Расчет электродвигателя Санкт-Петербургский электротехнический колледж ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН ПО ИЗГОТОВЛЕНИЮ КОЛЛЕКТОРА АРОЧНОГО ТИПА Курсовой проект К558.180111.000 Разработал                                     Н.А. Семушина  Проверил                                       Н.Н. Филиппова 1999 СОДЕРЖАНИЕ                                    3 лист         Введение…………………………………………………………………………4 1.Производственная программа предприятия и планируемый объем продаж на 2000 год……………………………………………………………………………5 2.Потребность в основных производственных фондах и малоценных быстроизнашивающихся предметах………………………………………………..6 3.Расшифровка материальных затрат по изготовлению коллектора арочного типа……………………………………………………………………………………7 4.Штатное расписание…………………………………………………………8 5.Расчет полезного фонда рабочего времени рабочих-сдельщиков основного производства на 2000 год……………………………………………………………9 6.Нормативно-технологический перечень на изготовление коллектора арочного типа…………………………………………………………………………10 7.Тарифная сетка………………………………………………………………11 8.Калькуляция затрат на изготовление коллектора………………………….12 9.Протокол установления договорной оптовой цены на изготовление коллектора арочного типа……………………………………………………………14 10.Расчет соотношения постоянных и переменных производственных издержек………………………………………………………………………………15 11.План снижения затрат на выпуск продукции…………………………….16 12.План доходов и расходов………………………………………………….17 13.Смета расходов на производство и сбыт продукции…………………….18 14.Потребность в инвестициях и источники финансирования……………..19 Введение 1. План производства для бизнес - плана практически разрабатывается также как и любой производственный план предприятия. В этой части бизнес плана дается содержание и полное описание производственного процесса: 1. Расчет производственной программы; 2. Технологическая схема; 3. Список производственного оборудования (основные оборотные фонды); 4. Расшифровка сырья и материалов с указанием поставщиков, стоимости и условий поставки; 5. Размещение производства. 2. Деятельность любого предприятия должна обязательно заранее планироваться.   Внутрифирменное   (внутризаводское)   планирование охватывает все стороны жизни предприятия, и включает в себя множество планов. 1.  План производства; 2.  План реализации продукции; 3.  План затрат на производство; 4.  План по труду и заработной плате; 5.  План материально - технического снабжения и много других планов объединенных общей целью. Любому бизнес — плану присуще черты, вытекающие из сущности планирования, как одной из функций управления. Бизнес - план должен быть убедительным, аргументированным и привлекательным для каждого из партнеров (имидж фирмы), быть кратким. Наиболее характерные цели, во имя достижения которых разрабатываются проекты и составляются бизнес - планы: 1.  Увеличение прибыли; 2.   Повышение рентабельности производства; 3. Повышения эффективности использования основного оборотного капитала; 4.   Повышение эффективности капиталовложения; 5.   Оздоровление финансового положения; 6.   Предупреждение банкротства. 3. Коллекторы арочного типа применяются в электрических машинах постоянного тока, которые нашли наибольшее применения. Например: в приводах устройств автоматики, прокатных станов, шахтных подъемов и других механизмов. Также они широко используются для привода подъемных средств в качестве крановых двигателей и привода транспортных средств в качестве тяговых двигателей. Заводу "Электросила", с точки зрения спроса на коллекторные машины, выгодно выпускать коллекторы арочного типа. Коллектор арочного типа представляет собой спрессованные медные пластины одетые на втулку, через миканитовые манжеты и изоляционный цилиндр. 