескольких из трех компонентов контроля.
Консолидация дочерней организации начинается, когда Группа получает контроль над дочерней
организацией, и прекращается, когда Группа утрачивает контроль над дочерней организацией. Активы,
обязательства, доходы и расходы дочерней организации, приобретение или выбытие которой произошло в
течение года, включаются в консолидированную финансовую отчетность с даты получения Группой
контроля и отражаются до даты потери Группой контроля над дочерней организацией.
Прибыль или убыток и каждый компонент прочего совокупного дохода (ПСД) относятся на собственников
материнской компании Группы и неконтрольные доли участия даже в том случае, если это приводит к
отрицательному сальдо у неконтрольных долей владения. При необходимости финансовая отчетность
дочерней организации корректируется для приведения учетной политики такой компании в соответствие с
учетной политикой Группы. Все внутригрупповые активы и обязательства, капитал, доходы, расходы и
денежные потоки, возникающие в результате осуществления операций внутри Группы, полностью
исключаются при консолидации.
Изменение доли участия в дочерней организации без потери контроля учитывается как операция с
собственным капиталом.
Принцип начисления
Данная консолидированная финансовая отчетность составлена в соответствии с принципом начисления.
Принцип начисления обеспечивается признанием результатов хозяйственных операций, а также событий по
факту их совершения, независимо от времени оплаты. Операции и события отражаются в бухгалтерском
учете и включаются в консолидированную финансовую отчетность тех периодов, к которым относятся.
7
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
2.
ОСНОВА ПОДГОТОВКИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Признание элементов консолидированной финансовой отчетности
В данную консолидированную финансовую отчетность включены все активы, обязательства, капитал,
доходы и расходы, являющиеся элементами консолидированной финансовой отчетности. Все элементы
консолидированной финансовой отчетности представлены в виде линейных статей. Объединение
нескольких элементов консолидированной финансовой отчетности в одну статью произведено с учетом их
характеристики
(функций) в деятельности Группы. Каждый существенный класс сходных статей
представляется в консолидированной финансовой отчетности отдельно. Статьи неаналогичного характера
или назначения представляются отдельно, если только они являются несущественными.
Принцип непрерывной деятельности
Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с МСФО, исходя из
допущения о том, что Группа будет придерживаться принципа непрерывной деятельности. Это
предполагает реализацию активов и погашение обязательств в ходе ее обычной хозяйственной деятельности
в обозримом будущем. У руководства Группы нет ни намерения, ни необходимости в ликвидации или в
существенном сокращении масштабов деятельности.
Иностранная валюта
Консолидированная финансовая отчетность Группы представлена в Казахстанских тенге (далее — «тенге»).
Функциональной валютой и валютой презентации консолидированной финансовой отчетности Группы
является тенге, за исключением финансовой отчетности дочерней организации, функциональной валютой
которой является Кыргызский сом. При консолидации активы и обязательства финансовой отчетности
дочерней организации пересчитываются в тенге по курсу, действующему на отчетную дату, а статьи отчета
о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе пересчитываются по среднему курсу за период.
Курсовая разница, возникающая при таком пересчете, признается в составе прочего совокупного дохода.
Операции в иностранной валюте первоначально учитываются Группой в функциональной валюте по спот-
курсу, действующему на дату, когда операция удовлетворяет критериям признания.
Монетарные активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в
функциональной валюте по валютному спот-курсу, действующему на отчетную дату.
Разницы, возникающие в результате погашения или пересчета денежных статей, отражаются в
консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе.
Немонетарные статьи, оцениваемые по исторической стоимости в иностранной валюте, пересчитываются с
использованием обменных курсов на даты первоначальных операций. Немонетарные статьи, оцениваемые
по справедливой стоимости в иностранной валюте, пересчитываются с использованием обменных курсов на
дату определения справедливой стоимости. Прибыль или убыток, возникающие при пересчете
немонетарных статей, оцениваемых по справедливой стоимости, учитываются в соответствии с принципами
признания прибыли или убытка от изменения справедливой стоимости статьи.
При подготовке консолидированной финансовой отчетности использовались следующие обменные курсы
тенге, установленные на Казахстанской Фондовой Бирже
(далее
-
«КФБ»), используемые в качестве
официальных обменных курсов в Республике Казахстан:
8
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
2.
ОСНОВА ПОДГОТОВКИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Иностранная валюта (продолжение)
31 декабря
31 декабря
2017 года
2016 года
Доллар США
332.33
333.29
Евро
398.23
352.42
Российский рубль
5.77
5.43
Кыргызский сом
4.83
4.8
3.
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
Стандарты и Интерпретации, принятые в текущем году
Группа приняла в течение отчетного года следующие новые и пересмотренные стандарты, вступившие в
силу на I января 2017 года:
•
Поправки к МСФО (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств» - «Инициатива в сфере раскрытия
информации»;
•
Поправки к МСФО (IAS) 12 «Налоги на прибыль» - «Признание отложенных налоговых активов в
отношении нереализованных убытков»;
•
«Ежегодные усовершенствования МСФО, период 2014-2016 гг.» - Поправки к МСФО
(1FRS)
12
«Раскрытие информации об участии в других организациях»
-
«Разъяснение сферы применения
требований к раскрытию информации в МСФО (1FRS) 12».
Руководство считает, что применение всех новых и пересмотренных МСФО, поправок и уточнений не
оказало значительного влияния на представленные в консолидированной финансовой отчетности показатели
активов и обязательств, доходов и расходов, а также на результаты хозяйственной деятельности и движение
капитала, а также на примечания к консолидированной финансовой отчетности.
Новые и пересмотренные МСФО - выпущенные, но еще не вступившие в силу
Группа не применяла следующие новые и пересмотренные МСФО и Интерпретации (выпущенные, но еще
не вступившие в силу):
•
МСФО 15 «Выручка по договорам с клиентами»1;
•
МСФО 16 «Аренда»2;
•
МСФО 9 «Финансовые инструменты»1.
' Действуют в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 января 2018 года, с возможностью досрочного применения.
2 Действуют в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 января 2019 года, с возможностью досрочного применения.
МСФО (IFRS)
9
«Финансовые инструменты»
В июле 2014 года Совет по МСФО выпустил окончательную редакцию МСФО (1FRS) 9
«Финансовые
инструменты», которая заменяет МСФО (IAS) 39
«Финансовые инструменты: признание и оценка» и все
предыдущие редакции МСФО (IFRS) 9. МСФО (IFRS) 9 объединяет вместе три части проекта по учету
финансовых инструментов: классификация и оценка, обесценение и учет хеджирования. МСФО (1FRS) 9
вступает в силу в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2018 года или после этой
даты, при этом допускается досрочное применение. За исключением учета хеджирования стандарт
применяется ретроспективно, но предоставление сравнительной информации не является обязательным.
Требования в отношении учета хеджирования, главным образом, применяются перспективно, с некоторыми
ограниченными исключениями.
Группа планирует начать применение нового стандарта с требуемой даты вступления в силу. В 2017 году
Группа осуществила общую оценку влияния всех трех частей МСФО (IFRS) 9.
9
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
3.
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Новые и пересмотренные МСФО - выпущенные, но еще не вступившие в силу (продолжение)
МСФО (IFRS)
9
«Финансовые инструменты»
(продолжение)
(а)
Классификация и оценка
Группа не ожидает значительного влияния на свой консолидированный отчет о финансовом положении и
капитал при применении требований к классификации и оценке, требуемых МСФО
(IFRS)
9. Группа
планирует продолжать оценивать финансовые инструменты по справедливой стоимости как оценивала
ранее.
Займы, а также торговая дебиторская задолженность удерживаются для получения договорных денежных
потоков, и ожидается, что они приведут к возникновению денежных потоков, являющихся исключительно
платежами в счет основной суммы долга и процентов. Следовательно, Группа ожидает, что согласно
МСФО (IFRS) 9 они продолжат учитываться по амортизированной стоимости.
(б)
Обесценение
МСФО (IFRS) 9 требует, чтобы Группа отражала по всем долговым ценным бумагам, займам и торговой
дебиторской задолженности
12-месячные ожидаемые кредитные убытки или ожидаемые кредитные убытки
за весь срок. Группа планирует применить упрощенный подход и отразить ожидаемые кредитные убытки за
весь срок по торговой дебиторской задолженности. Группа ожидает, что эти требования окажут
значительное влияние на ее капитал ввиду необеспеченности займов и дебиторской задолженности, и
долговых ценных бумаг. Руководство Группы сделало предварительную оценку эффекта от изменения в
методологии определения убытков от обесценения.
Общая расчетная корректировка нераспределенной прибыли, связанная с признанием резерва под
обесценение финансовых активов в соответствии с МСФО (МСФО) 9, в части начального баланса капитала
Компании на 1 января 2018 года составит около 770.000 тыс. тенге.
МСФО (IFRS)
15 «Выручка по договорам с покупателями»
МСФО (IFRS) 15 был выпущен в мае 2014 года и предусматривает модель, включающую пять этапов,
которая будет применяться в отношении выручки по договорам с покупателями. Согласно МСФО (IFRS) 15
выручка признается в сумме, отражающей возмещение, право на которое организация ожидает получить в
обмен на передачу товаров или услуг покупателю.
Новый стандарт по выручке заменит все существующие требования МСФО к признанию выручки. Будет
требоваться полное ретроспективное применение или модифицированное ретроспективное применение для
годовых периодов, начинающихся 1 января 2018 года или после этой даты; при этом допускается досрочное
применение. В 2017 году Группа провела предварительную оценку последствий применения МСФО (IFRS)
15, результаты которой могут быть пересмотрены по итогам продолжающегося более детального анализа.
Кроме этого, Группа принимает во внимание поправки, выпущенные Советом по МСФО в апреле 2016 года,
и будет отслеживать изменения в будущем.
(а)
Продажа товаров
Ожидается, что применение нового стандарта к договорам с покупателями, по которым предполагается, что
продажа товаров будет единственной обязанностью к исполнению, не окажет существенного влияния на
прибыль или убыток Группы. Группа ожидает, что признание выручки будет происходить в тот момент
времени, когда контроль над активом передается покупателю, что происходит, как правило, при передаче
товаров покупателю.
10
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
3.
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Новые и пересмотренные МСФО - выпушенные, но еще не вступившие в силу (продолжение)
МСФО (IFRS)
15 «Выручка по договорам с покупателями»
(продолжение)
При подготовке к применению МСФО (1FRS) 15 Группа принимает во внимание следующее:
(i)
Переменное возмещение
Некоторые договоры с покупателями предоставляют покупателям право на возврат, торговые или оптовые
скидки. В настоящее время Группа признает выручку от продажи товаров, которая оценивается по
справедливой стоимости полученного или подлежащего получению возмещения за вычетом возвратов и
уценок, торговых и оптовых скидок. Если выручка не может быть надежно оценена, Группа откладывает ее
признание до разрешения неопределенности. Такие положения в договоре приводят к возникновению
переменного возмещения согласно МСФО (IFRS) 15 и должны будут оцениваться при заключении договора.
МСФО (IFRS)
15 требует ограничивать расчетное переменное вознаграждение во избежание признания
завышенной суммы выручки. Группа продолжает оценивать отдельные договоры для определения
расчетного переменного возмещения и связанного с ним ограничения. Группа ожидает, что применение
ограничения может привести к увеличению случаев отложенного признания выручки по сравнению с
действующими МСФО.
(и)
Гарантийные обязательства
Группа предоставляет гарантии на обычный ремонт, а также реализует покупателям услуги по
расширенным гарантиям на обслуживание. Таким образом, Группа ожидает, что МСФО (IFRS)
15 окажет
значительное влияние на консолидированный отчет о финансовом положении, но она должна будет
провести более детальный анализ, учитывающий всю обоснованную и подтверждаемую информацию,
включая прогнозную для определения размеров влияния.
(Hi)
Программа лояльности покупателей (Technobonus)
Ожидается, что программа лояльности, предлагаемая в рамках сегмента электро-бытовой техники Группы,
создаст отдельную обязанность к исполнению, поскольку она, как правило, предоставляет покупателю
реальное право. Таким образом, Группа должна будет отнести часть цены сделки на программу лояльности,
основываясь на цене обособленной продажи вместо распределения с использованием справедливой
стоимости предоставленных баллов. В результате распределение полученного возмещения может
измениться. В соответствии с действующими требованиями Разъяснения КРМФО
(IFR1C)
13 Группа
ожидает, что выручка все еще будет признаваться при обмене баллов по программе лояльности или при
истечении срока их действия. Группа продолжает анализировать договоры с покупателями, имеющие такие
элементы, и должна будет провести более детальную оценку в будущем для определения финансового
влияния на консолидированную финансовую отчетность.