5 Таблица 8. Производственная программа предприятия и планируемый объем продаж на 2000 год. №п/п Наимено­вание продук­ции 1999 г. фактически 2000 г. план Объем выпуска продукц, в натур. выраж, Цена единицы продук­ции. Объем продаж продукц, Объем выпуска продукц. в натур. выраж, Цена единицы продук­ции. Объем продаж продук­ции. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Изготовл ение кол­лектора 5700 950 5700000 6000 1000 6.000.000 2 Итого: 5700 950 5700000 6000 1000 6,000.000 Производственная программа на 2000 год разработана с учетом роста выпуска продукции (с учетом роста 5.26 по отношению к 1999 году). 6 Таблица 9. Потребность в основных производственных фондах и малоценных быстро изнашивающихся предметах. № ОПФи 1999 г, фактически 2000 г. план на в на в план к На п/п МБП 01.01.99 ведено 01.01.200 ведено выбытию 01.01.2001 0 1 2 3 4 5 6 7 8 I О.П.Ф. 1. Здания со- 991800 52200 1044000 - . 1044000 2.  3. оружения Транспорт Машины и 330600 1983600 17400 104400 348000 2088000 - - 348000 2088000 оборудование 4. ИтогоЮПФ 3306000 174000 3480000 - - 3480000 II МБП 1. 2. 3. Инструмент Прочие Итого: МБП 98800 395200 494000 5200  20800 26000 104000 416000 520000 - - 104000 416000 520000 4. Итого: ОПФ+МБП 3800000 200000 4000000 - - 4.000.000 Для выпуска продукции необходимы в наличии следующие основные производственные фонды: — здания, сооружения, транспорт, машины и оборудование, инстру­мент, прочие, а также МБП. Показателями уровня использования основных производственных фондов являются фонды отдачи, фонды вооруженности и рентабельности О.П.Ф. Фонд. Износ основных фондов 14% в год. Сумма амортизации. Износ МБП 50% всего амортизация ОПФ и МБП ОПФ-14%      3480000-14%          --------------- = ------------------- =4872 100             100                                                                 +   = 7472            МБП ·50%      520000 ·50%         ------------------ = ------------------- = 2600                        100                    100 Показатели использования ОПФ являются фонды отдачи.               N r          7214400 Фотд = ------- =  ------------- = 2,073             Фср.2      3480000 Фонд вооруженность             Фср.2      3480000 Фотд = ------- =  ------------- = 0,482               N r        7214400 Рентабельность ОПФ             Г        910 · 50% Фг = ------- =  ------------- = 0,089   9%          Фср.2      3480000 7 Таблица 5. Расшифровка материальных затрат по изготовлению коллектора арочного типа. №п/п Наименование Единицы измерения Кол-во Цена Стоимость Примеч. 1 2 3 4 5 6 7 I Сырье и мате­риалы  1,Лак Шт Гк 1 0,5 24 12 2, 3. 4. Всего: 250 II Коллект. изде­ Лия 1, Петушок 2, Кол.пласт. 3, Миканитные прокладки Всего: 100 Итого: 350 Перечень материалов необходимых для выпуска данного изделия раз­рабатывается в соответствии с действующими техническими и технологиче­скими документами на данное изделие, а также ГОСТов, ОСТов, стандартов и др. При покупке данных материалов необходимо провести определенные маркетинговые исследования с целью приобретения сырья материалов по­купных изделий высокого качества и по достаточно низким ценам. 8 Таблица 2. Штатное расписание 000 "БРИГАНТИНА" на 2000 год. №п/п Наименование должность Кол-во должност. Оклад В/М Надбавки Доплата Всего Примеча­ние 1 2 3 4 5 6 7 8 1. 2. 3. 4. Руководители (специалисты) Директор Главный тех­нолог Главный бух­галтер Производств. мастер 1 1 1 1 4000 3800 3900 3500 500 500 400 500 200 200 200 200 4700 4500 4500 4200 Итого 4 15200 1900 800 17900 Служащие 1. Секретарь 1 2500 - - 2500 2. Бухгалтер-кассир 2 2500 200 - 5400 Итого 3 5000 200 - 7900 1 МОП Гардеробщик 2 500 200 1400 Итого 2 500 200 - 1400 1 Охрана Охранник 2 1500 100 100 3200 Итого 2 1500 100 100 3200 1 Рабочие 2раз.  