(б)
Оказание услуг
Группа оказывает услуги по установке оборудования в рамках сегмента электро-бытовой техники. Эти
услуги продаются либо отдельно согласно договорам с покупателями, либо включаются в комплексный
пакет вместе с продажей покупателю товаров. В настоящее время Группа учитывает продажу товаров и
обслуживание в качестве отдельных единиц комплексного пакета и распределяет возмещение между этими
двумя единицами, используя подход относительной справедливой стоимости. Группа признает выручку от
оказания услуг на основании степени выполнения работ. Согласно МСФО (IFRS)
15 распределение будет
осуществляться на основании относительной цены обособленной продажи. В результате может измениться
распределение возмещения и, следовательно, распределение во времени сумм выручки, признаваемой в
связи с такими продажами. Согласно предварительной оценке Группы услуги оказываются в течение
времени, поскольку покупатель одновременно получает и потребляет выгоды, предоставляемые Группой.
Следовательно, Группа будет продолжать признавать выручку по договорам оказания услуг/компонентам
услуг комплексных договоров в течение периода, а не в определенный момент времени.
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
3.
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Новые и пересмотренные МСФО - выпущенные, но еще не вступившие в силу (продолжение)
МСФО (IFRS)
15 «Выручка по договорам с покупателями»
(продолжение)
(в)
Требования к представлению и раскрытию информации
В МСФО (IFRS) 15 содержатся более подробные требования к представлению и раскрытию информации,
чем в действующих МСФО. Требования к представлению вносят значительные изменения в существующую
практику и значительным образом увеличивают объем информации, требуемой к раскрытию в
консолидированной финансовой отчетности Группы. Многие требования к раскрытию информации в
МСФО (IFRS) 15 являются совершенно новыми.
МСФО (IFRS) 16 «Аренда»
МСФО (IFRS) 16 был выпущен в январе 2016 года и заменяет собой МСФО (IAS) 17 «Аренда», Разъяснение
КРМФО (IFRIC)
4
«Определение наличия в соглашении признаков аренды», Разъяснение ПКР
(SIC)
15
«Операционная аренда
- стимулы» и Разъяснение ПКР
(SIC)
27
«Определение сущности операций,
имеющих юридическую форму аренды». МСФО
(IFRS)
16 устанавливает принципы признания, оценки,
представления и раскрытия информации об аренде и требует, чтобы арендаторы отражали все договоры
аренды с использованием единой модели учета, аналогично порядку учета, предусмотренному в МСФО
(IAS)
17 для финансовой аренды. Стандарт предусматривает два освобождения от признания для арендаторов
- в отношении аренды активов с низкой стоимостью (например, персональных компьютеров) и краткосрочной
аренды
(т.е. аренды со сроком не более
12 месяцев). На дату начала аренды арендатор будет признавать
обязательство в отношении арендных платежей (т.е. обязательство по аренде), а также актив, представляющий
право пользования базовым активом в течение срока аренды
(т.е. актив в форме права пользования).
Арендаторы будут обязаны признавать процентный расход по обязательству по аренде отдельно от расходов
по амортизации актива в форме права пользования.
Арендаторы также должны будут переоценивать обязательство по аренде при наступлении определенного
события
(например, изменении сроков аренды, изменении будущих арендных платежей в результате
изменения индекса или ставки, используемых для определения таких платежей).
В большинстве случаев арендатор будет учитывать суммы переоценки обязательства по аренде в качестве
корректировки актива в форме права пользования.
Порядок учета для арендодателя в соответствии с МСФО
(IFRS)
16 практически не изменяется по
сравнению с действующими в настоящий момент требованиями МСФО
(IAS)
17. Арендодатели будут
продолжать классифицировать аренду, используя те же принципы классификации, что и в МСФО (IAS) 17,
выделяя при этом два вида аренды: операционную и финансовую. Кроме этого, МСФО (IFRS) 16 требует от
арендодателей и арендаторов раскрытия большего объема информации по сравнению с МСФО (IAS) 17.
МСФО (IFRS) 16 вступает в силу в отношении годовых периодов, начинающихся
1 января 2019 года или
после этой даты. Допускается досрочное применение, но не ранее даты применения организацией МСФО
(IFRS)
15. Арендатор вправе применять данный стандарт с использованием ретроспективного подхода либо
модифицированного ретроспективного подхода. Переходные положения стандарта предусматривают
определенные освобождения.
В
2017 году Группа продолжала анализировать возможное влияние МСФО
(IFRS)
16 на свою
консолидированную финансовую отчетность. Оценить влияние применения МСФО (IFRS)
16 «Аренда» до
проведения детального анализа не представляется возможным.
12
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
3.
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Классификация активов и обязательств на текущие и долгосрочные
В консолидированном отчете о финансовом положении Группа представляет активы и обязательства на
основе их классификации на текущие и долгосрочные. Актив является текущим, если:
•
его предполагается реализовать или он предназначен для продажи или потребления в рамках
обычного операционного цикла;
•
он удерживается главным образом для целей торговли;
•
его предполагается реализовать в пределах двенадцати месяцев после окончания отчетного периода;
•
он представляет собой денежные средства или эквивалент денежных средств, кроме случаев, когда
существуют ограничения на его обмен или использование для погашения обязательств, действующие
в течение как минимум двенадцати месяцев после окончания отчетного периода.
Прочие активы классифицируются в качестве текущих.
Обязательство является текущим, если:
•
его предполагается урегулировать в рамках обычного операционного цикла;
•
оно удерживается преимущественно для целей торговли;
•
оно подлежит урегулированию в течение двенадцати месяцев после окончания отчетного периода;
или
•
у организации нет безусловного права отсрочить урегулирование обязательства по меньшей мере на
двенадцать месяцев после окончания отчетного периода.
Группа классифицирует все прочие обязательства в качестве долгосрочных. Отложенные налоговые активы
и обязательства классифицируются как долгосрочные активы и обязательства.
Оценка справедливой стоимости
Справедливая стоимость является ценой, которая была бы получена при продаже актива или уплачена при
передаче обязательства в ходе обычной сделки между участниками рынка на дату оценки. Оценка
справедливой стоимости предполагает, что сделка с целью продажи актива или передачи обязательства
осуществляется:
•
на рынке, который является основным для данного актива или обязательства; или
•
при отсутствии основного рынка, на рынке, наиболее выгодном в отношении данного актива или
обязательства.
Справедливая стоимость актива или обязательства оценивается с использованием допущений, которые
использовались бы участниками рынка при установлении цены на актив или обязательство при условии, что
участники рынка действуют в своих лучших экономических интересах.
Оценка справедливой стоимости нефинансового актива принимает по внимание способность участника
рынка генерировать экономические выгоды либо посредством наилучшего и наиболее эффективного
использования актива, либо посредством его продажи другому участнику рынка, который использовал бы
данный актив наилучшим и наиболее эффективным образом.
Группа использует такие модели оценки, которые уместны в данных обстоятельствах и для которых
доступны данные, достаточные для оценки справедливой стоимости, и при этом позволяют максимально
использовать релевантные наблюдаемые исходные данные и свести к минимуму использование
ненаблюдаемых исходных данных.
13
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
3
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Оценка справедливой стоимости (продолжение)
Все активы и обязательства, оцениваемые в консолидированной финансовой отчетности по справедливой
стоимости или справедливая стоимость которых раскрывается в консолидированной финансовой
отчетности, классифицируются в рамках описанной ниже иерархии справедливой стоимости на основе
исходных данных самого низкого уровня, которые являются значительными для оценки справедливой
стоимости в целом:
•
Уровень I
- Ценовые котировки
(некорректируемые) активных рынков для идентичных активов или
обязательств;
•
Уровень 2 - Модели оценки, в которых существенные для оценки справедливой стоимости исходные
данные, относящиеся к наиболее низкому уровню иерархии, являются прямо или косвенно
наблюдаемыми на рынке;
•
Уровень 3 — Модели оценки, в которых существенные для оценки справедливой стоимости исходные
данные, относящиеся к наиболее низкому уровню иерархии, не являются наблюдаемыми на рынке.
В случае активов и обязательств, которые переоцениваются в консолидированной финансовой отчетности
на повторяющейся основе, Группа определяет необходимость их перевода между уровнями иерархии,
повторно анализируя классификацию
(на основании исходных данных самого низкого уровня, которые
являются значительными для оценки справедливой стоимости в целом) на конец каждого отчетного
периода.
Для целей раскрытия информации о справедливой стоимости Группа классифицировала активы и
обязательства на основе их характера, присущих им характеристик и рисков, а также применимого уровня в
иерархии справедливой стоимости, как указано выше.
Признание выручки
Выручка признается в том случае, если получение экономических выгод Группой оценивается как
вероятное, и, если выручка может быть надежно оценена, вне зависимости от времени осуществления
платежа. Выручка оценивается по справедливой стоимости полученного или подлежащего получению
возмещения с учетом определенных в договоре условий платежа и за вычетом налогов или пошлин. Группа
пришла к выводу, что она выступает в качестве принципала по всем заключенным ею договорам,
предусматривающим получение выручки, поскольку во всех случаях она является основной стороной,
принявшей на себя обязательства по договору, обладает свободой действий в отношении ценообразования и
также подвержена риску обесценения запасов и кредитному риску.
Для признания выручки также должны выполняться следующие критерии:
Продажа товаров
Выручка от продажи товаров признается, как правило, при доставке товара, когда значительные риски и
выгоды, связанные с правом собственности на товары, переходят к покупателю. Выручка от продажи
товаров оценивается по справедливой стоимости полученного или подлежащего получению возмещения, за
вычетом возвратов и компенсаций, торговых и накопительных оптовых скидок. Группа предоставляет
обычную гарантию по всем своим реализуемым продуктам, покрывающую затраты на обычный ремонт, что
соответствует отраслевой практике. Группа не предоставляет расширенных гарантий и не заключает с
клиентами договоров на обслуживание.
В рамках сегмента электро-бытовых товаров Группа осуществляет программу лояльности покупателей,
которая позволяет покупателям накапливать призовые баллы при покупке товаров в принадлежащих Группе
магазинах розничной торговли. Баллы могут быть обменены на товары при условии наличия минимально
необходимого количества баллов.
14
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
3.
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Признание выручки (продолжение)
Оказание услуг
Выручка от оказания услуг признается, исходя из стадии выполнения работ. Стадия выполнения работ
оценивается как процент затраченного рабочего времени к отчетной дате от общего расчетного количества
рабочих часов по каждому договору. Если финансовый результат от договора не может быть надежно
оценен, выручка признается только в пределах суммы понесенных расходов, которые могут быть
возмещены.
Корректировка до справедливой стоимости при первоначальном признании
По всем финансовым инструментам, оцениваемым по амортизированной стоимости, процентный доход
признается с использованием метода эффективной процентной ставки. Эффективная процентная ставка -
это ставка, которая точно дисконтирует расчетные будущие выплаты или поступления денежных средств на
протяжении ожидаемого срока действия финансового инструмента или, если это уместно, менее
продолжительного периода до чистой балансовой стоимости финансового актива или обязательства.
Процентный доход включается в состав финансового дохода в консолидированном отчете о прибылях и
убытках и прочем совокупном доходе.
Дивиденды
Доходы по дивидендам признаются, когда установлено право Группы на получение платежа, что, как
правило, происходит, когда акционеры Компаний, объектов инвестиций, утверждают дивиденды.
Доход от аренды
Доход от операционной аренды, учитывается линейным методом на протяжении срока аренды и включается
в состав выручки в консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе ввиду
его операционного характера.
Признание доходов будущих периодов
Продажа товаров, по которой покупатели получают бонусы по программе лояльности клиентов,
учитывается как элемент доходных операций с несколькими элементами по справедливой стоимости
полученного вознаграждения, соотнесенного между оказанными услугами и предполагаемой наградой.
Полученное вознаграждение, относящееся на предполагаемые награды, оценивается по справедливой
стоимости - стоимости отдельной продажи данной награды. Данное вознаграждение не признается доходом
на момент первоначальной продажи, а отражается как доход будущего периода, и признается доходом,
когда данное вознаграждение востребовано, и обязательства Группы полностью выполнены.
Акционерный капитал
Простые акции
Простые акции классифицируются в категорию капитала. Дополнительные затраты, непосредственно
связанные с выпуском простых акций, отражаются как вычеты из капитала.
Привилегированные акции
Выпущенные привилегированные акции классифицируются как капитал, если они не подлежат
обязательному выкупу, или могут быть выкуплены только по выбору Группы, а дивиденды по ним
выплачиваются по усмотрению Группы. Дивиденды по таким акциям признаются как распределения
(выплаты акционерам) и отражаются в составе капитала.
15
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
3.
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Налоги
Налог на добавленную стоимость
Налоговое законодательство предусматривает погашение налога на добавленную стоимость
(НДС) по
продажам и приобретениям на нетто основе. Таким образом, НДС к получению представляет собой НДС по
приобретениям, за вычетом НДС по продажам.