Слесарь 1раз.  —"— 3раз.  —"—4.раз.  —"— 5раз. 12  3 10 4 4 1104 1472 1840 2024 100 100 140  140 110 147 184 202 3942 7190 8472 9464 Итого 33 6440 480 646 39068 1 2     3 Вспомогатель­ные рабочие Уборщик Инструмен­тальщик Рабочий по ремонту обо­рудования 1 1 2 800 1000 1500 50 50 50 - 850 1050 3100 Итого 4 3300 150 - 5000 Штатное расписание разрабатывается на предприятии с целью произведения расчета всей численности ППП и суммы з/п, в фонд оплаты труда включаются должностные оклады, надбавки, доплаты и др. с целью произ-оплаты труда 9 Таблица 4. Расчет полезного фонда рабочего времени рабочих сдельщиков основного производства на 2000 год №п/п Показатели Единица измерения Всего 2 3 4 1 Коллекторный фонд рабочего времени Дни 366 ?, Выходные и праздничные дни Дни 114 3 Потери: —   болезни —  — отпуск без сохранения з/п —  — очередной отпуск —  — выполнение гос. Обязанностей —  — прочее % дни 10% 25 4 Полезный фонд рабочего времени дни 227 5 Продолжительность рабочего дня час 8 б Полезный фонд рабочего времени одного рабочего 1816 7 Численность рабочих чел. 33 8 Всего полезный фонд рабочего времени всех рабочих-сдельщиков час 59928 Для планирования численности основных рабочих-сдельщиков, а так­же для расчета производственной программы предприятия на год, необхо­димо произвести расчеты полезного фонда рабочего времени на 1 рабочего и всех рабочих-сдельщиков основного производства в целом. Исходными данными для расчета является календарный фонд рабоче­го времени, плановые потери рабочего времени в год. Зная все полезное время рабочих сдельщиков и время затраченное на изготовление одного из­делия определяем выпуск продукции в натуральном выражении, а имея портфель заказов на год в натуральном выражении можно рассчитать чис­ленность рабочих сдельщиков исходя из их квалификации, разрядов, работ. 10 Таблица 3. Нормативно-технологический перечень на изготовление коллектора арочного типа №п/п Перечень работ Ед. измер. Кол-во Разряд работ Трудо-емк. Тариф. ставка Осн-ая 3/П Премия Примеч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Изучение докумен, шт. 1 2 4  1 0,5 0,5 1 6 10 4 3 5  4 2 шт. 1 2 2 1 2 6 6 6 12 3 шт. 1 3 4 4 2 1  0,75 8 10 10 16 10 7.5 4 шт, 1 5 3 0,75  0,25 12  8 9 2 5 шт. 1 5 0,25 12 3 Итого 10 8.05 80,5 Нормативно-технологический перечень на изготовление коллектора разрабатывается на основе типового технического процесса, ГОСТов, стан­дартов. Нормативно технологический перечень позволяет увидеть трудоем­кость выполняемых работ з/п рабочих-сдельщиков, среднюю тарифную ставку на изготовление 1 изделия. Зная полезный фонд рабочего времени одного рабочего и времени ко­торое расходуется на изготовление одного изделия по разрядам, колличе-ство изделий заказанных на год, определяем численность рабочих-сдельщиков необходимых на выпуск продукции в 2000 году. 11 Таблица 1. Тарифная сетка Разряды 1 2 3 4 5 6 7 8 Стоимость одного норма часа 4 6 8 10 12 14 16 18 Тарифная сетка разрабатывается на предприятии и утверждается его руководителем. Тарифная сетка представляет собой совокупность тарифных ставок и разрядов. Разряды выполняемых работ берутся на основании сложности выпол­няемых работ в строгом соответствии с единым тарифно квалификацион­ным справочником должностей, профессий. Размер тарифных ставок при­нимаются в размерах: 1р. - неможет быть ниже из расчета минимальной з/п принятой в РФ. Максимальный размер зависит от финансового состояния предприятия и предельной себестоимости выпускаемых изделий. 