НДС к уплате
НДС к уплате начисляется на выручку от реализации товаров, работ и услуг, облагаемых НДС в
соответствии с Налоговым Кодексом Республики Казахстан.
Тогда, когда сформирован резерв под обесценение дебиторской задолженности, убыток от обесценения
учитывается на всю сумму задолженности, включая НДС.
НДС к получению
НДС к возмещению отражается на счетах бухгалтерского учета по приобретенным товарам, работам и
услугам, которые были приобретены с НДС и, если таковые были использованы в целях получения дохода.
На каждую отчетную дату, сумма по счету НДС к возмещению подлежит зачету с суммой по счету НДС к
уплате.
Налог с продаж
Расходы и активы признаются дочерней организацией за вычетом суммы налога с продаж. Чистая сумма
налога с продаж, возмещаемого налоговым органом или уплачиваемая ему, включается в прочие текущие
активы и обязательства, отраженную в консолидированном отчете о финансовом положении.
Вознаграждения работникам
Группа удерживает до
10% от заработной платы своих сотрудников в 2017 году (в
2016 году:
10%) в
качестве отчислений в Единый Накопительный Пенсионный Фонд. Группа не имеет каких-либо других
обязательств по пенсионным платежам. Группа платит Социальный налог в государственный бюджет
Республики Казахстан в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан по
фиксированной ставке в размере
11% от заработной платы
(2016:
11%). Группа также удерживает
индивидуальный подоходный налог с заработной платы своих работников по фиксированной ставке 10% и
выплачивает в государственный бюджет Республики Казахстан (2016:
10%).
Текущий корпоративный подоходный налог
Активы и обязательства по текущему корпоративному подоходному налогу оцениваются в сумме, которую
ожидается истребовать к возмещению налоговыми органами или уплатить налоговым органам. Налоговые
ставки и налоговое законодательство, применяемые для расчета данной суммы,
- это ставки и
законодательство, принятые или, по существу, принятые на отчетную дату в странах, в которых Группа
осуществляет свою деятельность и получает налогооблагаемый доход.
Текущий корпоративный подоходный налог, относящийся к статьям, признанным непосредственно в
собственном капитале, признается в составе капитала, а не в консолидированном отчете о прибылях и
убытках и прочем совокупном доходе. Руководство Группы периодически осуществляет оценку позиций,
отраженных в налоговых декларациях, в отношении которых соответствующее налоговое законодательство
может быть по-разному интерпретировано, и по мере необходимости создает оценочные обязательства.
Отложенный корпоративный подоходный налог
Отложенный корпоративный подоходный налог рассчитывается по методу обязательств путем определения
временных разниц между налоговой базой активов и обязательств и их балансовой стоимостью для целей
консолидированной финансовой отчетности на отчетную дату.
16
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
3.
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Налоги (продолжение)
Отложенный корпоративный подоходный налог
(продолжение)
Отложенные налоговые обязательства признаются по всем налогооблагаемым временным разницам, кроме
случаев, когда:
•
отложенное налоговое обязательство возникает в результате первоначального признания гудвила,
актива или обязательства в ходе операции, не являющейся объединением бизнесов, и на момент
совершения операции не влияет ни на бухгалтерскую прибыль, ни на налогооблагаемую прибыль или
убыток;
•
в отношении налогооблагаемых временных разниц, связанных с инвестициями в дочерние
организации, ассоциированные организации, а также с долями участия в совместном
предпринимательстве, если можно контролировать сроки восстановления временной разницы, и
существует значительная вероятность того, что временная разница не будет восстановлена в
обозримом будущем.
Отложенные налоговые активы признаются по всем вычитаемым временным разницам, перенесенным на
будущие периоды неиспользованным налоговым льготам и неиспользованным налоговым убыткам в той
мере, в которой является вероятным наличие налогооблагаемой прибыли, против которой могут быть
зачтены вычитаемые временные разницы, перенесенные на будущие периоды неиспользованные налоговые
льготы и неиспользованные налоговые убытки, кроме случаев, когда:
•
отложенный налоговый актив, относящийся к вычитаемой временной разнице, возникает в результате
первоначального признания актива или обязательства, которое возникло не вследствие объединения
бизнесов, и которое на момент совершения операции не влияет ни на бухгалтерскую прибыль, ни на
налогооблагаемую прибыль или убыток;
•
в отношении вычитаемых временных разниц, связанных с инвестициями в дочерние организации,
ассоциированные организации, а также с долями участия в совместном предпринимательстве,
отложенные налоговые активы признаются только в той мере, в которой есть вероятность
восстановления временных разниц в обозримом будущем и возникновение налогооблагаемой
прибыли, против которой могут быть зачтены временные разницы.
Балансовая стоимость отложенных налоговых активов пересматривается на каждую отчетную дату и
снижается в той мере, в которой перестает быть вероятным получение достаточной налогооблагаемой
прибыли, которая позволит использовать все или часть отложенных налоговых активов, оценивается как
маловероятное. Непризнанные отложенные налоговые активы пересматриваются на каждую отчетную дату
и признаются в той мере, в которой становится вероятным, что будущая налогооблагаемая прибыль
позволит возместить отложенные налоговые активы.
Отложенные налоговые активы и обязательства оцениваются по тем ставкам налога, которые, как
ожидается, будут применяться в периоде реализации актива или погашения обязательства, исходя из ставок
налога (и налогового законодательства), действующих или, по существу, принятых на отчетную дату.
Отложенный налог, относящийся к статьям, признанным не в составе прибыли или убытка, также не
признается в составе прибыли или убытка. Статьи отложенных налогов признаются в соответствии с
лежащими в их основе операциями либо в составе прочего совокупного дохода, либо непосредственно в
капитале.
Отложенные налоговые активы и отсроченные налоговые обязательства зачитываются друг против друга,
если имеется юридически защищенное право зачета текущих налоговых активов и обязательств, и
отсроченные налоги относятся к одной и той же налогооблагаемой организации, и налоговому органу.
17
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
3.
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Основные средства
Группа применяет модель учета по первоначальной стоимости по всем классам основных средств. После
первоначального признания в качестве актива, объект учитывается по его первоначальной стоимости за
вычетом накопленного износа и накопленных убытков от обесценения.
В том случае, когда основные средства включают существенные компоненты с различными сроками
службы, они учитываются как отдельные основные средства.
Затраты, понесенные после ввода основных средств в эксплуатацию, такие как затраты на ремонт и
обслуживание, обычно относятся на расходы в том периоде, когда эти затраты понесены. Затраты, которые
приводят к увеличению ожидаемых будущих экономических выгод от использования основного средства
сверх его первоначально оцененных показателей (увеличение срока полезного использования, мощности и
т.д.), капитализируются как дополнительная стоимость основных средств.
Объекты незавершенного строительства, возводимые для последующего использования в производственных
или административных целях, учитываются по стоимости строительства за вычетом любых признанных
убытков от обесценения. Стоимость строительства включает стоимость профессиональных услуг, а также,
для квалифицируемых активов, затраты по займам, капитализируемые в соответствии с учетной политикой
Группы. Такие объекты основных средств относятся в соответствующие категории основных средств на
момент завершения строительства или готовности к целевому использованию. Начисление износа по
данным активам начинается с момента готовности активов к запланированному использованию.
Износ основных средств рассчитывается на основе прямолинейного метода в течение расчетного срока
полезной службы, как это показано ниже:
Срок полезного
использования
(в годах)
Машины и оборудование
4-10
Прочее
5-10
При продаже или выбытии активов их стоимость и накопленный износ списываются с соответствующих
счетов, а любой доход или убыток, возникающий в результате их выбытия, включается в
консолидированный отчет о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе. Предполагаемые сроки
полезной службы, балансовая стоимость и метод начисления износа анализируются в конце каждого года и,
при необходимости, корректируются.
Нематериальные активы
Нематериальные активы, которые были приобретены отдельно, при первоначальном признании
оцениваются по первоначальной стоимости. Первоначальной стоимостью нематериальных активов,
приобретенных в результате объединения бизнесов, является их справедливая стоимость на дату
приобретения. После первоначального признания нематериальные активы учитываются по первоначальной
стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения. Нематериальные
активы, созданные внутри организации, за исключением капитализированных затрат на разработку
продуктов, не капитализируются, и соответствующие затраты отражаются в составе прибыли или убытка за
период, в котором они возникли.
Срок полезного использования нематериальных активов может быть либо ограниченным, либо
неопределенным.
Срок полезного использования (в годах)
Лицензии
В зависимости от срока действия юридического права
Программное обеспечение
3-10
Прочие нематериальные активы
3-10
18
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
3.
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Нематериальные активы (продолжение)
Нематериальные активы с ограниченным сроком полезного использования амортизируются в течение этого
срока и оцениваются на предмет обесценения, если имеются признаки обесценения данного
нематериального актива. Срок и метод амортизации для нематериального актива с ограниченным сроком
полезного использования пересматриваются как минимум в конце каждого отчетного периода. Изменение
ожидаемого срока полезного использования или предполагаемой структуры потребления будущих
экономических выгод, заключенных в активе, изменяют срок или метод амортизации соответственно и
учитываются как изменение бухгалтерских оценок. Расходы по амортизации нематериальных активов с
ограниченным сроком полезного использования признаются в консолидированном отчете о прибылях и
убытках и прочем совокупном доходе в той категории расходов, которая соответствует функции
нематериальных активов.
Нематериальные активы с неопределенным сроком полезного использования не амортизируются, а
тестируются на обесценение ежегодно либо по отдельности, либо на уровне единиц, генерирующих
денежные средства. Срок полезного использования нематериального актива с неопределенным сроком
использования пересматривается ежегодно с целью определения того, насколько приемлемо продолжать
относить данный актив в категорию активов с неопределенным сроком полезного использования. Если это
неприемлемо, изменение оценки срока полезного использования - с неопределенного на ограниченный срок
- осуществляется на перспективной основе.
Прибыли или убытки, возникающие в результате прекращения признания нематериального актива,
определяются как разница между чистыми поступлениями от выбытия актива и балансовой стоимостью
данного актива, и признаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем совокупном
доходе в момент прекращения признания актива.
Аренда
Определение того, является ли соглашение арендой либо содержит ли оно признаки аренды, основано на
анализе содержания соглашения на дату начала арендных отношений. Соглашение является арендой или
содержит признаки аренды, если выполнение соглашения зависит от использования конкретного актива
(или активов), и право на использование актива или активов в результате данного соглашения переходит от
одной стороны к другой, даже если этот актив
(или эти активы) не указывается
(не указываются) в
соглашении явно.
Группа в качестве арендатора
Аренда классифицируется на дату начала арендных отношений в качестве операционной.
Операционная аренда определяется как аренда, отличная от финансовой аренды. Платежи по операционной
аренде признаются как операционные расходы в консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем
совокупном доходе линейным методом на протяжении всего срока аренды.
Финансовые инструменты - первоначальное признание и последующая оценка
Финансовым инструментом является любой договор, приводящий к возникновению финансового актива у
одной организации и финансового обязательства или долевого инструмента у другой организации.
19
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
3.
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Финансовые активы
Первоначальное признание и оценка
Финансовые активы при первоначальном признании классифицируются соответственно, как финансовые
активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Все операции покупки или
продажи финансовых активов, требующие поставку активов в срок, устанавливаемый законодательством,
или в соответствии с правилами, принятыми на определенном рынке (торговля на стандартных условиях),
признаются на дату заключения сделки, то есть на дату, когда Группа принимает на себя обязательство
купить или продать актив.
Последующая оценка
Последующая оценка финансовых активов следующим образом зависит от их классификации:
Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты в консолидированном отчете о финансовом положении включают
денежные средства в банках и в кассе и краткосрочные депозиты со сроком погашения 3 месяца или менее,
которые подвержены незначительному риску изменения стоимости.
Прочие финансовые активы
В ходе своей обычной деятельности Группа размещает краткосрочные депозиты в банках второго уровня со
сроком больше трех месяцев. Краткосрочные депозиты, размещенные в банках, с установленными
фиксированными сроками погашения, первоначально учитываются по справедливой стоимости и
впоследствии оцениваются по амортизированной стоимости на основе метода эффективной процентной
ставки и учитываются за минусом резервов под обесценение или безнадежную задолженность.
Займы и дебиторская задолженность
Займы и дебиторская задолженность представляют собой непроизводные финансовые активы с
установленными или определяемыми выплатами, которые не котируются на активном рынке. После
первоначального признания финансовые активы такого рода оцениваются по амортизированной стоимости,
определяемой с использованием метода эффективной процентной ставки, за вычетом убытков от
обесценения. Амортизированная стоимость рассчитывается с учетом дисконтов или премий при
приобретении, а также комиссионных или затрат, которые являются неотъемлемой частью эффективной
процентной ставки. Амортизация на основе использования эффективной процентной ставки включается в
состав финансового дохода в консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем о совокупном
доходе. Расходы, обусловленные обесценением, признаются в консолидированном отчете о прибылях и
убытках и прочем о совокупном доходе в составе общих и административных расходов.
Инвестиции, удержанные до погашения
Инвестиции, удерживаемые до погашения, представляют собой долговые ценные бумаги с определенными
или фиксированными платежами при условии, что Группа намеревается и способна удерживать данные
ценные бумаги до погашения. Такие ценные бумаги учитываются по амортизационной стоимости с
использованием эффективной ставки процента, за вычетом резерва под обесценения. Амортизация дисконта
или премии в течение срока до погашения отражаются как процентный доход с использованием метода
эффективной процентной ставки.
Прекращение признания
Финансовый актив
(или
- где применимо
- часть финансового актива или часть группы аналогичных
финансовых активов) прекращает признаваться (т. е. исключается из консолидированного отчета Группы о
финансовом положении Группы), если:
20
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
3.
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Финансовые активы (продолжение)
Прекращение притапия
(продолжение)
•
срок действия прав на получение денежных потоков от актива истек, либо;
•
Группа передала свои права на получение денежных потоков от актива либо взяла на себя
обязательство по выплате третьей стороне получаемых денежных потоков в полном объеме и без
существенной задержки по «транзитному» соглашению; и либо (а) Группа передала практически все
риски и выгоды от актива, либо (б) Группа не передала, но и не сохраняет за собой практически все
риски и выгоды от актива, но передала контроль над данным активом.
Если Группа передала все свои права на получение денежных потоков от актива, либо заключила
транзитное соглашение, и при этом не передала, но и не сохранила за собой, практически все риски и
выгоды от актива, а также не передала контроль над активом, новый актив признается в той степени, в
которой Группа продолжает свое участие в переданном активе. В этом случае Группа также признает
соответствующее обязательство. Переданный актив и соответствующее обязательство оцениваются на
основе, которая отражает права и обязательства, сохраненные Группой.
Продолжающееся участие, которое принимает форму гарантии по переданному активу, признается по
наименьшей из следующих величин: первоначальной балансовой стоимости актива или максимальной
суммы, выплата которой может быть потребована от Группы.
Обесценение финансовых активов
На каждую отчетную дату Группа оценивает наличие объективных признаков обесценения финансового
актива или группы финансовых активов. Финансовый актив или группа финансовых активов считаются
обесцененными тогда и только тогда, когда существует объективное свидетельство обесценения в
результате одного или более событий, произошедших после первоначального признания актива
(наступление
«случая понесения убытка»), которые оказали поддающееся надежной оценке влияние на
ожидаемые будущие денежные потоки по финансовому активу или группе финансовых активов.
Свидетельства обесценения могут включать в себя указания на то, что должник или группа должников
испытывают существенные финансовые затруднения, не могут обслуживать свою задолженность или
неисправно осуществляют выплату процентов или основной суммы задолженности, а также вероятность
того, что ими будет проведена процедура банкротства или финансовой реорганизации иного рода. Кроме
того, к таким свидетельствам относятся наблюдаемые данные, указывающие на наличие поддающегося
оценке снижения ожидаемых будущих денежных потоков по финансовому инструменту, в частности, такие
как изменение объемов просроченной задолженности или экономических условий, находящихся в
определенной взаимосвязи с отказами от исполнения обязательств по выплате долгов. Восстановление ранее
признанного резерва по сомнительной задолженности признается, когда уменьшение в резерве напрямую
связан с событиями после его признания. Данное восстановление убытка от обесценения признается в
качестве дохода.
Финансовые обязательства
Первоначальное признание и оценка
Финансовые обязательства, находящиеся в сфере действия МСФО
(IAS)
39, классифицируются
соответственно, как финансовые обязательства, переоцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток, кредиторская задолженность, займы, и прочие текущие обязательства. Финансовые
обязательства первоначально признаются по справедливой стоимости, увеличенной в случае займов на
непосредственно связанные с ними затраты по сделке. Финансовые обязательства Группы включают
торговую кредиторскую задолженность, займы, финансовые обязательства, отраженные по справедливой
стоимости через прибыль и убыток и прочие текущие обязательства.
21
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
3.
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Финансовые обязательства (продолжение)
Последующая оценка
Оценка финансовых обязательств зависит от их классификации следующим образом:
Займы и торговая кредиторская задолженность
После первоначального признания займы и торговая кредиторская задолженность оцениваются по
амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки. Прибыли и убытки
по таким финансовым обязательствам признаются в составе прибыли или убытка при прекращении их
признания, а также по мере начисления амортизации с использованием эффективной процентной ставки.
Амортизированная стоимость рассчитывается с учетом дисконтов или премий при приобретении, а также
комиссионных или затрат, которые являются неотъемлемой частью эффективной процентной ставки.
Амортизация эффективной процентной ставки включается в состав финансовых расходов в
консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе.
Прекращение признания
Признание финансового обязательства прекращается в консолидированном отчете о финансовом
положении, если обязательство погашено, аннулировано, или срок его действия истек. Если имеющееся
финансовое обязательство заменяется другим обязательством перед тем же кредитором, на существенно
отличающихся условиях, или если условия имеющегося обязательства значительно изменены, такая замена
или изменения учитываются как прекращение признания первоначального обязательства и начало
признания нового обязательства, а разница в их балансовой стоимости признается в консолидированном
отчете о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе.
Взаимозачет финансовых инструментов
Финансовые активы и финансовые обязательства подлежат взаимозачету, а нетто-сумма - представлению в
консолидированном отчете о финансовом положении, когда имеется осуществимое в настоящий момент
юридически закрепленное право на взаимозачет признанных сумм и когда имеется намерение произвести
расчет на нетто-основе, реализовать активы и одновременно с этим погасить обязательства.
Товарно-материальные запасы
Товарно-материальные запасы отражаются по меньшей из себестоимости и чистой стоимости реализации.
Себестоимость товарно-материальных запасов определяется по методу средневзвешенной стоимости.
Чистая стоимость реализации представляет собой расчетную продажную цену запасов за вычетом всех
предполагаемых расходов на продажу.
Товарно-материальные запасы учитываются по методу средневзвешенной стоимости.
Обесценение нефинансовых активов
На каждую отчетную дату Группа определяет, имеются ли признаки возможного обесценения актива.
При наличии таких признаков или если требуется проведение ежегодного тестирования актива на
обесценение. Группа производит оценку возмещаемой суммы актива. Возмещаемая сумма актива или
единицы, генерирующей денежные средства,
- это наибольшая из следующих величин: справедливая
стоимость актива (единицы, генерирующей денежные средства) за вычетом затрат на выбытие или ценность
использования актива (единицы, генерирующей денежные средства). Возмещаемая сумма определяется для
отдельного актива, за исключением случаев, когда актив не генерирует денежные притоки, которые, в
основном, независимы от притоков, генерируемых другими активами или группами активов. Если
балансовая стоимость актива или единицы, генерирующей денежные средства, превышает его/ее
возмещаемую сумму, актив считается обесцененным и списывается до возмещаемой суммы.
22
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
3.
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Обесценение нефинансовых активов (продолжение)
Группа определяет сумму обесценения, исходя из подробных планов и прогнозных расчетов, которые
подготавливаются отдельно для каждой единицы, генерирующей денежные средства, к которой отнесены
отдельные активы. Эти планы и прогнозные расчеты, как правило, составляются на пять лет. Долгосрочные
темпы роста рассчитываются и применяются в отношении прогнозируемых будущих денежных потоков
после пятого года.
Убытки от обесценения по продолжающейся деятельности признаются в консолидированном отчете о
прибылях и убытках и прочем совокупном доходе в составе тех категорий расходов, которые соответствуют
назначению обесцененного актива.
На каждую отчетную дату Группа определяет, имеются ли признаки того, что ранее признанные убытки от
обесценения актива, за исключением гудвила, больше не существуют или сократились. Если такой признак
имеется, Группа рассчитывает возмещаемую сумму актива или единицы, генерирующей денежные средства.
Ранее признанные убытки от обесценения восстанавливаются только в том случае, если имело место
изменение в допущениях, которые использовались для определения возмещаемой суммы актива, со времени
последнего признания убытка от обесценения. Восстановление ограничено таким образом, что балансовая
стоимость актива не превышает его возмещаемой суммы, а также не может превышать балансовую
стоимость за вычетом амортизации, по которой данный актив признавался бы в случае, если в предыдущие
годы не был бы признан убыток от обесценения. Такое восстановление стоимости признается в
консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе.
Оценочные обязательства
Оценочные обязательства признаются, если Группа имеет существующую обязанность (юридическую или
обусловленную практикой), возникшую в результате прошлого события; отток экономических выгод,
который потребуется для погашения этой обязанности, является вероятным, и может быть получена
надежная оценка суммы такой обязанности. Если Группа предполагает получить возмещение некоторой
части или всех оценочных обязательств, например, по договору страхования, возмещение признается как
отдельный актив, но только в том случае, когда получение возмещения не подлежит сомнению. Расход,
относящийся к оценочному обязательству, отражается в консолидированном отчете о прибылях и убытках и
прочем совокупном доходе за вычетом возмещения.
Если влияние временной стоимости денег существенно, оценочные обязательства дисконтируются по
текущей ставке до налогообложения, которая отражает, когда это применимо, риски, характерные для
конкретного обязательства. Если применяется дисконтирование, то увеличение оценочного обязательства с
течением времени признается как финансовые расходы.
23
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
3.
ОБЗОР СУЩЕСТВЕННЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Гарантийные оценочные обязательства
Оценочные обязательства по затратам, связанным с гарантиями, признаются в момент продажи продукции
или оказания услуг. Первоначальное признание основано на опыте за предыдущие периоды.
Первоначальная оценка затрат, связанных с гарантиями, пересматривается ежегодно.
Операции со связанными сторонами
Согласно МСБУ
24
«Раскрытие информации о связанных сторонах», Группа раскрывает характер
взаимоотношений между связанными сторонами, а также информацию об этих операциях и непогашенных
остатках взаиморасчетов, необходимую для понимания потенциального влияния этих взаимоотношений на
консолидированную финансовую отчетность.
В настоящей консолидированной финансовой отчетности связанными считаются стороны, которые имеют
возможность контролировать или осуществлять значительное влияние на операционные и финансовые
решения другой стороны. При решении вопроса о том, являются ли стороны связанными, принимается во
внимание содержание взаимоотношений сторон, а не только их юридическая форма.
События после отчетной даты
События, произошедшие после окончания года, которые предоставляют дополнительную информацию о
положении Группы на дату составления бухгалтерского баланса (корректирующие события), отражаются в
консолидированной финансовой отчетности. События, произошедшие после окончания года, которые не
являются корректирующими событиями, раскрываются в примечаниях, если они существенны.
4.
СУЩЕСТВЕННЫЕ УЧЕТНЫЕ СУЖДЕНИЯ, ОЦЕНКИ И ДОПУЩЕНИЯ
Подготовка консолидированной финансовой отчетности Группы требует от ее руководства вынесения
суждений и определения оценок и допущений, которые влияют на представляемые в отчетности суммы
выручки, расходов, активов и обязательств, а также на раскрытие информации об этих статьях и об условных
обязательствах. Неопределенность в отношении этих допущений и оценок может привести к результатам,
которые могут потребовать в будущем существенных корректировок балансовой стоимости активов или
обязательств, в отношении которых принимаются подобные допущения и оценки.
В процессе применения учетной политики Группы руководство использовало следующие суждения, оценки
и допущения, оказывающие наиболее значительное влияние на суммы, признанные в консолидированной
финансовой отчетности:
Срок полезной службы основных средств
Группа оценивает оставшийся срок полезной службы объектов основных средств, по крайней мере, на конец
каждого отчетного года. В случае если ожидания отличаются от предыдущих оценок, изменения
учитываются как изменения в расчетных оценках в соответствии с МСФО (IAS)
8
«Учетная политика,
изменения в расчетных оценках и ошибки». Эти оценки могут оказать существенное влияние на балансовую
стоимость основных средств и сумму износа и амортизации, признанную в консолидированном отчете о
прибылях и убытках и прочем совокупном доходе. Группа не пересматривала срок полезной службы
основных средств и нематериальных активов в 2017 году.