12  Таблица 6. Калькуляция затрат на изготовление коллектора №п/п Статьи затрат Стоимость в рублях 1 2 3 1 Сырье и материалы за вычетом отходов 250 2 Покупные изделия и полуфабрикаты 100 3 Топливо и энергия 10,50 4 Основная з/п 81 5 Отчисления на социальные нужды 31,18 6 Расходы на подготовку и освоение производства 1,21 7 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 45,36 8 Цеховые расходы 76,95 9 Общезаводские расходы 60,75 10 Износ инструмента и спец. оснастки 3,24 11 Потери от брака 3,24 12 Прочие производственные расходы 9,72 13 Итого: производственная себестоимость 670 14 Вне плановые расходы 20,10 15 Итого: плановая себестоимость продукции 690,0 16 Прибыль 310,50 17 Оптовая цена 1000 18 НДС 200 19 Оптовая цена с НДС 1200 1. Стоимость сырья и материалов. 2. и комплектующих изделий, принимается из таблицы 5, пункт итого. 3. Топливо и энергия - 3% от пункта 1 +2. 4. Заработная плата основных производственных работ принимается из таблицы 3, всего - тарифная зарплата. 5. Отчисления на социальные нужды. — пенсионный фонд - 28% — социальное страхование - 5,4% — медицинское страхование - 3,6% — фонд занятости - 1,5% всего               38,5% от пункта 4 6. Расходы на подготовку и освоение производства - 15% от пункта 4. 7. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования - 56% от пункта 4. 8. Цеховые расходы - 95% от пункта 4. 9. Общезаводские расходы - 755 от пункта 4. 10. Износ инструмента и спец. оснастки - 45 от пункта 4. 13 11. Потери от брака по плану не планируются. 12. Прочие производственные расходы 12% от пункта 4. 13. Сумма всех затрат с 1 по 12 производственная стоимость. 14. Все плановые расходы - 3% от пункта 13. 15. Плановая себестоимость продукции -13+14. 16. Прибыль. Рентабельность принимается в размере -45% от себе­стоимости.                                     прибыль      рентабельность =  —————-—--  100%                                 себестоимость 17. Оптовая цена - 16+15. 18. НДС - 20% от пункта 17. 19. Оптовая цена с НДС -18+17. Калькуляция затрат на единицу изделия разрабатывается с целью по­лучения полного объема целесообразных затрат на выпуск единицы про­дукции.                  .                                      Размер рентабельности должен обеспечивать предварительную уплату налогов, сборов в бюджет, а также созданием социальных фондов пред­приятия, фондов развития предприятия, фонда дивидентов и др. Оптовая цена на изделие должна быть оптимальной и обеспечивать реализацию продукции. 14  Таблица 7. Протокол установления договорной оптовой цены на изготовление коллектора арочного типа №п/п Шифр Оптовой цены Наимено­вание про­дукции ГОСТ Единица измерения Цена НДС 1 00-0001 Изготовление Документ шт. 1000 200 коллектора утвержд. арочного ти­па руковод. предприятия Протокол договорной оптовой цены утверждается руководителем предприятия по согласованию с заказчиком. 15  Таблица 11. Расчет соотношения постоянных и переменных производственных издержек №п/п Наименование издержек Всего в рублях 1 2 3 1 Постоянные: всего 1616940 1.1 Расходы на з/п независящие от объема продукции 226372 1.2 Материальные затраты не зависящие от объема продукции 970164 1.3 Прочие 420404 2. Переменные 2529060 2.1. Основная з/п производств, рабочих-сдельщиков 354068 2.2 Материальные затраты на выпуск продукции 1517436 2.3. Прочие 657556 3. Отношение постоянных затрат к переменным (коэффициентам) 0,64 Расчет постоянных и переменных издержек необходимых для выпол­нения оптимальной суммы постоянных и переменных затрат коэффициент 0,64 показывает, что удельный вес переменных издержек гораздо выше, чем удельный вес постоянных в общем объеме затрат. Такое соотношение обес­печивает стабильность работы предприятия. 