24
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
СУЩЕСТВЕННЫЕ УЧЕТНЫЕ СУЖДЕНИЯ, ОЦЕНКИ И ДОПУЩЕНИЯ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Резерв по сомнительной задолженности
Руководство формирует резервы по сомнительной задолженности для учета расчетных убытков,
возникающих в результате неспособности покупателей своевременно осуществить платежи. При оценке
адекватности резерва по сомнительной задолженности, в своих оценках руководство принимает во
внимание анализ дебиторской задолженности по срокам погашения и опыт списания в прошлых периодах,
кредитоспособность покупателей и изменения в условиях платежа. Если финансовое состояние покупателя
ухудшилось, фактический размер списания может превышать ожидаемый. Сумма начисленного резерва по
сомнительной задолженности за год, закончившийся 31 декабря 2017 и 2016 года, указана в Примечании 7.
Налоги
Отложенные налоговые активы признаются в той мере, в которой является вероятным получение
налогооблагаемой прибыли, против которой могут быть зачтены эти активы. Для определения суммы
отложенных налоговых активов, которую можно признать в консолидированной финансовой отчетности,
Группа применяет существенные суждения в отношении вероятных сроков получения и величины будущей
налогооблагаемой прибыли, а также стратегии налогового планирования.
Программа лояльности клиентов
Группа представляет как часть продажи товаров и представления услуг призовые баллы «Technobonus» по
программе лояльности клиентов, которые в будущем обмениваются на товары при условии соответствия
условиям этой программы. Группа учитывает призовые баллы как отдельно идентифицируемый элемент
коммерческой операции, при которой они представляются
(«первоначальной продажи») и отражает в
составе доходов будущих периодов. Группа оценивает возмещение, выделяемое на предоставление
призовых баллов по справедливой стоимости. Справедливая стоимость основывается на количестве
призовых баллов, которые были фактически обменены на товары, относительно общего количества, которое
предполагалось погасить.
Продажа сертификатов «Technoservice», по которой покупатели получают право на услуги по ремонту в
случае повреждения товара или при истечении срока действия сертификатов на обмен на любую продукцию
при условии соответствия условиям данной программы, учитывается как элемент доходных операций с
несколькими элементами, по справедливой стоимости в соответствии с разъяснениями КРМФО (IFR1C)
13.
Полученное вознаграждение, не признается доходом на момент первоначальной продажи, а отражается как
доход будущего периода, и признается доходом, когда данные сертификаты использованы, то есть
обязательства Компании полностью выполнены или по справедливой стоимости доли сертификатов,
которая, как ожидается, не будет использована или обменяна покупателями на товар.
Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток
Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток, представлены
встроенным производным инструментом, связанным с изменением валютного курса по договорам
операционной аренды. В соответствии с условиями долгосрочных договоров аренды, индексация арендной
ставки зависит от изменения курса тенге по отношению к доллару США, коэффициент индексации
рассчитывается от фиксированного курса тенге по отношению к доллару США, который колеблется от
153 тенге до 330 тенге за доллар США, в зависимости от договора.
Встроенный производный инструмент первоначально отражается по справедливой стоимости на дату
заключения договора операционной аренды, и впоследствии переоценивается по справедливой стоимости с
учетом информации по валютным свопам на конец каждого отчетного периода. Возникающие в результате
прибыли или убытки сразу отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем
совокупном доходе.
25
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
5.
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Движение основных средств за годы, закончившиеся
31
декабря
2017 и
2016
годов,
представлено
следующим образом:
В тыс. тенге
Машины и оборудование
Прочие
Итого
Первоначальная стоимость
На 1 января 2016 года
66,198
882,968
949,166
Поступление
67,819
425,820
493,639
Выбытие
(7,205)
(37,143)
(44,348)
Влияние курсовой разницы
(933)
(534)
(1.467)
На 31 декабря 2016 года
125,879
1,271,111
1,396,990
11оступление
35.148
938.648
973.796
Выбытие
(14.677)
(39.867)
(54.544)
Влияние курсовой разницы
-
1,209
1.209
На 31 декабря 2017 года
146,350
2,171,101
2,317,451
Накопленный износ
на 1 января 2016 года
(44.040)
(444.988)
(489.028)
Износ за период
(26,630)
(309.210)
(335.840)
Выбытие
2.873
12.977
15.850
Влияние курсовой разницы
172
122
294
На 31 декабря 2016 года
(67,625)
(741,099)
(808,724)
Износ за период
(28,664)
(309,605)
(338,269)
Выбытие
6,059
10,002
16,061
Влияние курсовой разницы
-
(590)
(590)
На 31 декабря 2017 года
(90,230)
(1,041,292)
(1,131,522)
Чистая балансовая стоимость
На 31 декабря 2017 года
56,120
1,129,809
1,185,929
На 31 декабря 2016 года
58,254
530,012
588,266
По состоянию на 31 декабря 2017 года основные средства с первоначальной стоимостью 450,678 тыс. тенге
были полностью амортизированы (на 31 декабря 2016 года: 270,456 тыс. тенге).
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов основные средства не были заложены в качестве обеспечения
по займам.
6 .
ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАПАСЫ
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов товарно-материальные запасы представлены следующим
образом:
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
2017 года
2016 года
Товары
40,720,985
28.763.088
Сырье и материалы
483,796
452.268
Минус: резерв по неликвидным запасам
(22,331)
(22.331)
41,182,450
29,193,025
Движение в резерве по товарно материальным запасам, представлено следующим образом:
В тыс. тенге
2017 год
2016 год
На 1 января 2017 года
(22,331)
(20.957)
Начислено (Примечание 24)
-
(1.374)
На 31 декабря 2017
(22,331)
(22,331)
В течение 2017 года товары в обороте на общую сумму
17,372,862 тыс. тенге находились в залоге
(2016
года: 22,902,091 тыс. тенге) (Примечание 15).
26
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
7 .
ТОРГОВАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
По состоянию на
31 декабря
2017 и
2016 годов торговая дебиторская задолженность представлена
следующим образом:
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
2017 года
2016 года
Торговая дебиторская задолженность третьих сторон
5,711,630
2,666,798
Торговая дебиторская задолженность связанных сторон (Примечание 27)
34,148
16,013
Резерв по сомнительной дебиторской задолженности
(117,4451
(117,445)
5,628,333
2,565,366
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов торговая дебиторская задолженность выражена в следующих
валютах:
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
2017 года
201 бгода
Тенге
5,241,948
1.988.644
Доллар США
109,018
291.831
Российский рубль
252,687
238.857
Евро
23,757
44.172
Кыргызский сом
923
1.862
5,628,333
2,565,366
Движение в резерве по сомнительной дебиторской задолженности представлено следующим образом:
В тыс. тенге
2017 год
2016 год
На 1 января
117,445
_
Начислено (Примечание 24)
-
117.445
На 31 декабря
117,445
117,445
Анализ дебиторской задолженности по срокам погашения предоставлен следующим образом:
Просроченная
Просроченная, но не обесцененная
Не просроченная
В тыс. тенге
Итого и не обесцененная
и обесцененная
30-120 дней
120 и более дней
На 31 декабря 2017
5,745,778
5,627,179
117,445
1,154
На 31 декабря 2016
2.682.811
2.495.887
117.445
29.699
39.780
8 .
АВАНСЫ ВЫДАННЫЕ
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов авансы выданные представлены следующим образом:
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
2017 года
2016 года
Авансы, выданные третьим сторонам
1,866,694
1.217.989
Авансы, выданные связанным сторонам (Примечание 27)
728,841
17.650
2,595,535
1,235,639
По состоянию на
31 декабря
2017 и
2016 годов авансы выданные представлены, в основном,
краткосрочными авансами за поставку товаров и аренду магазинов.
27
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
9.
ПРОЧИЕ АКТИВЫ
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов прочие активы представлены следующим образом:
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
2017 года
2016 года
Предоплата и гарантийные взносы по договорам операционной аренды
сроком более года
2,205,906
1,138,320
Краткосрочные расходы будущих периодов
378,469
239,792
Финансовая помощь, выданная связанным сторонам (Примечание 27)
267,644
-
Задолженность по претензиям
62,404
54,728
Краткосрочная дебиторская задолженность работников
70,296
22.184
Прочие краткосрочные активы
366,126
201.817
3,350,845
1,656,841
В том числе:
Прочие долгосрочные активы
2,236,928
1.169.393
Прочие текущие активы
1,113,917
487.448
3,350,845
1,656,841
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов прочие долгосрочные активы включали гарантийные взносы
по договорам операционной аренды, которые по истечению срока договора аренды будут приняты в зачет
арендных платежей за последние месяцы аренды, а также предоплату за аренду магазинов.
В течение 2017 года Группа выдала финансовую помощь АО «Оптово-розничное предприятние Торговли» в
размере 267,644 тыс. тенге с условием возврата по первому требованию.
10.
ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов прочие финансовые активы представлены краткосрочными
банковскими депозитами со сроком погашения более трех месяцев:
Валюта Дата погашения
Процентная
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
ставка
2017 года
2016 года
21 февраля 2018
АО «Цеснабанк»
Тенге
года
1 1%
20,409
Доллар
8 февраля 2018
АО «Цеснабанк»
США
года
3%
33,233
Доллар
АО «Цеснабанк»
США
20 мая 2018 года
2%
16,616
До
АО «Kaspi Bank»
Тенге
востребования
5%
10,000
109
13 февраля 2017
АО «Казкоммерцбанк»
Тенге
года
13%
5.271.350
Доллар
АО «Казкоммерцбанк»
США
16 мая 2017 года
2%
1.782.024
80,258
7,053,483
Группа размещает денежные средства на краткосрочных депозитах, открываемых на срок более 3 (трех)
месяцев, но менее
12
(двенадцати) месяцев. За год, закончившийся
31 декабря
2017 года, начисленные
проценты по депозитам, отраженные в составе финансовых доходов в консолидированном отчете о
прибылях и убытках и прочем совокупном доходе, составили 4,206 тыс. тенге (2016:
1,097,439 тыс. тенге ).
По состоянию на 31 декабря 2017 года, сумма процента к получению составила 409 тыс. тенге (31 декабря
2016 года: 340,014 тыс. тенге ).
28
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
11.
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ
По состоянию на
31 декабря
2017 и
2016 годов денежные средства и их эквиваленты представлены
следующим образом:
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
2017 года
2016 года
Депозиты со сроком погашения до 3 месяцев
7,610,137
143,834
Денежные средства на текущих счетах
2,914,920
1,977,206
Денежные средства в пути
1,367,820
868,067
Денежные средства в кассе
98,528
120,585
Денежные средства на карт-счетах
17,914
14.987
12,009,319
3,124,679
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов денежные средства и их эквиваленты Группы выражены в
следующих валютах:
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
2017 года
2016 года
Тенге
9,205,645
2.608.851
Доллар США
2,615,811
343.526
Кыргызский сом
156,995
118.057
Евро
13,837
51.277
Российский рубль
17,031
2.968
12,009,319
3,124,679
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов денежные средства и их эквиваленты не находились в залоге
и не были ограничены в использовании.
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов депозиты со сроком погашения до 3 месяцев представлены
следующим образом:
Процентная
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
Валюта
ставка
2017 года
2016 года
АО «Цеснабанк»
Тенге
11%
5,217,732
АО «Цеснабанк»
Доллар США
3%
1,944,089
АО «Цеснабанк»
Доллар США
2%
388,291
АО «Kaspi Bank»
Тенге
5%
60,025
143.834
7,610,137
143,834
За год, закончившийся 31 декабря 2017 года, начисленные проценты по депозитам, отраженные в составе
финансовых доходов в консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе,
составили
519,477 тыс. тенге
(2016:
192,338 тыс. тенге). По состоянию на
31 декабря
2017 года, сумма
процента к получению составила 38,576 тыс. тенге (31 декабря 2016 года: ноль).
12.
УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов уставный капитал представлен следующим образом:
31 декабря 2017 года
31 декабря 2016 года
В тыс. тенге
Количество
Стоимость
Количество
Стоимость
Простые акции
- объявленные
187,500
375,000
187,500
375,000
- размещенные и оплаченные
40,450
80,900
40.450
80.900
Привилегированные акции
- объявленные
62,500
125,000
62.500
125.000
- размещенные и оплаченные
10,112
20,224
10.112
20.224
Всего оплаченный капитал
101,124
101,124
В 2016 году Группа объявила выпуск привилегированных акций, размещение которых прошло в конце 2016
года в размере 20,224 тыс. тенге (2017: ноль).
29
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
12.
УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
В 2017 году Группа объявила о выплате дивидендов акционерам на сумму
4,894,208 тыс. тенге
(2016:
386,290 тыс. тенге). На 31 декабря 2017 года, задолженность по дивидендам к уплате составила 701,267 тыс.
тенге (31 декабря 2016:
144,096 тыс. тенге) (Примечание 30). В 2017 году Компания выплатила дивиденды в
размере 4,122,656 тыс. тенге (2016: 235,487 тыс. тенге).
13.
ДОХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
2017 года
2016 года
Долгосрочная часть доходов будущих периодов
1.445,125
Краткосрочная часть доходов будущих периодов
1,511,579
3,166,129
1,511,579
4,611,254
Отложенные доходы по программе «Техносервис»
892,581
4.017.079
Отложенные доходы по программе лояльности клиентов «Технобонус»
416,197
283.328
Отложенные доходы но предоплате за подарочные карты
202,801
310.847
1,511,579
4,611,254
Движение в доходах будущих периодов, представлено следующим образом:
В тыс. тенге
2017 год
2016 год
На 1 января
4,611,254
6.413.624
(Использовано)/начислено, нетто
(3,099,675)
(1.802.370)
На 31 декабря
1,511,579
4,611,254
14.
ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ОТРАЖАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ
ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛЬ ИЛИ УБЫТОК
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
2017 год
2016 год
Встроенный производный инструмент
344,169
450,194
В том числе:
Краткосрочная часть
162,301
117,978
Долгосрочная часть
181,868
332,216
Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
представлены встроенным производным инструментом, связанным с изменением валютного курса по
договорам операционной аренды. В соответствии с условиями долгосрочных договоров аренды, индексация
арендной ставки зависит от изменения курса тенге по отношению к доллару США, коэффициент
индексации рассчитывается от фиксированного курса тенге по отношению к доллару США, который
колеблется от 153 тенге до 332.33 тенге за доллар США, в зависимости от договора.
15.
ЗАЙМЫ
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов займы представлены следующим образом:
Валюта
Дата
Процентная
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
погашения
ставка
2017 года
2016 г ода
Тенге
21 июня 2018
АО «Народный банк Казахстана»
года
12.5%
6,269,931
—
Тенге
27 марта 2018
ДБ АО «Сбербанк»
года
13.5%
10,300,000
—
Тенге
28 марта
ДБ АО «Сбербанк»
2017 года
13.5%
5.000.000
Тенге
14 июня
АО «Народный банк Казахстана»
2017 года
14.5%
2.225.579
Про центы начис лен н ые
Тенге
115,470
20.043
16,685,401
7,245,622
30
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
15
ЗАЙМЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
ДБ АО
«Сбербанк»
В 2017 году Группа получила займ на общую сумму 32,623,085 тыс. тенге в рамках открытой кредитной
линии согласно заключенному договору с ДБ АО «Сбербанк» (2016: 5,000,000 тыс. тенге). Срок исполнения
обязательств Группы наступает
27 марта
2018 года. По данной кредитной линии в
2017 году Группа
предоставила залоговое обеспечение в виде товаров в обороте на общую сумму 8,752,441 тыс тенге (2016
год:
12,740,391 тыс. тенге)
(Примечание 6). Ставка вознаграждения по данным займам составила
12.5%
годовых. Проценты оплачиваются согласно графику погашения. За год, закончившийся
31 декабря
2017
года, финансовые расходы по процентам, составили
698,876 тыс. тенге
(2016:
93,271 тыс. тенге).
Задолженность по процентам по состоянию на 31 декабря 2017 года составила 64,962 тыс. тенге (2016: 3,750
тыс тенге). За год, закончившийся 31 декабря 2017 года, Группа погасила займы на сумму 27,323,085 тыс.
тенге (2016: 5,000,000 тыс. тенге).
АО
«Народный Банк Казахстана»
В 2017 году Группа получила несколько траншей на общую сумму
21,782,857 тыс. тенге в рамках
соглашения об открытой кредитной линии в АО «Народный Банк Казахстана» (2016:
10,049,213 тыс. тенге).
Срок исполнения обязательств Группы наступает 21 июня 2018 года. По данной кредитной линии в 2017
году Группа предоставила залоговое обеспечение в виде товаров в обороте на общую сумму 8,620,421 тыс.
тенге (2016 год: 8,620,421 тыс. тенге) (Примечание 6). Ставка вознаграждения по данным займам составила
13.5% годовых. Проценты оплачиваются согласно графику погашения. За год, закончившийся 31 декабря
2017 года финансовые расходы по процентам, составили
687,681 тыс. тенге
(2016:
340,847 тыс. тенге).
Задолженность по процентам по состоянию на 31 декабря 2017 года составила
50,508 тыс. тенге
(2016:
16,293 тыс. тенге). За год, закончившийся 31 декабря 2017 года, Группа погасила займы на сумму 17,738,505
тыс. тенге (2016:
13,162,692 тыс. тенге).
А О «Казком.мерцбанк»
В 2016 году Группа получила несколько траншей на общую сумму 5,119,805 тыс. тенге в рамках соглашения
об открытой кредитной линии с АО «Казкоммерцбанк. Срок исполнения обязательств Группы наступает 25
марта 2016 года. По данной кредитной линии в 2016 году Группа предоставила залоговое обеспечение в
виде товаров в обороте
1,541,279 тыс. тенге (Примечание 6). За год, закончившийся 31 декабря 2016 года,
финансовые расходы по процентам составили 247,631 тыс. тенге. По состоянию на 31 декабря 2016 года,
задолженность Группы была полностью погашена.
16.
ТОРГОВАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
По состоянию на
31 декабря
2017 и
2016 годов торговая кредиторская задолженность представлена
следующим образом:
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
2017 года
2016 года
Торговая кредиторская задолженность третьим сторонам
29,518,773
17,476.945
Торговая кредиторская задолженность связанным сторонам (Примечание 27)
64,713
123.356
29,583,486
17,600,301
По состоянию на
31 декабря
2017 и
2016 годов торговая кредиторская задолженность выражена в
следующих валютах:
31 декабря
31 декабря
В тыс тенге
2017 года
2016 года
Тенге
22,491,125
11.439,931
Российский рубль
6,249,169
1.766.899
Евро
766,406
931.124
Доллар США
66,342
3.437.606
Кыргызский сом
10,444
24.741
29,583,486
17,600,301
31
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
17.
ПРОЧИЕ НАЛОГИ К УПЛАТЕ
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов прочие налоги к уплате представлены следующим образом:
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
2017 года
2016 года
Налог на добавленную стоимость
1,092,107
198,071
Индивидуальный подоходный налог
264,938
122,236
Социальный налог
19,887
6,897
Прочие налоги
45,208
5,912
1,422,140
333,116
18.
РЕЗЕРВЫ
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов резервы представлены следующим образом:
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
2017 года
2016 года
Резерв на неиспользованные отпуска
515,603
431.291
Резерв по гарантиям
136,265
136.265
Долгосрочная часть
—
74,538
Краткосрочная часть
651,868
493,018
651,868
567,556
Движение в резерве на неиспользованные отпуска, представлено следующим образом:
В тыс. тенге
2017 год
2016 год
На 1 января
431,291
323.533
Начислено (Примечания 23, 24)
84,312
107,758
На 31 декабря
515,603
431,291
Движение в резерве по гарантиям, представлено следующим образом:
В тыс. тенге
2017 год
2016 год
На 1 января
136,265
213,129
Восстановлено (Примечание 23)
—
(76.864)
На 31 декабря
136,265
136,265
19.
ПРОЧИЕ ТЕКУЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов прочие текущие обязательства представлены
следующим
образом:
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
2017 года
2016 года
Задолженность по оплате труда
447,781
350.259
Задолженность за услуги третьих сторон
198,200
121.165
Обязательства по пенсионным отчислениям
162,317
134.687
Обязательства но социальному страхованию
52,699
12,535
Прочая кредиторская задолженность
57,009
31.235
918,006
649,881
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов прочие текущие обязательства выражены в тенге.
32
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
20.
ИНВЕСТИЦИИ УДЕРЖИВАЕМЫЕ ДО ПОГАШЕНИЯ
Валюта Номинальная
31 декабря
31 декабря
процентная
2017 года
2016 года
В тыс. тенге
ставка
Долговые ценные бумаги
(Примечание
27):
Корпоративные облигации местных эмитентов
Тенге
13,5%
2,500,000
-
Проценты начисленные
34,688
2,534,688
В течение
2017 года Группа приобрела долговые ценные бумаги аффилированной компании ТОО
«Компания Фаэтон» в размере 2,500,000 штук с номиналом 1,000 тенге за штуку.
21.
ДОХОД ОТ РЕАЛИЗАЦИИ
За годы, закончившиеся 31 декабря 2017 и 2016 годов, доходы представлены следующим образом:
В тыс. тенге
2017 год
2016 год
Выручка от реализации товаров
181,094,883
142.280.350
Возврат реализованных товаров
(8,760,907)
(5.201.029)
172,333,976
137,079,321
22.
СЕБЕСТОИМОСТЬ РЕАЛИЗАЦИИ
В тыс. тенге
2017 год
2016 год
Себестоимость реализованных товаров
148,900,998
1 15.788.139
Компенсации, скидки и бонусы, предоставленные поставщиками
(10,509,553)
(6.940.372)
138,391,445
108,847,767
Согласно договорам с поставщиками товаров Группа получает определенные скидки и бонусы. В 2017 и
2016 годах компенсации, скидки и бонусы в основном представлены доходами за выполнение объема
закупаемых товаров, за точность прогнозирования объема закупа, за своевременное предоставление отчетов
по продажам, компенсации маржи при продаже ниже себестоимости и прочее.
33
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
23.
РАСХОДЫ ПО РЕАЛИЗАЦИИ
За годы, закончившиеся
31 декабря
2017 и
2016 годов, расходы по реализации представлены следующим
образом:
В тыс. тенге
2017 год
2016 год
Заработная плата и связанные налоги
10,812,400
8,346,939
Аренда складов и помещений
5,832,357
5,159,872
Услуги банка
5,128,165
2,930,392
Реклама и маркетинг
2,854,448
2,362,029
Транспортные расходы
745,149
541,815
Расходы по ремонту
714,463
233,440
Материалы
555,852
432,277
Коммунальные расходы
543,465
428,441
Расходы по агентским услугам
290,813
30,698
Износ основных средств
220,589
278,967
Резерв по неиспользованным отпускам
(Примечание
18)
67,386
85,146
Услуги связи
60,684
30,167
Амортизация нематериальных активов
33,430
20.766
Расходы на ремонт по дополнительным услугам
28,458
66.899
Восстановление резерва по гарантиям
(Примечание
18)
-
(76.864)
Прочие расходы
874,316
712.929
28,761,975
21,583,913
24.
ОБЩИЕ И АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РАСХОДЫ
За годы, закончившиеся
31 декабря
2017 и 2016 годов, общие
и
административные расходы
представлены
следующим образом:
В тыс. тенге
2017 год
2016 год
Заработная плата и связанные налоги
2,764,670
2.173.778
Налоги
391,371
299.109
Командировочные расходы
321,967
247.500
Аренда складов и помещений
266,007
269.93 1
Спонсорство и благотворительность
257,028
248.206
Материалы
143,307
60,925
Консультационные услуги
139,259
121.909
Услуги банка
120,617
124.690
Износ основных средств
117,680
58.629
Амортизация нематериальных активов
53,769
26.986
Коммунальные расходы
54,337
62.807
Охрана
52,074
61.771
Брак, недостачи
46,553
42.367
Услуги связи
38,742
36.427
Расходы на ремонт
24,054
40.224
Резерв по неиспользованным отпускам
(Примечание
18)
16,926
22.612
Начисление резерва по сомнительной дебиторской задолженности
(Примечание
1)
-
117.445
Резерв на неликвидные товарно-материальные запасы
(Примечание
6)
-
1.374
Прочие расходы
408,810
265.830
5,217,171
4,282,520
34
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
25.
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
За годы, закончившиеся 31 декабря 2017 и 2016 годов, прочие доходы представлены следующим образом:
В тыс. тенге
2017 год
2016 год
Компенсация поставщиком маркетинговых расходов
2,835,974
2,509,176
Компенсация по потребительскому кредитованию
2,305,135
1,329,812
Доход от дополнительных услуг по установке и настройке
оборудования
2,300,316
972,065
Компенсация заработной платы |г1
1,109,418
731,541
Комиссионные доходы от услуг по мобильному техносервису [3]
946,959
723,695
Аренда
717,096
864,894
Бонусы от сотовых операторов М
530,938
400,957
Прочие компенсации от поставщиков
56,510
132,315
Прочие доходы
736,428
402.586
11,538,774
8,067,041
[ I ] Компенсация по потребительскому кредитованию представлена возмещением поставщиками затрат, понесенных
Группой перед банками, предоставляющими конечным покупателям возможность покупки товаров в рассрочку.
[2] Компенсация заработной платы представлена возмещением заработной платы, выплачиваемой Группой продавцам и
промоутерам за продвижение определенного бренда или товара.
[3] Комиссионные доходы от услуг по мобильному техносервису представлены бонусами от поставщика за возможность
продвижения гарантийных услуг для мобильных телефонов.
[4] Бонусы от сотовых операторов представлены полученным вознаг раждением за продвижение определенного бренда сотовой связи.