16 Таблица 12. План снижения затрат на выпуск продукции №п/п Факт снижения затрат Всего в рублях 1 2 3 1 Пересмотр норм времени. Их снижение. 69900 2 Внедрение новых технических процессов и новейшей тех­нологии - 3 Освоение и внедрение передовых приемов и методов труда 125000 4 Итого: 194900 Для обеспечения эффективности деятельности предприятия необходи­мо постоянно проводить мероприятия направленные на снижение себестои­мости выпускаемой продукции основными факторами снижения затрат и роста производительности труда являются: —пересмотр норм времени. Их снижение. — внедрение новых технологических процессов и новейших техноло­гии. — освоение и внедрение передовых приемов и методов. Всего экономический эффект составил 194900 руб. 17 Таблица 13. План доходов и расходов №п/п Наименование показателей 1999г. (факт.) 2000 г. (план) 1. Выручка от реализации 5700000 6000000 2. Объем продаж в натуральном выражении 5700 6000 3. Цена единицы продукции 950 1000 4. Затраты на производство реализованной продукции 393870 4146000 5. Результат от реализации 1761300 1854000 6. Результат от прочей реализации 36100 38000 7. Доходы и расходы от вне реализованных предприятий 47500 50000 8. Балансовая прибыль 1844900 1942000 9. Платежи в бюджет из прибыли 719511 757380 10. Чистая прибыль 1125389 1184620 План доходов и расходов является одним из основных разделов биз­нес-плана и позволяет рассчитать полную сумму балансовой прибыли кото­рая складывается из прибыли от реализации прибыли от прочей реализации и сальдо расходов доходов по вне реализованным операциям. Производственная программа 2000 года обеспечивает получение ба­лансовой прибыли в сумме 194200, что позволяет произвести уплату нало­гов и сборов в бюджет в сумме 757380 и получение чистой прибыли в сумме 1184620. Чистая прибыль направляется на преувеличение социальной сферы предприятия на разработку и внедрение прогрессивных технологий новей­шей техники, выплату дивидентов. 18  Таблица 10. Система расходов на производство и сбыт продукции №п/п Наименование показателей 1999г. (факт.) 2000 г. (план) 1. Объем продаж всего 5700000 6000000 2. Себестоимость всего 3938700 4146000 2.1. Материальные затраты 2111588 2222724 2.2. Затраты на оплату труда 866514 912120 2.3. Отчисления на социальные нужды 333608 351166 2.4 Амортизация основных фондов 532000 560000 2.5. Прочие затраты 95000 100000 3. Вне операционные доходы расходы (± сальдо) 47500 50000 3.1. Прочая реализация 36100 38000. 4. Балансовая прибыль 1844900 1942000 5. Налоги и платежи с прибыли 719511 757380 6. Чистая прибыль 1125389 1184622 Смета расходов показывает, что выпуск данной продукции обеспече­ния предприятию получение чистой суммы в прибыли 1184620. 19 Таблица 14. Потребность в инвестициях и источники финансирования №п/п Потребность в инвестициях 1999г. (факт.) 2000 г. (план) 1. Основной капитал: - всего: 427500 450000 1.1. Здания и сооружения 142500 150000 1.2. Рабочие машины и оборудование 95000 100000 1.3. Транспортные средства 47500 50000 1.4. Прочие основные фонды 142500 150000 2. Оборотный капитал: всего: 332500 350000 2.1. Запасы и затраты 142500 150000 2.2. Денежные средства 190000 200000 3- Итого: Потребность в инвестициях 760000 800000 Развитие предприятия с привлечением инвестиций позволяет гораздо эффективнее использовать наличные средства, средства инвестора целесо­образно вкладывать в : основной капитал здания и сооружения рабочие машины и оборудование транспортные средства прочие основные фонды оборотный капитал запасы и затраты денежные средства