26.
РАСХОДЫ ПО КОРПОРАТИВНОМУ ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ
Группа облагается корпоративным подоходным налогом по действующей официальной ставке.
В тыс. тенге
2017 год
2016 год
Расходы по текущему корпоративному подоходному налогу
2,102,253
2.569.422
Расходы/(экономия) по отложенному налогу
312,353
(93.728)
Расходы по корпоративному подоходному налогу, отраженные в
консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем
совокупном доходе
2,414,606
2,475,694
Ниже представлена сверка расхода по корпоративному подоходному налогу, применимому к доходу до
уплаты налогов по официальной ставке подоходного налога, с расходом по текущему корпоративному
подоходному налогу:
В тыс. тенге
2017 год
2016 год
Прибыль до налогообложения
10,408,828
10.964,831
По ставке подоходного налога, установленного законодательством
20%
20%
Расчетная сумма корпоративного подоходного налога
2,081,766
2,192.966
Расходы, не подлежащие вычету для целей налога на прибыль:
Влияние пониженной ставки подоходного налога дочерней организации
41,878
41.019
Налог на добавленную стоимость
66,649
52.296
Товарно-материальные запасы
11,278
44.264
Расходы на праздничные и корпоративные мероприятия
56,338
32,140
Прочее
156,697
113.009
Расходы по корпоративному подоходному налогу
2,414,606
2,475,694
35
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
26
РАСХОДЫ ПО КОРПОРАТИВНОМУ ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
По состоянию на 31 декабря
2017 и
2016 годов компоненты активов и обязательств по отложенному
корпоративному подоходному налогу представлены следующим образом:
Консолидированный отчет о
Консолидирован ный отчет о
финансовом положении
прибылях и убыткях и прочем
В тыс. тенге
совокупном доходе
На 31 декабря
На 31 декабря
2017
2016
2017 года
2016 года
Активы по отложенному подоходному налогу
Доходы будущих периодов
-
94,350
(94,350)
19,939
Финансовые обязательства, отражаемые по
справедливой стоимости через прибыль и убыток
68,834
90,039
(21,205)
11,793
Резерв на неиспользованные отпуска
103,121
86,258
16,863
21,551
Налоговые убытки к переносу
157,122
37,492
119,630
37,492
Основные средства и нематериальные активы
-
26,687
(26,687)
12,838
Резерв по гарантиям
27,253
27,253
-
(15,373)
Торговая дебиторская задолженность
23,489
23,489
-
23,489
Резерв по неликвидным товарно-материальные
запасы
4,468
4,466
2
275
Прочие налоги
4,363
4,346
17
(13,181)
388,650
394,380
(5,730)
98,823
Обязательства по отложенному подоходному
налогу
Основные средства и нематериальные активы
(16,530)
(5,095)
(11,435)
(5,095)
Доходы будущих периодов
(295,188)
-
(295,188)
-
(311,718)
(5,095)
(306,623)
(5,095)
Активы/(обязательства) по отложенному
подоходному налогу, относящиеся к дочерней
организации ОсОО «Технодом Оператор»
157,286
(5,095)
-
-
(Обязательства)/активы по отложенному
подоходному налогу АО «Technodom
Operator» (Технодом Оператор)
(80,354)
394,380
-
-
Активы по отложенному налогу признаются в
той степени, в
которой существует
вероятность того, что
будут обоснованы налогооблагаемые временные разницы и коммерческий характер таких расходов, а также
успешное применение стратегии налогового планирования.
27.
ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ
Связанные стороны включают ключевой управленческий персонал Группы, предприятия, в которых
ключевому управленческому персоналу Группы, прямо или косвенно, принадлежит значительная часть
голосующих акций.
Сделки со связанными сторонами осуществлялись на условиях, согласованных между сторонами, которые
не обязательно соответствуют рыночным условиям, кроме определенных услуг, подлежащих
государственному регулированию, где ценообразование таких услуг идентично как для связанных сторон,
так и для третьих лиц. Характер взаимоотношений с теми связанными сторонами, с которыми Группа
осуществляла значительные операции или имеет значительные остатки по состоянию на 31 декабря 2017 и
2016 годов, представлен ниже.
36
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
27
ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Основная деятельность
Продажа товаров
Покупка товаров
В тыс. тенге
2017 год
2016 год
2017 год
2016 год
ТОО «Технодом Сервис»
364,982
123,914
331,442
247,918
ТОО «Компания Фаэтон»
23,666
15,044
1,162,122
840,973
АО «Оптово-розничное предприятие Торговли»
23,654
10,962
1,283,834
1,614,117
ТОО «Компания Технодом Групп»
-
3,695
-
2,758,385
ТОО «Компания NEO Азия»
-
-
-
1.974,133
412,302
153,615
2,777,398
7,435,526
Остатки в расчетах между Группой и связанными сторонами на отчетную дату представлены ниже:
Торговая дебиторская
Кредиторская задолженность
задолженность связанных
связанным сторонам
сторон
(Примечание
7)
(Примечание
16)
31 декабря
31 декабря
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
2017 года
2016 года
2017 года
2016 года
ТОО «Технодом Сервис»
13,515
14.283
50,943
90.728
ТОО «Компания Фаэтон»
6,293
1.214
13,770
23.586
ТОО «Сфера Знаний»
720
516
-
395
АО «Оптово-розничное предприятие торговли»
13,620
-
-
8.647
34,148
16,013
64,713
123,356
Авансы, выданные
связанным сторонам
Авансы полученные
(Примечание
8)
от связанных сторон
31 декабря
31 декабря
31 декабря
3 1 декабря
В тыс. тенге
2017 года
2016 года
2017 года
2016 года
ТОО «Компания Фаэтон»
668.068
16.223
7.886
-
ТОО «Технодом Сервис»
4.987
1.289
-
4.057
ТОО «Компания NEO Азия»
-
138
-
-
ТОО «Сфера Знаний»
275
-
-
-
АО «Оптово-розничное предприятие торговли»
55.511
-
-
-
728,841
17,650
7,886
4,057
Инвестиции, удерживаемые до
Прочие текущие
погашения
(Примечание
20)
активы
(Примечание
9)
31 декабря
31 декабря
31 декабря
31 декабря
В тыс. тенге
2017 года
2016 года
2017 года
2016 года
ТОО «Компания Фаэтон»
2.534.688
АО «Оптово-розничное предприятие торговли»
267,644
2,534,688
267,644
Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
На
31 декабря
2017 года ключевой управленческий персонал состоял из
пяти человек
(2016 год: пять
человек). Общая сумма вознаграждения ключевому управленческому персоналу за год, закончившийся
31
декабря
2017 года, включенная в общие и административные расходы, составила 286,186 тыс. тенге
(2016
год:
272,497 тыс. тенге). По состоянию на 31 декабря 2017 года ключевой управленческий персонал владел
2,022 привилегированных акций. В
2017 году Группа выплата ключевому управленческому персоналу
дивиденды по привилегированным акциям на сумму 968,968 тыс. тенге (2016: ноль).
37
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
28.
ФИНАНСОВЫЕ И УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Операционная среда
Казахстанская экономика подвержена влиянию рыночных колебаний и снижения темпов экономического
развития в мировой экономике. Мировой финансовый кризис привел к нестабильности на рынках капитала,
существенному ухудшению ликвидности в банковском секторе и ужесточению условий кредитования
внутри Казахстана. Несмотря на стабилизационные меры, предпринимаемые Правительством Республики
Казахстан с целью обеспечения ликвидности и рефинансирования зарубежных займов казахстанских банков
и компаний, существует неопределенность относительно возможности доступа к источникам капитала, а
также стоимости капитала для Группы и ее контрагентов, что может повлиять на финансовое положение,
результаты операций и экономические перспективы Группы.
Учитывая то, что экономика Казахстана в большой степени зависит от экспорта нефти и других
минеральных ресурсов, мировые цены на которые за последние годы значительно упали, особенно на
углеводородное сырье, в настоящее время наблюдается спад в развитии экономики страны. Кроме того,
продолжающиеся в настоящее время экономические санкции против России косвенно влияют и на
экономику Казахстана, учитывая большие экономические связи между этими странами.
Руководство Группы считает, что оно предпринимает все необходимые меры по поддержанию
экономической устойчивости Группы в данных условиях. Однако дальнейшее ухудшение ситуации в
описанных выше областях может негативно повлиять на результаты и финансовое положение Группы. В
настоящее время невозможно определить, каким именно может быть это влияние.
Налогообложение
Правительство Республики Казахстан продолжает реформу деловой и коммерческой инфраструктуры в
процессе перехода к рыночной экономике. В результате, законы и положения, регулирующие деятельность
Группы, продолжают быстро меняться, включая мнения касательно отражения доходов, расходов и других
статей в финансовой отчетности в соответствии с МСФО. Эти изменения характеризуются
неудовлетворительным изложением, наличием различных интерпретаций и произвольным применением
органами власти.
В частности, налоги проверяются несколькими органами, которые по закону имеют право налагать штрафы
и пени. Частые противоречия в юридической интерпретации в правительственных органах и между
компаниями и правительственными органами создают неопределенность и конфликты. Эти факты создают в
Казахстане налоговые риски.
Налоговые органы имеют право проверять налоговые записи в течение пяти лет после окончания периода, в
котором определена налогооблагаемая база и начислена сумма налогов. Следовательно, Группе могут быть
начислены дополнительные налоговые обязательства в результате налоговых проверок. Группа считает, что
по состоянию на 31 декабря 2017 года и 2016 года адекватно отразила все налоговые обязательства, исходя
из своего понимания налогового законодательства.
Судебные процессы и иски
Имеются случаи, когда в процессе деятельности Группы клиенты предъявляют претензии к Группе.
Руководство придерживается мнения о том, что в результате разбирательства по ним Группа не
подвергнется существенному негативному влиянию в отношении финансового состояния или результатов
будущих операций Группы, соответственно, по состоянию на 31 декабря 2017 года Группы не признала в
консолидированной финансовой отчетности какие-либо резервы.
Охрана окружающей среды
Руководство считает, что Группа соблюдает требования Республики Казахстан в отношении вопросов
окружающей среды и не имеет существенных обязательств по ним. Группа не отразила в данной
консолидированной финансовой отчетности резервы на покрытие возможных убытков.
38
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
28
ФИНАНСОВЫЕ И УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Обязательства по банковским аккредитивам
В процессе операционной деятельности Группа заключает договора с поставщиками товаров, в соответствии
с которыми выпускает банковские аккредитивы под будущие поставки товаров. По состоянию на 31 декабря
2017 года у Группы существуют банковские аккредитивы на исполнение обязательств перед поставщиками
за товары на сумму 3,183,000 тыс. тенге (2016 год: 2,520,817 тыс. тенге). Группа считает, что по состоянию
на
31 декабря
2017 года выполняет свои обязательства перед банками в отношении полученных
аккредитивов. Соответственно, руководство Группы считает, что по состоянию на 31 декабря 2017 года нет
необходимости начислять какие-либо резервы в отношении обязательств Группы по банковским гарантиям.
Обязательства по аренде
Ниже представлены будущие минимальные арендные платежи по долгосрочным договорам аренды в общей
сумме и для каждого из следующих периодов:
В тыс. тенге
31 декабря
31 декабря
2017 года
2016 года
В течение 1 года
344,304
109.056
От 1 до 5 лет
7,097,921
8.056.989
Более 5 лет
1,666,189
1.233.647
Итого
9,108,414
9,399,692
Страхование
Группа страхует гражданскую ответственность работодателя, сотрудников по договорам добровольного
медицинского страхования, принадлежащий ей автотранспорт в соответствии с требованиями
законодательства Республики Казахстан. Группа самостоятельно несет риски убытков в отношении
незастрахованных или не полностью застрахованных активов и операций.
Договоры инвестиционного характера
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов Группа не имеет договоров инвестиционного характера.
29.
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ И ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ
РИСКАМИ
В состав основных финансовых инструментов Группы входят денежные средства и их эквиваленты,
краткосрочные депозиты, торговая и прочая дебиторская и торговая кредиторская задолженности,
инвестиции, удерживаемые до погашения и финансовые обязательства, отражаемые по справедливой
стоимости через прибыли и убыток, которые возникают непосредственно в результате деятельности
Группы, а также займы. Основные риски, возникающие из финансовых инструментов Группы - рыночный
риск, кредитный риск и риск ликвидности.
Рыночный риск
Рыночный риск заключается в возможном колебании стоимости финансового инструмента в результате
изменения рыночных цен. Группа управляет рыночным риском посредством периодической оценки
потенциальных убытков, которые могут возникнуть из-за негативных изменений рыночной конъюнктуры,
которые рассматриваются при планировании деятельности.
39
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
29.
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ И ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ
РИСКАМИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Процентный риск
Процентной риск
- это риск того, что справедливая стоимость или будущие денежные потоки по
финансовому инструменту будут колебаться вследствие изменений рыночных процентных ставок. Риск
изменения рыночных процентных ставок относится, прежде всего, к долгосрочным долговым
обязательствам с плавающей процентной ставкой. По состоянию на 31 декабря 2016 и 2016 годов Группа не
имела займы и инвестиции, удерживаемые до погашения, с плавающей процентной ставкой.
Валютный риск
Валютный риск - это риск того, что справедливая стоимость или будущие денежные потоки, связанные с
подверженностью риску, будут колебаться вследствие изменений в валютных курсах. Торговая и прочая
дебиторская/кредиторская задолженность, денежные средства и их эквиваленты, краткосрочные депозиты и
займы, выраженные в иностранной валюте, приводят к возникновению потенциального валютного риска
ввиду изменений в валютных курсах.
У Группы нет каких-либо формализованных соглашений по уменьшению валютного риска. В следующей
таблице представлен анализ чувствительности прибыли Группы до налогообложения (вследствие изменений
справедливой стоимости денежных активов и обязательств) к возможным изменениям курса обмена валют к
тенге, при условии
неизменности всех прочих параметров.
Увеличение/
Влияние на
уменьшение курса
прибыль до
тенге
налогообложения
2017
Доллары США
+10.0%
270,834
Доллары США
-10.0%
(270,834)
2016
Доллары США
+ 13.0%
(132.629)
Доллары США
-13.0%
132.629
Увеличение/
Влияние на
уменьшение курса
прибыль до
тенге
налогообложения
2017
Евро
+10.0%
(72,881)
Евро
-10.0%
72,881
2016
Евро
+ 15.0%
(125,351)
Евро
-15.0%
125.351
Увеличение/
Влияние на
уменьшение курса
прибыль до
тенге
налогообложения
2017
Российский рубль
+ 10.0%
(597,945)
Российский рубль
-10.0%
597,945
2016
Российский рубль
+23.0%
(350.767)
Российский рубль
-19.0%
289,764
40
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
29
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ И ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ
РИСКАМИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Риск ликвидности
Риск ликвидности - это риск возникновения у Группы трудностей при получении средств для погашения
обязательств, связанных с финансовыми инструментами. Риск ликвидности может возникнуть в результате
невозможности быстро продать финансовый актив по цене, близкой к его справедливой стоимости.
Группа регулярно отслеживает потребность в ликвидных средствах, и руководство обеспечивает наличие
средств в объеме, достаточном для выполнения любых наступающих обязательств.
В таблице ниже представлены финансовые обязательства и активы Группы по состоянию на 31 декабря в
разрезе сроков, оставшихся до
погашения, на основании договорных не дисконтированных обязательств и
активов по погашению.
До востре-
Менее 3
ОтЗ до 12
От 1 до 5
Свыше 5
Итого
В тыс. тенге
бования
месяцев
месяцев
лет
лет
2017
Займы
-
10,694,653
6,692,739
-
-
17,387,392
Дивиденды к уплате
-
701,267
-
-
-
701,267
Финансовые обязательства.
отражаемые по справедливой
стоимости через прибыли и
убытки
-
-
162,301
181,868
-
344,169
Торговая кредиторская
задолженность
-
-
29,583,486
-
-
29,583,486
Прочие текущие обязательства
-
645,981
-
-
-
645,981
-
12,041,901
36,438,526
181,868
-
48,662,295
До востре-
Менее 3
ОтЗ до 12
От 1 до 5
Свыше 5
Total
В тыс. тенге
бования
месяцев
месяцев
лет
лет
2016
Займы
-
5.166.875
2.387.585
-
-
7,554,460
Дивиденды к уплате
-
144.096
-
-
-
144,096
Финансовые обязательства.
отражаемые по справедливой
стоимости через прибыли и
убытки
_
_
117,978
332.216
450,194
Торговая кредиторская
задолженность
-
-
17.600.301
-
-
17,600,301
Прочие текущие обязательства
-
471,424
-
-
-
471,424
-
5,782,395
20,105,864
332,216
-
26,220,475
Кредитный риск
Кредитный риск - это риск того, что Группа понесет финансовые убытки, поскольку контрагенты не
выполнят свои обязательства по финансовому инструменту или договору. Группа подвержена кредитному
риску, связанному с ее операционной деятельностью, в отношении торговой дебиторской задолженности и
финансовой деятельностью, включая депозиты в банках, валютные операции и прочие финансовые
инструменты.
Управление кредитным риском, обусловленным остатками средств на счетах в банках и осуществляется
Казначейством Группы в соответствии с политикой. Руководство Группы считает, что международный
кредитный кризис и последующие изменения кредитных рейтингов местных банков не является
оправданием чрезвычайного кредитного риска. Соответственно, по банковским счетам не требуется
создание резерва на обесценение.
41
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
29.
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ И ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ
РИСКАМИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Кредитный риск (продолжение)
Следующая таблица показывает суммы по текущим банковским счетам на отчетную дату с использованием
кредитного рейтинга агентства «Standard&Poor's» и «Moody's».
Агентство
Рейтинг
31 декабря 2017
31 декабря 2016
АО «ЦеснаБанк»
S&P Global Ratings
В+/Негативный
7,621,183
-
ДБ АО «Сбербанк»
Moody's
ВЗ/Негативный
1.839,846
1,097,768
АО «Казкоммерцбанк»
Moody's
В2/Стабильный
1,279,495
8,057,350
АО «Kaspi Bank»
Moody's
В1/Позитивный
929.990
617,086
АО «Народный банк
Казахстана»
Moody's
Ва1 /Стабильный
170.060
285.129
ЗАО «Кыргызский
Инвестиционно-
Кредитный банк»
без рейтинга
без рейтинга
135,746
-
ЗАО
«ЭкоИсламикБанк»
без рейтинга
без рейтинга
9.213
-
ОАО «Инвестиционный
банк «Чанг Ан»
банк»
без рейтинга
без рейтинга
2.934
-
ЗАО «БТА Банк»
Moody's
В2/Стабильный
2,078
-
ЗАО «Демир Кыргыз
Интернэшнл Банк»
без рейтинга
без рейтинга
504
-
АО «Альфа-Банк»
S&P Global Ratings
В+/Стабильный
-
244
11,991,049
10,057,577
При существующем уровне операций руководство считает, что Группа установила соответствующие
процедуры кредитного контроля и мониторинга промышленных потребителей, что позволяет Группе
осуществлять торговые операции с признанными, кредитоспособными третьими сторонами. Группа
осуществляет постоянный мониторинг имеющейся дебиторской задолженности, в результате чего риск
возникновения безнадежной задолженности является несущественным.
В отношении кредитного риска, возникающего по прочим финансовым активам Группы, которые включают
прочую дебиторскую задолженность, подверженность Группы кредитному риску возникает в результате
дефолта контрагента, а максимальный размер риска равен текущей стоимости этих инструментов.
По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 годов у Группы нет значительной концентрации кредитного риска
по одному контрагенту или по группе контрагентов с аналогичными характеристиками.
Управление капиталом
Капитал включает в себя уставный капитал и нераспределенную прибыль. Основной целью Группы в
отношении управления капиталом является обеспечение стабильной кредитоспособности и адекватного
уровня капитала для ведения деятельности Группы и максимизации прибыли акционеров.
Группа управляет своим капиталом для того, чтобы продолжать придерживаться принципа непрерывной
деятельности наряду с максимизацией доходов для заинтересованных сторон посредством оптимизации
баланса задолженности и капитала. По сравнению с
2016 годом общая стратегия Группы в
2017 году
осталась неизменной.
Коэффициент финансового рычага на конец каждого года представлен следующим образом:
В тыс. тенге
31 декабря
31 декабря
2017 года
2016 года
Займы полученные
16,685,401
7.245,622
Капитал
17,644,397
14.537.631
Коэффициент обязательств к капиталу
0.9
0.5
42
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
29
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ И ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ
РИСКАМИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Справедливая стоимость финансовых инструментов
Процедуры оценки справедливой стоимости
Группа использует следующую иерархическую структуру методов оценки для определения и раскрытия
информации о справедливой стоимости финансовых инструментов:
•
Уровень
1: котировки
(нескорректированные) на активных рынках по идентичным активам или
обязательствам;
•
Уровень 2: модели оценки, все исходные данные для которых, оказывающие существенное влияние
на отражаемую в консолидированной финансовой отчетности сумму справедливой стоимости, прямо
или косвенно основываются на информации, наблюдаемой на рынке;
•
Уровень 3: модели оценки, использующие исходные данные, оказывающие существенное влияние на
отражаемую в консолидированной финансовой отчетности сумму справедливой стоимости, которые
не основываются на информации, наблюдаемой на рынке.
В следующих таблицах представлен анализ финансовых инструментов, представленных в
консолидированной финансовой отчетности по справедливой стоимости, в разрезе уровней иерархии
источников справедливой стоимости на 31 декабря 2017 и 2016 годов:
В тыс. тенге
Оценка справедливой стоимости
Уровень 1
Уровень 2
Уровень 3
Итого
2017 год
Активы, справедливая стоимость которых
раскрывается
Денежные средства и их эквиваленты
12.009.728
-
12,009,728
Удерживаемые до погашения финансовые инвестиции
2.534.688
-
2,534,688
Торговая дебиторская задолженность
5.628.333
-
5,628,333
Прочие финансовые активы
79.849
-
79,849
Обязательства, справедливая стоимость которых
раскрывается
Займы
16.685.401
-
16,685,401
Торговая кредиторская задолженность
29,583.486
-
29,583,486
Дивиденды к уплате
701.267
-
701,267
Финансовые обязательства, отражаемые по
справедливой стоимости через прибыли и убытки
344.169
-
344,169
Прочие текущие обязательства
645.981
645,981
В тыс. тенге
Оценка справедливой стоимости
Уровень 1
Уровень 2
Уровень 3
Итого
2016 год
Активы, справедливая стоимость которых
раскрывается
Денежные средства и их эквиваленты
3,124.679
3,124,679
Торговая дебиторская задолженность
-
2.565.366
2,565,366
Прочие финансовые активы
-
7.053.483
7,053,483
Обязательства, справедливая стоимость
которых раскрывается
Займы
-
7,245.622
7,245,622
Торговая кредиторская задолженность
17,600,301
17,600,301
Дивиденды к уплате
-
144,096
144,096
Финансовые обязательства, отражаемые по
справедливой стоимости через прибыли и
убытки
-
450.194
450,194
Прочие текущие обязательства
471.424
471,424
43
AO «TECHNODOM OPERATOR» (ТЕХНОДОМ ОПЕРАТОР)
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
29
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ И ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ
РИСКАМИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)
Справедливая стоимость финансовых инструментов (продолжение)
Следующие методы и допущения используются Группой для оценки справедливой стоимости финансовых
инструментов, не учитываемых по справедливой стоимости.
Группа считает, что текущая стоимость денежных средств и их эквивалентов, прочих финансовых активов,
торговой кредиторской и дебиторской задолженности, а также прочих текущих активов и обязательств,
примерно равна их справедливой стоимости, так как сроки погашения этих инструментов менее одного
года.
Оценка инвестиций, удерживаемых до погашения, была осуществлена посредством дисконтирования
предполагаемого будущего движения денежных средств по расчетным срокам погашения с использованием
преобладающих рыночных ставок на конец года.
30.
СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ
С 1 января по 29 июня 2018 года Группа получила займы на пополнение оборотных средств на сумму
13,693,891 тыс. тенге в банке ДБ АО «Сбербанк» с процентной ставкой 12% годовых и сроками погашения в
сентябре 2018 года.
С 1 января по 29 июня 2018 года Группа получила займы на пополнение оборотных средств на сумму
4,921,800 тыс. тенге в банке Европейский Банк Реконструкции и Развития (ЕБРР) с процентной ставкой от
10.25% до 10.75% и сроком погашения до октября 2023 года.
С 1 января по 29 июня 2018 года Группа получила займы на пополнение оборотных средств на сумму
5,320,957 тыс. тенге в банке АО «Народный Банк Казахстана» с процентной ставкой
12.5%-13.5% и сроком
погашения до ноября 2018 года.
С 1 января по 29 июня 2018 года Компания погасила банковские займы и начисленные проценты от ДБ АО
«Сбербанк» и АО «Народный банк Казахстана» в размере 10,364,962 тыс. тенге и 6,320,439 тыс. тенге,
соответственно.
С 1 января по 29 июня 2018 года Группа выплатила остаток задолженности по дивидендам в сумме 701,267
тыс. тенге за 2017 год (Примечание 12).
31.
УТВЕРЖДЕНИЕ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Консолидированная финансовая отчетность была утверждена Советом директоров 29 июня 2018 года.
44
|